涉稅大數(shù)據(jù)解決方案-V1

德陽市涉稅大數(shù)據(jù)解決方案

XXX市涉稅大數(shù)據(jù)

解決方案

目錄

第一章項目建設(shè)背景及必要性...................................................6

1.1建設(shè)背景...........................................................6

1.1.1稅務(wù)行業(yè)背景....................................................6

1.1.2大數(shù)據(jù)政策背景.................................................6

1.2現(xiàn)狀與不足.........................................................7

1.2.1看不清，新常態(tài)新挑戰(zhàn)............................................8

1.2.2測不準，到底該收多少稅.........................................9

1.2.3控不住，事關(guān)全局的決策如何裁定................................11

1.2.4連不通，涉稅數(shù)據(jù)整合之路漫漫..................................12

1.3建設(shè)涉稅大數(shù)據(jù)平臺的必要性........................................13

第二章需求分析................................................................16

2.1綜合稅務(wù)目的.......................................................16

2.2稅收業(yè)務(wù)邏輯......................................................16

2.2.1征收..........................................................16

2.2.2管理...........................................................17

2.2.3檢查...........................................................18

2.2.4處罰...........................................................19

2.2.5執(zhí)行...........................................................20

2.2.6救濟...........................................................20

2.3系統(tǒng)需求...........................................................21

2.3.1功能需求.......................................................21

2.3.2性能需求.......................................................23

2.3.3安全需求.......................................................26

2.4數(shù)據(jù)需求...........................................................29

2.4.1數(shù)據(jù)來源.......................................................29

2.4.2數(shù)據(jù)共享交換...................................................30

2.4.3數(shù)據(jù)量預測.....................................................30

2.4.4數(shù)據(jù)安全.......................................................33

2.5數(shù)據(jù)接口需求.......................................................34

2.5.1國稅、地稅信息系統(tǒng)的接口......................................34

2.5.2與xxx市相關(guān)部門信息系統(tǒng)的接口...............................34

2.6其他需求...........................................................35

2.6.1項目實施需求...................................................35

2.6.2保密義務(wù)需求...................................................37

2.6.3售后服務(wù)與技術(shù)支持需求........................................37

第三章總體規(guī)劃方案...........................................................39

3.1設(shè)計思想..........................................................39

3.1.1以各級涉稅單位業(yè)務(wù)需求驅(qū)動系統(tǒng)設(shè)計............................39

3.1.2采用DT系統(tǒng)架構(gòu)進行設(shè)計.......................................39

3.1.3遵循簡單易用的系統(tǒng)設(shè)計原則....................................39

3.1.4系統(tǒng)設(shè)計注重信息安全..........................................40

2

3.2總體目標...........................................................40

3.3建設(shè)原則...........................................................40

3.3.1拓寬數(shù)據(jù)來源，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量....................................40

3.3.2深度數(shù)據(jù)挖掘與處理............................................41

3.3.3多維度數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用..........................................41

3.4分期建設(shè)目標與任務(wù).................................................42

3.4.1一期建設(shè)目標（2016年—2017年）.............................42

3.4.2二期建設(shè)目標（2017年——2018年）............................42

3.5一期建設(shè)主要內(nèi)容...................................................42

3.6建設(shè)參考依據(jù).......................................................44

第四章總體設(shè)計...............................................................46

4.1總體架構(gòu)設(shè)計.......................................................46

4.1.1總體架構(gòu).....................................................46

4.1.2業(yè)務(wù)架構(gòu).......................................................48

4.1.3數(shù)據(jù)構(gòu)架.......................................................49

4.1.4大數(shù)據(jù)平臺構(gòu)架.................................................50

4.2關(guān)鍵特性設(shè)計.......................................................50

4.2.1系統(tǒng)性能設(shè)計...................................................50

4.2.2穩(wěn)定性設(shè)計.....................................................51

4.2.3安全性設(shè)計.....................................................52

4.2.4可擴展性設(shè)計...................................................54

4.2.5易用性及易維護性設(shè)計...........................................54

4.2.6涉密數(shù)據(jù)的安全設(shè)計.............................................55

第五章涉稅大數(shù)據(jù)平臺設(shè)計....................................................56

5.1概述...............................................................56

5.2大數(shù)據(jù)平臺系統(tǒng)架構(gòu).................................................56

