《營業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理制度》

《營業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理制度》

一、總則

為加強(qiáng)公司營業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理，規(guī)范營業(yè)活動中的現(xiàn)金收支行為，確保資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》及公司相關(guān)財務(wù)制度，特制定本制度。

二、現(xiàn)金收款管理

1.營業(yè)現(xiàn)金收款范圍

（1）公司銷售商品、提供服務(wù)等營業(yè)活動所收取的現(xiàn)金；

（2）公司其他合法來源的現(xiàn)金收入。

2.營業(yè)現(xiàn)金收款操作規(guī)范

（1）營業(yè)現(xiàn)金收款人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及公司規(guī)章制度；

（2）營業(yè)現(xiàn)金收款人員應(yīng)按照公司規(guī)定的程序和操作規(guī)范進(jìn)行收款，確?？铐棞?zhǔn)確無誤；

（3）營業(yè)現(xiàn)金收款人員應(yīng)在當(dāng)日營業(yè)結(jié)束后，將所收現(xiàn)金及時送存銀行或放入公司指定的保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”或挪用現(xiàn)金；

（4）營業(yè)現(xiàn)金收款人員應(yīng)做好現(xiàn)金日記賬，詳細(xì)記錄每筆現(xiàn)金收入，做到日清月結(jié)。

三、備用金管理

1.備用金用途

備用金主要用于公司日常經(jīng)營活動中的小額現(xiàn)金支出，如差旅費、零星采購等。

2.備用金審批與領(lǐng)用

（1）各部門根據(jù)實際需要，向財務(wù)部門提出備用金申請，經(jīng)審批同意后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)發(fā)放；

（2）備用金領(lǐng)用人員應(yīng)按照規(guī)定用途使用備用金，不得挪作他用；

（3）備用金領(lǐng)用人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)報銷或歸還備用金，未按時報銷或歸還的，視同挪用公司資金處理。

四、監(jiān)督檢查

1.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對營業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，確保資金安全；

2.公司審計部門應(yīng)定期對營業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理情況進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并提出整改措施；

3.對違反本制度的，公司將按照相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)章制度予以處理。

五、附則

本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準(zhǔn)。本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。

四、現(xiàn)金收支流程

1.營業(yè)現(xiàn)金收入流程

（1）營業(yè)現(xiàn)金收入必須通過公司指定的收款渠道進(jìn)行，嚴(yán)禁通過個人賬戶或其他非指定渠道收取公司款項；

（2）營業(yè)現(xiàn)金收入時，必須即時開具發(fā)票或收據(jù)，并注明款項性質(zhì)、金額、日期等信息；

（3）營業(yè)現(xiàn)金收入后，應(yīng)在當(dāng)日將現(xiàn)金及相應(yīng)的發(fā)票或收據(jù)交由財務(wù)部門進(jìn)行核對，確保賬務(wù)一致。

2.現(xiàn)金支出流程

（1）公司各部門的現(xiàn)金支出必須遵循預(yù)算控制和審批流程；

（2）現(xiàn)金支出需憑有效發(fā)票或報銷單據(jù)，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人審批；

（3）財務(wù)部門在核對發(fā)票和審批流程后，進(jìn)行現(xiàn)金支付，并做好相應(yīng)的賬務(wù)處理。

五、現(xiàn)金保管與保險柜管理

1.現(xiàn)金保管

（1）營業(yè)現(xiàn)金收款人員應(yīng)對所保管的現(xiàn)金負(fù)責(zé)，確?，F(xiàn)金的安全；

（2）營業(yè)現(xiàn)金應(yīng)存放在安全的保險柜中，保險柜鑰匙由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管；

（3）不得將保險柜鑰匙交由非指定人員保管或使用。

2.保險柜管理

（1）保險柜應(yīng)設(shè)置在安全可靠的區(qū)域內(nèi)，確保不被非法侵入；

（2）保險柜應(yīng)定期進(jìn)行檢查和維修，確保其正常使用；

（3）財務(wù)部門應(yīng)建立保險柜使用記錄，記錄保險柜的開閉情況。

六、現(xiàn)金賬務(wù)處理

1.現(xiàn)金日記賬

（1）營業(yè)現(xiàn)金收款人員應(yīng)每日記錄現(xiàn)金收入情況，包括收入金額、來源、時間等信息；

（2）財務(wù)部門應(yīng)定期與現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對，確保賬目清晰、準(zhǔn)確；

