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文檔簡介
ICS03.080.01
CCSA12
31
上海市地方標準
DB31/T1451—2023
成套技術基準價值評估指南
Guidanceforbasevalueevaluationinproducttechnology
2023-11-21發(fā)布2024-03-01實施
上海市市場監(jiān)督管理局發(fā)布
DB31/T1451—2023
目次
前言.................................................................................II
1范圍...............................................................................1
2規(guī)范性引用文件.....................................................................1
3術語和定義.........................................................................1
4總則...............................................................................2
獨立性.........................................................................2
客觀性.........................................................................2
5評估方法...........................................................................2
評估對象及范圍.................................................................2
成套技術收益...................................................................2
成套技術基準價值...............................................................3
6評估流程...........................................................................4
通則...........................................................................4
委托與受理.....................................................................4
簽訂合同/協(xié)議..................................................................5
實施評估.......................................................................5
出具報告.......................................................................6
歸檔資料.......................................................................7
后續(xù)服務.......................................................................7
附錄A（規(guī)范性）成套技術的技術效度計算...............................................8
附錄B（規(guī)范性）行業(yè)的技術效度計算..................................................10
附錄C（規(guī)范性）成套技術收益計算....................................................12
附錄D（規(guī)范性）成套技術基準價值計算................................................13
附錄E（資料性）成套技術基準價值評估通用流程........................................14
參考文獻.............................................................................15
I
DB31/T1451—2023
前言
本文件按照GB/T1.1—2020《標準化工作導則第1部分：標準化文件的結構和起草規(guī)則》的規(guī)定
起草。
請注意本文件的某些內容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機構不承擔識別專利的責任。
