內(nèi)部審計與反腐敗制度

內(nèi)部審計與反腐敗制度第一章總則第一條為有效防范和打擊腐敗，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)的實際情況，訂立本《內(nèi)部審計與反腐敗制度》（以下簡稱本制度）。第二條本制度適用于本企業(yè)全體員工，包含管理人員、員工和外部合作伙伴。全部員工在工作中應(yīng)當(dāng)遵守本制度的規(guī)定，嚴(yán)格遵從內(nèi)部審計和反腐敗的要求。第三條本制度的核心目標(biāo)是建立健全的內(nèi)部審計體系，加強企業(yè)內(nèi)部掌控和風(fēng)險管理，防備和發(fā)現(xiàn)腐敗行為，保障企業(yè)的資產(chǎn)安全和經(jīng)濟效益。第二章內(nèi)部審計機構(gòu)第四條本企業(yè)設(shè)立內(nèi)部審計部門，負(fù)責(zé)訂立和實施內(nèi)部審計計劃、開展內(nèi)部審計工作，具體職責(zé)包含但不限于：檢查企業(yè)各項經(jīng)濟活動的合規(guī)性和有效性；發(fā)現(xiàn)并矯正存在的問題和風(fēng)險；提出改進(jìn)企業(yè)內(nèi)部掌控和管理的建議；跟蹤落實審計發(fā)現(xiàn)和建議的情況；樂觀搭配外部審計工作。第五條內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)由具備相關(guān)專業(yè)背景和職業(yè)道德的人員構(gòu)成，并享有獨立行使審計職權(quán)的權(quán)力。第六條內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計計劃，每年訂立審計工作計劃，并及時報告給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和監(jiān)事會。審計計劃應(yīng)當(dāng)全面、客觀、公正地反映審計風(fēng)險和重點領(lǐng)域，確保內(nèi)部審計工作的全面掩蓋。第七條內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)審計計劃，依法、獨立、客觀地開展審計工作。審計人員應(yīng)當(dāng)保持中立、慎重的態(tài)度，對企業(yè)的財務(wù)和業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、系統(tǒng)性的審計，不得有偏頗和不公正對待。第八條內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)定期報告審計工作進(jìn)展和結(jié)果，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和監(jiān)事會供應(yīng)審計報告。審計報告應(yīng)當(dāng)真實、全面、準(zhǔn)確地反映審計結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的問題，并提出相應(yīng)的建議和改進(jìn)措施。第九條企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)重視內(nèi)部審計部門的工作，及時處理和落實審計報告中的問題和建議，確保各項改進(jìn)措施的有效實施。第三章反腐敗制度第十條本企業(yè)反腐敗制度的目標(biāo)是構(gòu)建廉潔、透亮、公正的企業(yè)文化，防備和打擊腐敗行為，保障企業(yè)的聲譽和利益。第十一條本企業(yè)反腐敗制度適用于本企業(yè)全體員工，包含直屬員工、外部合作伙伴以及涉及到本企業(yè)利益的第三方合作單位。第十二條本企業(yè)反腐敗制度包含但不限于以下方面的規(guī)定：員工應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)禁違法行為和腐敗行為；員工不得從事任何與企業(yè)利益相沖突的活動，不得利用職務(wù)之便謀取個人私利；企業(yè)將建立和完善財務(wù)管理制度，確保財務(wù)收支合規(guī)、透亮；企業(yè)將定期供應(yīng)相關(guān)反腐敗培訓(xùn)，提高員工的法律意識和道德素養(yǎng)；建立舉報制度，鼓舞員工樂觀揭發(fā)腐敗行為，保護(hù)舉報人的合法權(quán)益。第十三條企業(yè)將建立健全的內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對涉及腐敗風(fēng)險的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和掌控。第十四條企業(yè)將加強對外部合作伙伴的準(zhǔn)入和遴選，建立合作伙伴誠信檔案，嚴(yán)格管束合作伙伴的行為，降低腐敗風(fēng)險。第十五條本企業(yè)將建立和完善舉報嘉獎機制，對揭發(fā)并查證屬實的腐敗行為的舉報人予以適當(dāng)?shù)募为?，鼓舞員工參加和支持反腐敗工作。第四章附則第十六條本制度的解釋權(quán)歸本企業(yè)全部，如本制度與國家相關(guān)法律法規(guī)存在沖突的，以法律法規(guī)為準(zhǔn)。第十七條本制度自發(fā)布之日起生效，并漸漸實施。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和全部員工應(yīng)當(dāng)加強學(xué)習(xí)和宣傳，確保本制度的貫徹執(zhí)行。第十八條本制度的內(nèi)容將定期進(jìn)行評估和改進(jìn)，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展和國家法律法規(guī)的要求。對于制度中的違法行為和腐敗行為，本企業(yè)將依法追究