（3）現(xiàn)金日記賬應(yīng)作為財務(wù)報表的附件，定期進(jìn)行審計。

2.現(xiàn)金余額管理

（1）財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金余額進(jìn)行盤點，確?，F(xiàn)金實際余額與賬面余額相符；

（2）對于現(xiàn)金余額的異常情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)措施予以糾正。

七、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

1.內(nèi)部控制

（1）公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金收支的內(nèi)部控制制度，防止舞弊和錯誤的發(fā)生；

（2）財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收支流程進(jìn)行審查，確保流程的合理性和有效性。

2.風(fēng)險管理

（1）公司應(yīng)制定現(xiàn)金收支的風(fēng)險管理策略，識別和評估可能的風(fēng)險；

（2）對于重大現(xiàn)金收支活動，應(yīng)制定應(yīng)急處理預(yù)案，以降低風(fēng)險帶來的影響。

八、員工培訓(xùn)與責(zé)任

1.員工培訓(xùn)

（1）公司應(yīng)定期對涉及現(xiàn)金收支的員工進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，包括法律法規(guī)、財務(wù)管理、內(nèi)部控制等方面的知識；

（2）新入職員工在上崗前，必須完成現(xiàn)金管理相關(guān)培訓(xùn)，并考核合格；

（3）培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)涵蓋現(xiàn)金操作流程、風(fēng)險防范、應(yīng)急處理等，以提升員工現(xiàn)金管理能力和風(fēng)險意識。

2.員工責(zé)任

（1）員工應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度，對違反規(guī)定的行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；

（2）員工在現(xiàn)金收支過程中，應(yīng)保持高度警惕，發(fā)現(xiàn)異常情況及時上報；

（3）員工離崗時，必須完成現(xiàn)金交接手續(xù)，確保工作的連續(xù)性和完整性。

九、審計與考核

1.審計

（1）公司審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計，確?，F(xiàn)金管理的合規(guī)性；

（2）審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時反饋給相關(guān)部門，并監(jiān)督整改措施的落實；

（3）審計報告應(yīng)作為公司管理層決策和內(nèi)部控制改進(jìn)的重要依據(jù)。

2.考核

（1）公司應(yīng)將現(xiàn)金管理納入員工績效考核體系，激勵員工遵守規(guī)定，提高現(xiàn)金管理水平；

（2）對現(xiàn)金管理表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，給予適當(dāng)獎勵；對違反規(guī)定的員工，給予相應(yīng)處罰。

十、信息保密與報告

1.信息保密

（1）涉及現(xiàn)金管理的相關(guān)信息，包括但不限于現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)、賬務(wù)信息等，應(yīng)嚴(yán)格保密；

（2）員工未經(jīng)授權(quán)，不得向外部透露現(xiàn)金管理相關(guān)信息；

（3）財務(wù)部門應(yīng)建立健全信息保密制度，防范信息泄露風(fēng)險。

2.報告

（1）財務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層報告現(xiàn)金管理情況，包括現(xiàn)金收支、余額、風(fēng)險控制等；

（2）遇有重大現(xiàn)金收支事件，財務(wù)部門應(yīng)立即報告公司管理層，并根據(jù)實際情況采取應(yīng)對措施；

（3）報告內(nèi)容應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得有任何虛假記載。

十一、異常情況處理

1.現(xiàn)金短款與長款

（1）發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款或長款，應(yīng)立即報告財務(wù)部門，并查明原因；

（2）經(jīng)查明原因后，按照公司規(guī)定處理短款或長款，并做好相關(guān)記錄；

（3）對于重復(fù)出現(xiàn)的現(xiàn)金短款或長款，應(yīng)分析原因，改進(jìn)管理措施。

2.突發(fā)事件

（1）遇有突發(fā)事件，如搶劫、火災(zāi)等，應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，保障現(xiàn)金安全；

（2）及時向公司管理層報告事件經(jīng)過及損失情況，并配合相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查和處理。