本文件由上海市科學技術委員會提出并組織實施。
本文件由上海市科技成果轉化標準化技術委員會歸口。
本文件起草單位：上海東部科技成果轉化有限公司、上海必利專利評估技術有限公司、上海圖書館
（上?？茖W技術情報研究所）、上海惠蘭生物科技有限公司、上海東浩蘭生嘉新科技服務有限公司、科
尋科匯（上海）科技服務有限公司、上海全國高校技術市場有限公司、滴翠智能科技（上海）有限公司、
上海城建物資有限公司、上海理工大學、上海技術交易所有限公司、上海智通建設發(fā)展股份有限公司、
上海市技術市場協(xié)會。
本文件主要起草人：陶冶、鄒叔君、林鶴、陸曄、張曉惠、汪航、陳超、安浚、吳小琴、顏明峰、
吳旭晨、黃衛(wèi)東、李莉、顧曉軍、胡繼軍、余浩、?？杀?、徐志偉、孫劍峰。
II
DB31/T1451—2023
成套技術基準價值評估指南
1范圍
本文件提供了成套技術基準價值評估的總則、評估方法以及評估流程方面的指導和建議。
本文件適用于上海市開展技術供給、技術需求、技術服務等相關方對已實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的成套技術基準
價值的評估。
2規(guī)范性引用文件
下列文件中的內容通過文中的規(guī)范性引用而構成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，
僅該日期對應的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本
文件。
DB31/T1283—2021技術轉移競爭情報分析服務規(guī)范
3術語和定義
下列術語和定義適用于本文件。
成套技術producttechnology
涉及設計、生產(chǎn)、轉化某產(chǎn)品和/或設計、提供某服務的技術集合。
成套技術產(chǎn)品producttechnologyassets
成套技術實施者（技術權利人、技術受讓人、被許可人）通過實施成套技術所提供的可以直接銷售
的產(chǎn)品和/或服務。
成套技術收益earningsfromproducttechnology
在完全競爭環(huán)境下無差別化的充分實施成套技術所獲得的經(jīng)濟效益。
注：“完全競爭”是指用以提供成套技術產(chǎn)品的所有技術均可自由實施?！盁o差別化”是指不限定特定實施主體，
且不限定特定的實施方式。
基準價值basevalue
基于成套技術的進步性所創(chuàng)造或實現(xiàn)的經(jīng)濟效益。
技術貢獻度contributionrateoftechnology
在自由競爭環(huán)境下，成套技術對于成套技術產(chǎn)品所占據(jù)的市場份額的貢獻程度。
技術效度validityoftechnology
技術實施者（單個或多個）依法保守技術秘密和/或排除他人仿冒，并獨占技術收益的程度。
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知識產(chǎn)權更新率renewalrateofintellectualproperty
表征技術更新速度的新增知識產(chǎn)權數(shù)量與既有知識產(chǎn)權數(shù)量的比率。
4總則
獨立性
評估機構宜始終堅持第三者立場，不為評估業(yè)務當事人的利益所影響。評估機構宜獨立開展業(yè)務，
不為評估業(yè)務中任何一方所擁有，也不隸屬于任何一方。
客觀性
評估結果宜以事實為依據(jù)。評估團隊宜公正、客觀地采集數(shù)據(jù)，公開、透明地開展評估工作。
5評估方法
評估對象及范圍
5.1.1確定成套技術名稱
成套技術的名稱宜反映成套技術內容的主要特征或實施成套技術所達到的技術效果。
5.1.2確定成套技術產(chǎn)品
成套技術所對應的成套技術產(chǎn)品是能夠單獨計量或計數(shù)，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化并形成市場銷售的產(chǎn)品。
5.1.3確定成套技術收益期限
確定成套技術收益期限時宜遵循以下規(guī)則：
a)評估基準日由委托方根據(jù)評估目的而確定，評估基準日與評估報告起止時間可以相互獨立；
b)技術終止日由委托方和評估方通過分析成套技術生命周期后共同確定，是成套技術生命周期
的截止日期；
c)收益期限可以是法律法規(guī)、規(guī)章、政策文件、合同等規(guī)定的限制時間，也可以是從評估基準日
到技術終止日的時長。
成套技術收益
5.2.1評估要素
對評估基準日上一會計年度或財務年度成套技術收益進行評估，宜考慮以下評估要素：
a)成套技術產(chǎn)品在評估基準日上一會計年度或財務年度的特定國家或地區(qū)實施收益；
b)成套技術產(chǎn)品的平均毛利率；
c)成套技術的技術貢獻度；
d)成套技術的技術效度；
e)行業(yè)的技術效度。
5.2.2實施收益估算
估算成套技術產(chǎn)品在評估基準日上一會計年度或財務年度的特定國家或地區(qū)實施收益，可采用一
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個或多個企業(yè)的成套技術產(chǎn)品實施收益數(shù)據(jù)及市場占有率數(shù)據(jù)等數(shù)據(jù)進行估算，也可采用成套技術產(chǎn)