5.3大數(shù)據(jù)平臺功能介紹.................................................57

5.3.1多源數(shù)據(jù)采集...................................................57

5.3.2大數(shù)據(jù)清洗.....................................................60

5.3.3大數(shù)據(jù)計算.....................................................62

5.3.4數(shù)據(jù)資源管理...................................................63

5.3.5大數(shù)據(jù)挖掘分析.................................................64

5.3.6大數(shù)據(jù)可視化...................................................65

5.3.7平臺監(jiān)控告警...................................................66

第六章涉稅大數(shù)據(jù)庫設(shè)計......................................................67

6.1概述...............................................................67

6.2設(shè)計思路及技術(shù)選型.................................................67

6.3涉稅大數(shù)據(jù)庫總體架構(gòu)...............................................68

6.4中心交換庫設(shè)計......................................................69

6.5基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫設(shè)計.....................................................69

6.6主題數(shù)據(jù)庫設(shè)計.....................................................70

6.7元數(shù)據(jù)庫設(shè)計.......................................................71

第七章涉稅大數(shù)據(jù)應(yīng)用系統(tǒng)....................................................73

7.1概述...............................................................73

3

7.2功能構(gòu)架...........................................................73

7.3功能特色..........................................................74

7.3.1強大的報表關(guān)聯(lián)................................................74

7.3.2靈活的查詢統(tǒng)計分析............................................74

7.3.3豐富的業(yè)務(wù)主題................................................74

7.3.4分級分類管理和預測............................................74

7.3.5多門戶管理.....................................................75

7.3.6支持移動應(yīng)用..................................................75

7.4功能模塊..........................................................75

7.4.1智能分析.......................................................75

7.4.2精準測稅.......................................................83

7.4.3綜合決策.......................................................86

7.4.4公共服務(wù).......................................................88

7.4.5手機客戶端....................................................90

7.4.6系統(tǒng)管理.......................................................91

第八章涉稅大數(shù)據(jù)應(yīng)用場景....................................................92

8.1智能分析應(yīng)用場景展示..............................................92

8.1.1戶籍比對分析.................................................92

8.1.2稅源分析......................................................94

8.1.3稅收輿情分析.................................................96

8.1.4稅收貢獻分析.................................................98

8.1.5報表分析.......................................................99

8.2精準測稅應(yīng)用場景展示............................................101

8.2.1稅源監(jiān)控......................................................101

8.2.2稅源風險預警.................................................103

8.2.3房地產(chǎn)項目稅源風險預警.......................................105

8.2.4酒店、網(wǎng)吧稅源風險預警.......................................107

8.2.5工業(yè)稅源風險預警.............................................109

8.2.6電子商務(wù)企業(yè)稅源測算.........................................110

8.2.7企業(yè)環(huán)保稅稅源測算...........................................112

8.3綜合決策應(yīng)用場景展示............................................113

8.3.1財稅一張圖...................................................113

8.3.2涉稅政策評估.................................................115

8.3.3涉稅處罰綜合評估.............................................117

8.3.4涉稅處罰分布圖...............................................119

8.3.5稅收計劃制定及追蹤...........................................120

8.4公共服務(wù)應(yīng)用場景展示.............................................122

8.4.1企業(yè)稅務(wù)畫像.................................................122

8.4.2企業(yè)稅務(wù)信用.................................................124

8.4.3企業(yè)稅務(wù)信用服務(wù)金融行業(yè).....................................126

第九章數(shù)據(jù)集成設(shè)計..........................................................128

9.1系統(tǒng)集成設(shè)計原則................................................128

9.2系統(tǒng)集成設(shè)計內(nèi)容................................................129

9.2.1數(shù)據(jù)集成.....................................................129

4

9.2.2應(yīng)用集成....................................................130

9.2.3界面集成....................................................131

9.3數(shù)據(jù)集成接口設(shè)計................................................131

9.3.1與xxx市相關(guān)部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)的接口..............................131

