小金庫(kù)復(fù)查工作方案現(xiàn)

小金庫(kù)復(fù)查工作方案為貫徹落實(shí)中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作會(huì)議精神，根據(jù)《xx公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》部署，結(jié)合x(chóng)x集團(tuán)對(duì)公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作重點(diǎn)檢查中提出的整改意見(jiàn)，決定10月1日開(kāi)始對(duì)各單位“小金庫(kù)”清理工作情況進(jìn)行復(fù)查，現(xiàn)就開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理復(fù)查工作提出如下實(shí)施方案。請(qǐng)看以下內(nèi)容：一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，真正高度重視“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作深入開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，不僅對(duì)推進(jìn)公司黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉工作、加強(qiáng)“勤廉雙優(yōu)”干部隊(duì)伍建設(shè)、保障公司健康發(fā)展具有重要而深遠(yuǎn)的意義，更是公司深入落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理上水平、提高公司發(fā)展質(zhì)量的必然要求。近年來(lái)，公司在應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、深化內(nèi)部改革、創(chuàng)新體制機(jī)制、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)開(kāi)拓轉(zhuǎn)型、推動(dòng)科學(xué)發(fā)展方面取得了突出成效，保持了持續(xù)、健康、快速發(fā)展的勢(shì)頭。但是，也必須清醒地認(rèn)識(shí)到，公司礦建施工項(xiàng)目點(diǎn)多分散線(xiàn)長(zhǎng)、流動(dòng)性大、環(huán)境復(fù)雜、管理水平不一、管控難度大，經(jīng)營(yíng)管理中仍然存在一些不容忽視的問(wèn)題，設(shè)立“小金庫(kù)”現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)。特別是個(gè)別單位違反中煤集團(tuán)和公司管理規(guī)定，有令不行、有禁不止，廢舊物資銷(xiāo)售、勞務(wù)收入款項(xiàng)不及時(shí)入賬，設(shè)備、房產(chǎn)出租不簽合同或者簽訂“陰陽(yáng)合同”、虛列材料費(fèi)、工程分包、項(xiàng)目部“吃空餉”等等，都可能成為滋生“小金庫(kù)”的土壤。這些不僅影響會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和收入分配的公平性，而且擾亂生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序，違背科學(xué)發(fā)展要求，在職工群眾中造成了惡劣影響，嚴(yán)重?fù)p害了企業(yè)形象。從前一階段“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理自查自糾工作開(kāi)展情況看，仍存在工作開(kāi)展不平衡的問(wèn)題。少數(shù)單位工作質(zhì)量不高，個(gè)別單位嚴(yán)重推諉拖拉，對(duì)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作重視程度不夠，存在走過(guò)場(chǎng)、敷衍應(yīng)付心理。存在問(wèn)題較多的單位，公司將逐個(gè)下發(fā)《監(jiān)察建議書(shū)》，必須在10月15日前完成整改；經(jīng)復(fù)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題依然存在或者出現(xiàn)新問(wèn)題的，將通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改；問(wèn)題嚴(yán)重的，要追究主要負(fù)責(zé)人責(zé)任，并與公司XX年度黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任考評(píng)相結(jié)合，實(shí)行一票否決。各單位、各部門(mén)、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員必須清醒認(rèn)識(shí)設(shè)立和使用“小金庫(kù)”的腐蝕性、危害性，必須高度重視“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的重要性和緊迫性，認(rèn)真學(xué)習(xí)中央、國(guó)資委和中煤集團(tuán)治理“小金庫(kù)”的政策精神，充分認(rèn)識(shí)中煤集團(tuán)鏟除“小金庫(kù)”經(jīng)濟(jì)毒瘤的堅(jiān)強(qiáng)決心，廣泛深入動(dòng)員部署，認(rèn)真開(kāi)展自查自糾，切實(shí)抓好整改落實(shí)。要通過(guò)開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善體制機(jī)制，堵塞管理漏洞，建立防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制，徹底鏟除滋生“小金庫(kù)”的土壤。二、端正態(tài)度，明確任務(wù)，落實(shí)專(zhuān)項(xiàng)治理工作的總體要求和基本原則公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的總體要求是：認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、國(guó)資委和中煤集團(tuán)有關(guān)文件精神、政策規(guī)定和工作要求，全面摸清“小金庫(kù)”產(chǎn)生的根源與存在形式，堅(jiān)決取締設(shè)立和使用“小金庫(kù)”等違法違紀(jì)活動(dòng)，徹底排查可能轉(zhuǎn)化為“小金庫(kù)”的各種隱患，及時(shí)堵塞資金和資產(chǎn)管理漏洞，促進(jìn)建章立制，完善內(nèi)控機(jī)制，著力構(gòu)建公司防治“小金庫(kù)”、實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展、健康發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制。（一）“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理的內(nèi)容：再次重申：凡是違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫(kù)”，都應(yīng)納入專(zhuān)項(xiàng)治理的范圍。按照中煤集團(tuán)文件精神，重點(diǎn)是XX年以來(lái)各項(xiàng)“小金庫(kù)”資金的收支數(shù)額，以及XX年底“小金庫(kù)”滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前年度。