十二、持續(xù)改進(jìn)

1.公司應(yīng)不斷總結(jié)現(xiàn)金管理經(jīng)驗，查找存在的問題，持續(xù)改進(jìn)現(xiàn)金管理制度；

2.財務(wù)部門應(yīng)定期收集員工意見和建議，完善現(xiàn)金管理流程和操作規(guī)范；

3.結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略，適時調(diào)整現(xiàn)金管理策略，提高公司資金使用效率。

十三、外部合作與監(jiān)督

1.外部合作

（1）公司應(yīng)與銀行建立良好的合作關(guān)系，優(yōu)化現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)流程；

（2）與專業(yè)現(xiàn)金管理服務(wù)機(jī)構(gòu)合作，引入先進(jìn)的管理理念和技術(shù)，提升現(xiàn)金管理水平；

（3）與相關(guān)政府部門保持溝通，了解政策動態(tài)，確?，F(xiàn)金管理合規(guī)性。

2.監(jiān)督

（1）公司應(yīng)接受政府相關(guān)部門的監(jiān)督，及時整改監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題；

（2）加強(qiáng)對合作伙伴的監(jiān)督，確保其在現(xiàn)金管理方面的合規(guī)性和安全性；

（3）建立舉報機(jī)制，鼓勵員工和外部人士對現(xiàn)金管理違規(guī)行為進(jìn)行舉報。

十四、技術(shù)應(yīng)用與信息安全

1.技術(shù)應(yīng)用

（1）公司應(yīng)積極引入現(xiàn)金管理相關(guān)技術(shù)，如點鈔機(jī)、安全監(jiān)控等，提高現(xiàn)金管理的準(zhǔn)確性和安全性；

（2）定期對現(xiàn)金管理相關(guān)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)和升級，確保設(shè)備正常運行；

（3）探索使用電子支付等現(xiàn)代支付方式，減少現(xiàn)金使用，提高資金流轉(zhuǎn)效率。

2.信息安全

（1）建立現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的安全防護(hù)措施，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改等風(fēng)險；

（2）對財務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行定期安全檢查，確保系統(tǒng)運行穩(wěn)定可靠；

（3）加強(qiáng)對員工的信息安全意識培訓(xùn)，降低內(nèi)部信息安全風(fēng)險。

十五、制度修訂與廢止

1.制度修訂

（1）隨著公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，本制度應(yīng)適時進(jìn)行修訂；

（2）修訂本制度時，應(yīng)充分征求相關(guān)部門和員工的意見，確保制度的合理性和可操作性；

（3）修訂后的制度應(yīng)通過正式渠道通知全體員工，并進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)。

2.制度廢止

（1）當(dāng)本制度不再符合公司發(fā)展需要或法律法規(guī)要求時，應(yīng)予以廢止；

（2）廢止本制度時，應(yīng)明確廢止日期，并制定過渡期管理措施；

（3）廢止后的制度文件應(yīng)妥善保管，以備查閱。

十六、責(zé)任追究與激勵機(jī)制

1.責(zé)任追究

（1）對于違反現(xiàn)金管理制度的員工，應(yīng)根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度，依法追究其責(zé)任；

（2）建立責(zé)任追究機(jī)制，明確責(zé)任界定，確保違規(guī)行為能夠得到及時、有效的處理；

（3）對重大現(xiàn)金管理事故，應(yīng)啟動問責(zé)程序，嚴(yán)肅查處相關(guān)責(zé)任人。

2.激勵機(jī)制

（1）設(shè)立現(xiàn)金管理優(yōu)秀獎，對在現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的個人或團(tuán)隊給予表彰和獎勵；

（2）鼓勵員工積極參與現(xiàn)金管理優(yōu)化建議，對采納的建議給予適當(dāng)獎勵；

（3）將現(xiàn)金管理表現(xiàn)作為員工晉升和職業(yè)發(fā)展的重要依據(jù)。

本《營業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理制度》從現(xiàn)金收款管理、備用金管理、監(jiān)督檢查、現(xiàn)金收支流程、現(xiàn)金保管與保險柜管理、現(xiàn)金賬務(wù)處理、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理、員工培訓(xùn)與