9.3.2與政府門戶網(wǎng)站的接口.......................................131

第十章系統(tǒng)安全體系設(shè)計......................................................132

10.1安全體系概述.....................................................132

10.1.1建設(shè)目標.................................................132

10.1.2建設(shè)原則.................................................132

10.1.3參考標準.................................................133

10.2安全體系總體架構(gòu).................................................134

10.3具體安全措施.....................................................135

10.3.1物理安全..................................................135

10.3.2網(wǎng)絡(luò)安全..................................................136

10.3.3主機安全..................................................137

10.3.4應(yīng)用安全.................................................138

10.3.5數(shù)據(jù)備份恢復.............................................139

第十一章環(huán)保、消防、職業(yè)安全衛(wèi)生和節(jié)能......................................141

11.1環(huán)境保護..........................................................141

11.2消防..............................................................141

11.3職業(yè)安全衛(wèi)生.....................................................141

11.4節(jié)能..............................................................142

第十二章項目實施方案........................................................143

12.1聯(lián)合工作組........................................................143

12.2實施單位組織架構(gòu)..................................................143

12.3崗位職責..........................................................144

第十三章技術(shù)支持及售后服務(wù)..................................................146

13.1技術(shù)支持與售后服務(wù)承諾...........................................146

13.1.1現(xiàn)場安裝與試運行優(yōu)化服務(wù)承諾.............................146

13.1.2免費質(zhì)保期快速響應(yīng)故障處理承諾...........................147

13.1.3質(zhì)保期后的服務(wù)策略與服務(wù)承諾.............................147

13.1.4交付成果承諾.............................................147

13.2技術(shù)支持與售后服務(wù)組織保障體系...................................148

13.3技術(shù)支持與售后服務(wù)方式............................................148

13.3.1服務(wù)熱線支持.............................................148

13.3.2遠程在線診斷.............................................148

13.3.3快速現(xiàn)場服務(wù).............................................149

13.3.4定期預防性巡查...........................................149

5

第一章項目建設(shè)背景及必要性

1.1建設(shè)背景

L1.1稅務(wù)行業(yè)背景

2016年，我國實施了以“營改增”為主要內(nèi)容的新一輪工商稅制

改革，建立了以增值稅為核心的稅制體系，并實施以增值稅專用發(fā)票

為主要扣稅憑證的增值稅征管制度。隨著稅制改革的推進，新稅制與

舊的征管手段之間的矛盾日益突出，XXX市委市政府決定引入大數(shù)據(jù)

等技術(shù)手段加強對增值稅的監(jiān)控管理。

XXX市目前的稅務(wù)征收平臺是“金稅三期”系統(tǒng)，其系統(tǒng)服務(wù)中

心設(shè)在四川省級，和全國統(tǒng)一業(yè)務(wù)體系一致，XXX市稅務(wù)征收由國家

稅務(wù)局和地方稅務(wù)局兩個業(yè)務(wù)體系組成。

XXX國稅、地稅部門按照金稅工程的部署安排，建設(shè)部署了包括

增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)、防偽稅控認證系統(tǒng)、增值稅計算機交叉稽

核系統(tǒng)和發(fā)票協(xié)查系統(tǒng)等四個應(yīng)用系統(tǒng)，有效地加強了對增值稅的管

理，基本上堵塞了增值稅專用發(fā)票管理中存在的漏洞；減少了各級稅

務(wù)部門執(zhí)法的隨意性，提高了稅務(wù)部門的執(zhí)法水平，對規(guī)范執(zhí)法行為，

強化稅收征管起到了積極的推動作用。

1.1.2大數(shù)據(jù)政策背景

中國政府逐步意識到大數(shù)據(jù)是推動經(jīng)濟與社會發(fā)展的重要戰(zhàn)略

6

資源，于2015年密集推出相關(guān)政策，統(tǒng)籌布局大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。綱

要透露，大數(shù)據(jù)正在成為推動經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展的新動力，也正在成為重

塑國家競爭優(yōu)勢的新機遇，大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)正在成為新的經(jīng)濟增長點，將

對未來信息產(chǎn)業(yè)格局產(chǎn)生重要影響。

大數(shù)據(jù)成為提升政府治理能力的新途徑，成為推動經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展

的新動力，成為重塑城市競爭優(yōu)勢的新機遇。全球范圍內(nèi)，運用大數(shù)

據(jù)推動經(jīng)濟發(fā)展、完善社會治理、提升政府服務(wù)和監(jiān)管能力正成為一

種必然趨勢。

稅收工作與經(jīng)濟民生緊密聯(lián)系，與各類經(jīng)濟指標和數(shù)據(jù)有著千絲萬

縷的聯(lián)系，稅務(wù)機關(guān)掌握著納稅戶的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和內(nèi)部核心征管數(shù)據(jù)，還

要廣泛用到各類公共經(jīng)濟數(shù)據(jù)，因此，稅收工作應(yīng)該積極順應(yīng)大數(shù)據(jù)時

代變革，樹立數(shù)據(jù)思維，增強數(shù)據(jù)意識，用好大數(shù)據(jù)，服務(wù)稅收現(xiàn)代化

建設(shè)。國家稅務(wù)總局局長王軍指出：“大數(shù)據(jù)時代，誰能掌握好數(shù)據(jù)、

誰能利用好數(shù)據(jù)，誰就能提高洞察力、占領(lǐng)制高點?！倍愂展ぷ鞔髷?shù)據(jù)