品的整體市場規(guī)模數(shù)據(jù)及特定國家或地區(qū)的占比數(shù)據(jù)等數(shù)據(jù)進行估算，所需數(shù)據(jù)可通過檢索或調研得
到。
5.2.3平均毛利率評估
評估成套技術產(chǎn)品的平均毛利率，可采用多個企業(yè)的成套技術產(chǎn)品的毛利率及成套技術產(chǎn)品的銷
售額等數(shù)據(jù)進行評估。
5.2.4技術貢獻度評估
5.2.4.1評估成套技術的技術貢獻度，可以考慮的因素包括市場占有率、利潤率、技術普及率、技術
效果、技術效率、技術負作用。
5.2.4.2成套技術及所有已知的競爭性技術，對于所對應的成套技術產(chǎn)品在特定國家或地區(qū)的整個銷
售市場，均參與了貢獻并具備相應的技術貢獻度，總和為1。
5.2.5成套技術的技術效度評估
評估成套技術的技術效度時宜遵循以下規(guī)則：
a)與成套技術的技術效度相關的因素至少包括成套技術的技術排他性和成套技術的技術保密性；
b)成套技術的技術排他性的評估結果分為“弱、中、強”三個等級，宜按照附錄A中的方法進行
分析；
c)成套技術的技術保密性的評估結果分為“弱、中、強”三個等級，宜按照附錄A中的方法進行
分析；
d)按照附錄A中的公式（A.1），采用成套技術的技術排他性和技術保密性的評估結果，對成套
技術的技術效度進行計算。
5.2.6行業(yè)的技術效度評估
行業(yè)的技術效度，通過選取行業(yè)內代表性企業(yè)為樣本，測算獲得。評估行業(yè)的技術效度時宜遵循以
下規(guī)則：
a)與行業(yè)的技術效度相關的因素至少包括行業(yè)的技術排他性和行業(yè)的技術保密性；
b)行業(yè)的技術排他性的評估結果分為“弱、中、強”三個等級，宜按照附錄B中的方法進行分析；
c)行業(yè)的技術保密性的評估結果分為“弱、中、強”三個等級，宜按照附錄B中的方法進行分析；
d)按照附錄B中的公式（B.1），采用行業(yè)的技術排他性和技術保密性的評估結果，對行業(yè)的技
術效度進行計算。
5.2.7成套技術收益估算
宜按照附錄C中的公式（C.1），采用評估基準日上一會計年度或財務年度成套技術收益的評估要素，
對評估基準日上一會計年度或財務年度成套技術收益進行估算。
成套技術基準價值
5.3.1評估要素
評估成套技術基準價值時，宜考慮以下評估要素：
a)成套技術產(chǎn)品在評估基準日的上一會計年度或財務年度的技術收益；
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b)成套技術產(chǎn)品在收益期限內各年的市場增長率、知識產(chǎn)權更新率、技術效度的變化率、折現(xiàn)率，
所需數(shù)據(jù)由估算和/或預測得到。
5.3.2基準價值測算
宜按照附錄D中的公式（D.1），采用影響成套技術基準價值的評估要素，對成套技術基準價值作評
估。宜根據(jù)原始數(shù)據(jù)的置信區(qū)間為評估結果選擇合適的數(shù)據(jù)修約規(guī)則。
6評估流程
通則
6.1.1評估機構和評估團隊
6.1.1.1評估機構宜依法獨立、客觀、公正地開展評估工作。
6.1.1.2評估機構宜確保評估團隊與委托方或技術權利人無利害關系。
6.1.1.3評估團隊宜熟悉相關法律法規(guī)和政策，以及與評估相關的規(guī)范及方法等。
6.1.1.4評估團隊宜具備技術理解能力、信息獲取能力及市場分析研判能力，能勝任專業(yè)的評估業(yè)務。
6.1.2數(shù)據(jù)的采集和測算
評估所采用的數(shù)據(jù)包括歷史數(shù)據(jù)和預測數(shù)據(jù)，由采集和測算得到。數(shù)據(jù)采集宜按照DB31/T1283—
2021附錄B。數(shù)據(jù)測算宜遵循以下原則：
a)測算過程合理、符合邏輯；
b)對測算數(shù)據(jù)的取值作出解釋。
6.1.3通用流程
成套技術基準價值評估通用流程見附錄E。
委托與受理
6.2.1委托方提出需求
由委托方提出委托評估需求，提供技術資料。技術資料可包括：
a)成套技術名稱；
b)技術原理；
c)技術效果；
d)尚存的技術瓶頸；
e)技術應用情況；
f)技術工藝路線；
g)技術研發(fā)背景；
h)研發(fā)團隊情況；
i)技術競爭情況。
6.2.2技術溝通
評估機構宜與委托方就技術資料充分溝通，理解掌握6.2.1所包括的技術資料，以及技術效果和技
術效率。
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6.2.3受理溝通
6.2.3.1委托方宜提供成套技術基準價值評估所需的信息集，包括成套技術的技術權利人、評估目的、
評估基準日，并有義務為評估機構提供技術查證所需的證據(jù)，包括場所和/或樣品等。
6.2.3.2評估機構宜與委托方就評估方法、評估流程、服務時限、評估報價、收費方式、后續(xù)服務等
充分溝通，理解委托方的真實需求，確定成套技術的名稱和成套技術產(chǎn)品，審核委托方提交的材料。
6.2.3.3如果評估機構與委托方通過溝通達成共識，則進入下一流程環(huán)節(jié)。否則，向委托方說明情況，
退回相關材料，終止評估委托與受理。
簽訂合同/協(xié)議