各單位、各部門(mén)要對(duì)照中煤集團(tuán)《“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》中列示的“小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式認(rèn)真組織清查，如實(shí)反映并堅(jiān)決糾正通過(guò)各種形式設(shè)立的“小金庫(kù)”。一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”，要立即封存、停止運(yùn)作，并納入本單位法定賬簿或者按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理；同時(shí)，要及時(shí)向公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作辦公室匯報(bào)，不得以任何借口、任何理由拒絕清繳或拖延。對(duì)于XX年以來(lái)自行糾正的“小金庫(kù)”問(wèn)題隱瞞不報(bào)的，將視同為被查“小金庫(kù)”進(jìn)行處理。對(duì)于不屬于“小金庫(kù)”范圍但存在管理隱患的下列特殊管理資金或資產(chǎn)，也一并列入清理排查范圍：未納入財(cái)務(wù)決算合并范圍的表外企業(yè)和表外資產(chǎn)、從成本費(fèi)用中提取并由企業(yè)管理的各類(lèi)基金、工會(huì)管理資金、職工持股會(huì)投資及分紅資金、企業(yè)代管的社保資金、其他存在管理隱患的的資金或資產(chǎn)。（二）“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理復(fù)查工作應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則。1、全面自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合。各單位、各部門(mén)的“小金庫(kù)”自查自糾工作覆蓋面必須達(dá)到100%，內(nèi)部檢查未達(dá)到100%的，要在10月15前完成。公司管理總部各部門(mén)的自查自糾工作，由機(jī)關(guān)黨委負(fù)責(zé)；各二級(jí)單位機(jī)關(guān)部門(mén)的自查自糾工作，由所在單位黨委安排。各單位機(jī)關(guān)科室、部門(mén)、項(xiàng)目部（工區(qū)、車(chē)間）的自查自糾工作，必須以專(zhuān)題報(bào)告形式反映工作內(nèi)容和過(guò)程，不能簡(jiǎn)單地以“自查表”或“承諾書(shū)”代替。根據(jù)前期工作情況，各單位要對(duì)所屬單位進(jìn)行復(fù)查和重點(diǎn)檢查，該“補(bǔ)課”的要“補(bǔ)課”，該重新再來(lái)的要重新再來(lái)，切實(shí)做到自查自糾全面覆蓋，重點(diǎn)檢查嚴(yán)格深入。2、專(zhuān)項(xiàng)治理與管理隱患排查相結(jié)合。各單位要結(jié)合自查自糾情況，認(rèn)真分析“小金庫(kù)”產(chǎn)生的根源、表現(xiàn)形式和可能形成“小金庫(kù)”的環(huán)節(jié)與區(qū)域，全面排查生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患，并根據(jù)排查結(jié)果進(jìn)一步完善相關(guān)制度，認(rèn)真梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，規(guī)范財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)存量資金管理。同時(shí)，還應(yīng)與完善各類(lèi)資金與資產(chǎn)管理制度、內(nèi)部控制流程相結(jié)合，檢查制度的完備性與執(zhí)行的有效性，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫(kù)”出現(xiàn)。3、專(zhuān)項(xiàng)治理與長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)相結(jié)合。通過(guò)組織復(fù)查和重點(diǎn)檢查，一方面，要堅(jiān)決查清并糾正設(shè)立和使用“小金庫(kù)”的行為，排查治理各種管理隱患；另一方面，要按照“標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針，進(jìn)一步加強(qiáng)政策法規(guī)教育，完善體制機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健全公司“小金庫(kù)”綜合治理體系，形成長(zhǎng)效機(jī)制。各單位、各部門(mén)要認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理關(guān)于“自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”的政策，調(diào)動(dòng)各部門(mén)和所屬單位的積極性、自覺(jué)性和主動(dòng)性，鼓勵(lì)自查、支持自查、依靠自查。要打消僥幸與觀望心理，保證自查自糾工作橫向到邊、縱向到底、不走過(guò)場(chǎng)，努力把問(wèn)題解決在自查自糾階段。（三）強(qiáng)化治理工作宣傳。各單位要充分利用本單位的報(bào)紙、網(wǎng)站、廣播、電視等各種宣傳陣地，網(wǎng)站要設(shè)立“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理專(zhuān)欄，大力宣傳“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理的有關(guān)政策規(guī)定，多形式、多層次、多角度宣傳治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和本單位專(zhuān)項(xiàng)治理工作進(jìn)展情況。要持續(xù)公告“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作方案和處理政策，公告國(guó)資委、中煤集團(tuán)和公司、本單位的舉報(bào)電話(huà)和電子信箱，建立舉報(bào)線(xiàn)索的登記、移交、查處、反饋和獎(jiǎng)勵(lì)制度。（四）嚴(yán)格落實(shí)兩項(xiàng)制度。要認(rèn)真落實(shí)自查自糾工作承諾制和公示制。自查自糾工作結(jié)束后，各單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)委書(shū)記、總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人），要就本單位及所屬企業(yè)自查自糾工作的完整性、全面性和自查結(jié)果的客觀真實(shí)性，簽署書(shū)面承諾；上報(bào)存在“小金庫(kù)”的單位，要承諾不存在上報(bào)結(jié)果之外的“小金庫(kù)”；在此基礎(chǔ)上，各單位還要簽訂《不設(shè)立“小金庫(kù)”承諾書(shū)》。所有承諾都要作為自查自糾工作報(bào)告的一部分，以書(shū)面形式簽字、蓋章，在本單位公示不少于7天后上報(bào)公司，以便明確責(zé)任，接受監(jiān)督。（五）重獎(jiǎng)舉報(bào)有功人員。本次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作鼓勵(lì)群眾舉報(bào)，并重獎(jiǎng)舉報(bào)有功人員。公司將切實(shí)維護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，嚴(yán)格執(zhí)行信訪(fǎng)舉報(bào)保密制度，堅(jiān)決打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的行為。對(duì)舉報(bào)有功人員，根