固定資產與財務管理制度

固定資產與財務管理制度第一條總則1.1目的與適用范圍該制度的目的是規(guī)范和管理企業(yè)的固定資產與財務管理工作，確保資產的安全、準確、完整以及財務數據的真實、可靠及時。本制度適用于企業(yè)全部的固定資產與財務管理活動，包含購置、使用、維護和處理等方面。1.2定義解釋固定資產：指企業(yè)擁有并長期使用的、價值較高的物質資產，包含但不限于土地、房屋、機器設備、車輛等。財務管理：指對企業(yè)財務活動的組織、計劃、掌控和決策的過程，包含資金管理、會計核算、財務分析等方面。第二條固定資產管理2.1購置與驗收2.1.1購置流程部門提出購置需求，并填寫《固定資產購置申請表》。財務部依據需求進行預算，經審批后，幫助采購部門進行招標或談判。采購部門負責與供應商簽訂購銷合同，并明確驗收標準。財務部在驗收合格后進行付款。2.1.2驗收標準固定資產要求符合國家相關法律法規(guī)、標準和企業(yè)規(guī)定。資產應滿足設備性能要求，不得有損壞、破損或缺陷。資產的數量、型號、規(guī)格應與采購合同全都，并無誤差。2.2使用與管理2.2.1資產處理固定資產的報廢、報損、報停、調撥等，需填寫《固定資產處理申請表》，并經相關部門審批。報廢的固定資產應依照國家相關法律法規(guī)及環(huán)保要求進行處理。2.2.2領用與歸還各部門在領用固定資產時，需填寫《固定資產領用單》，并進行備案。使用人員應妥當保管固定資產，不得私自調撥、轉借、抵押或出售。2.2.3日常維護與保養(yǎng)各部門應依照《固定資產維護保養(yǎng)計劃》，定期檢修和維護固定資產，確保其正常運行和延長使用壽命。2.3盤點與清查2.3.1年度盤點每年底，進行一次固定資產的年度盤點，核對賬實情況。盤點結果與賬簿進行核對，發(fā)現差別及時調整并報告財務部。2.3.2定期清查定期清查負責人應對所屬部門的固定資產進行清查，確保資產的數量與賬簿記錄全都。2.4固定資產信息管理財務部負責建立和維護固定資產臺賬，記錄資產的購置、更改、處理等情況。各部門必需及時上報固定資產信息，并搭配財務部進行核對和更新。第三條財務管理3.1財務核算3.1.1會計制度企業(yè)應依照國家相關的會計制度和準則進行財務核算，確保報表真實可信。3.1.2財務報表財務部應依照規(guī)定時間編制財務報表，包含資產負債表、損益表等，并進行審計。3.2資金管理3.2.1預算管理每年度財務部依據企業(yè)業(yè)務情況編制預算，各部門需依據預算執(zhí)行工作。財務部應及時監(jiān)控和報告預算執(zhí)行情況，發(fā)現差別進行解釋和調整。3.2.2資金流動各部門應依照合理需要提出資金申請，并經過財務部審批后使用。財務部負責資金的收支管理和監(jiān)控，確保資金使用合理、安全。3.3財務分析3.3.1總體分析財務部應定期進行企業(yè)財務分析工作，包含比率分析、趨勢分析等，供應給決策層參考。3.3.2項目分析財務部應對各項目進行財務分析，評估項目的盈利本領和風險，為投資決策供應參考。第四條監(jiān)督與制度執(zhí)行4.1監(jiān)督財務部門對企業(yè)的固定資產與財務管理工作進行監(jiān)督，并定期向高層匯報。4.2紀律與違規(guī)處理對于有違反固定資產與財務管理制度行為的員工，將依照相關規(guī)定進行紀律和違規(guī)處理。第五條附則5.1需要修改與解釋對于本制度的修改和解釋，應經相關部門的審批，并及時進行通知和宣傳。5.2企業(yè)內部培訓企業(yè)應定期開展固定資產與財務管理培訓，提高員工的管理水平和工作技能。5.3實施時間本制度自頒發(fā)日起執(zhí)行。以上是對固定資產與財務管理制度的規(guī)定，希望全體員工認真遵守。如有任何疑問或看法，歡迎隨時提出并與財務部進行溝通。制度的執(zhí)行將使企業(yè)的