6.3.1合同/協(xié)議內容
評估機構與委托方宜簽訂合同/協(xié)議，包括以下內容：
a)服務項目名稱；
b)服務的內容與要求；
c)成套技術概況；
d)評估報告的內容與使用范圍；
e)評估機構與委托方的責任與權利；
f)服務費用、支付方式和支付時間；
g)違約責任；
h)爭議的解決方式；
i)合同/協(xié)議的效力和變更。
6.3.2保密條款/協(xié)議
評估機構對委托方提供的技術資料、樣品、經(jīng)營秘密等有保密義務和保管義務，宜簽訂保密條款或
另外簽訂保密協(xié)議。
實施評估
6.4.1登記信息
由評估機構登記技術評估信息，內容宜包括：
a)委托人；
b)聯(lián)系人；
c)技術權利人；
d)評估對象；
e)技術信息內容及載體；
f)評估依據(jù)；
g)評估基準日、評估起始日、評估終止日、評估有效期限；
h)評估目的；
i)評估假設和限制條件；
j)評估團隊成員的學歷、專業(yè)和資質；
k)合同/協(xié)議約定的評估機構的義務；
l)評估報告使用范圍。
6.4.2確定評估團隊
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評估機構宜按6.1.1組建評估團隊。
6.4.3盡職調查
評估團隊宜對成套技術的技術權利人進行盡職調查，從技術權利人的主營業(yè)務、發(fā)展歷程、訴訟糾
紛等信息判斷成套技術的權屬是否可靠、穩(wěn)定，防范評估對象可能存在的評估風險，把評估報告可能給
報告使用人帶來的風險降到最低。
6.4.4技術查證
評估團隊宜對委托方進行技術查證。通常選擇在技術權利人的實驗室、試驗場地、中試車間或者生
產(chǎn)線，由技術權利人向評估團隊演示技術的實施和運行情況，由評估團隊核實技術效果和技術效率。評
估團隊在技術查證前宜做必要的數(shù)據(jù)采集工作。
6.4.5評估基準價值
6.4.5.1評估團隊宜根據(jù)5.1確定評估對象及范圍。
6.4.5.2評估團隊宜按照DB31/T1283—2021附錄B，采集技術信息、公開的財務信息和市場數(shù)據(jù)。
必要時，可將成套技術產(chǎn)品的技術路線檢索、成套技術的查新等部分工作進行外部委托，利用外部專業(yè)
服務機構來獲取更為可靠的評估過程數(shù)據(jù)。
6.4.5.3評估團隊宜與委托方保持溝通，將評估過程中出現(xiàn)的各種問題、分析結果、運算結果、推定
推測及階段性成果等，隨時或階段性向委托方反饋，及時協(xié)調與解決問題，取得委托方的支持和共識。
6.4.5.4評估團隊宜綜合整理6.4.1、6.4.4、6.4.5.2、6.4.5.3所采集的技術信息、技術查證資料、
市場數(shù)據(jù)以及與委托方溝通的信息，根據(jù)第5章的評估方法進行分析、預測、計算等，并給出初步評估
結果。該過程宜有相關記錄，并歸檔保存。
6.4.6初步結果
在評估工作接近完成時，宜將評估的初步結果反饋至委托方，征詢委托方的意見和建議，如果委托
方無異議，則進入下一流程環(huán)節(jié)；如果委托方有異議，則重新技術查證，按流程進行評估。
出具報告
6.5.1撰寫報告
6.5.1.1評估報告的撰寫宜遵循以下原則：
a)分析論證以數(shù)據(jù)為主要依據(jù)，能用數(shù)據(jù)說明的論點，盡量避免僅用文字說明；
b)評估所涉及的信息獲取、估算、分析、預測、形成結論等過程，盡量敘述完整；
c)評估結論由獨立分析和估算形成。
6.5.1.2評估報告內容宜包括：
a)登記信息；
b)盡職調查結果；
c)成套技術概況；
d)評估對象及范圍的確定；
e)成套技術產(chǎn)品于評估基準日上一會計年度或財務年度，在特定國家或地區(qū)實施收益的分析評
估；
f)成套技術產(chǎn)品的平均毛利率的分析評估；
g)成套技術貢獻度的分析評估；
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h)成套技術效度的分析評估；
i)行業(yè)技術效度的分析評估；
j)成套技術在評估基準日上一會計年度或財務年度的技術收益的分析評估；
k)成套技術在收益期限內的各年市場增長率的預測分析；
l)成套技術在收益期限內的各年知識產(chǎn)權更新率的預測分析；
m)成套技術在收益期限內的各年技術效度的變化率的預測分析；
n)成套技術在收益期限內的各年折現(xiàn)率的預測分析；
o)成套技術基準價值的分析評估；
p)應用評估方法的其他必要信息；
q)評估結論；
r)風險提示。
6.5.2交付報告
宜由評估機構出具正式報告并交付委托方。
歸檔資料
評估機構向委托方交付評估報告后，評估機構宜收集和整理評估底稿，以及與評估項目相關的其他
資料，并歸檔保存不少于15年。
后續(xù)服務
6.7.1跟蹤服務
評估機構向委托方交付評估報告后，宜及時提供咨詢服務，為其合理使用評估報告提供技術支持。
6.7.2反饋或投訴處理
評估機構宜建立委托方反饋或投訴機制，對于委托方反饋或投訴等信息，及時分析和評判，予以解
決。
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附錄A
（規(guī)范性）
成套技術的技術效度計算
A.1成套技術的技術效度計算公式
成套技術的技術效度與“成套技術排他度”和“成套技術保密強度”這兩個變量相關，具體按公式
（A.1）計算。
?