化所帶來的思維方式、管理模式和監(jiān)控手段等方面的變革，對稅收工作

帶來了深遠而巨大的影響。

L2現(xiàn)狀與不足

經(jīng)過前期調(diào)研，xxx在財稅方面存在的問題，總結(jié)起來就是十二

個字：“連不通、看不清、測不準、控不住”。這些不足有些是各地財

稅業(yè)務(wù)開展中存在的普遍性問題，因此，這些問題的解決，也將在全

國范圍內(nèi)樹立標桿。

7

1.2.1看不清，新常態(tài)新挑戰(zhàn)

A新常態(tài)下稅收征管迫需提檔升級在經(jīng)濟增速換擋、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣

痛和前期刺激政策消化“三期疊加”

狀態(tài)下，稅務(wù)機關(guān)需要充分發(fā)揮稅收征管職能作用上主動作為，增強

對稅稅源的理解認識，迎接征收管理提檔升級的新挑戰(zhàn)。稅務(wù)機關(guān)應(yīng)

順應(yīng)大數(shù)據(jù)時代變革，增強“科技+管理”的稅源控管理念，用好大

數(shù)據(jù)，把數(shù)據(jù)優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為分析優(yōu)勢，把海量數(shù)據(jù)變?yōu)槎愒葱畔?，不?/p>

推進稅收征收管理提檔升級。

A新經(jīng)濟行業(yè)，稅收征管手段失靈

以電商經(jīng)濟、共享經(jīng)濟、020服務(wù)、鄉(xiāng)村旅游為代表的新經(jīng)濟形

態(tài)迅速發(fā)展，這些經(jīng)濟形態(tài)一方面帶動就業(yè)、活躍了xxx經(jīng)濟提升了經(jīng)

濟產(chǎn)值，但另一方面也給稅務(wù)管理提出了新的挑戰(zhàn)。以電子商務(wù)為例

,電商的交易內(nèi)容、交易數(shù)據(jù)、交易金額都依靠網(wǎng)絡(luò)傳輸，對于傳統(tǒng)

稅收征管制度依靠賬簿、庫存等實物對賬法而言，很難精確確定交易

活動中稅目、稅額、稅率、征稅時間等稅收要素，從而無法準確核對

一項收入的稅收性質(zhì)，如是銷售所得還是勞務(wù)所得，網(wǎng)絡(luò)交易的隱蔽

性、虛擬性特點，要明確劃分收入、確定納稅人就變得相當困難。網(wǎng)

上交易各項收入的日漸模糊，征稅對象難以確定，稅收征管監(jiān)控失去

了最直接的實物對象，導致稅收源泉扣繳的控管手段失靈。

A僵尸企業(yè)，怎么防范？僵尸企業(yè)從地方財務(wù)貢獻來講，是負值

,成了地方財政的重要負

擔，這些企業(yè)我們也要識別出來。還有一些是即將成為“僵尸”的企

8

業(yè)，這些企業(yè)在稅務(wù)上有哪些特征？我們有沒有相應(yīng)的預警機制？

A金融地雷，藏身何處？

P2P為代表的互聯(lián)網(wǎng)金融是新金融的一種，既有其先進性，但更

多的暴露出嚴重的金融風險，一旦爆破，往往對當?shù)氐慕鹑谥刃?、?jīng)

濟形態(tài)和社會穩(wěn)定造成重大影響。作為稅務(wù)部門，分析這些互聯(lián)網(wǎng)金

融公司的繳稅和資金進出特征，一定能提前發(fā)現(xiàn)蛛絲馬跡，找到那些

“李鬼”。

1.2.2測不準，到底該收多少稅

相對于“看不清”而言，測不準更強調(diào)的是現(xiàn)有稅源在新形勢下

的出現(xiàn)的新局面，帶給稅務(wù)部門的挑戰(zhàn)。

開展稅收分析預測是稅務(wù)部門轉(zhuǎn)變職能，提高稅收計劃性和預見

性，實行科學決策、科學管理的客觀要求。目前稅務(wù)部門稅收預測主

要受兩方面限制：一方面是，稅務(wù)部門缺乏稅務(wù)預測應(yīng)用于稅務(wù)征管

的應(yīng)用，導致稅務(wù)預測價值難以真正發(fā)揮；另一方面是，現(xiàn)有稅務(wù)預

測大多局限于稅務(wù)體系的信息數(shù)據(jù)和傳統(tǒng)的統(tǒng)計預測方法，預測精準

性難以達到稅務(wù)征管的精度要求。

挑戰(zhàn)主要體現(xiàn)在三個方面：

A重點行業(yè)營改增之后，每個行業(yè)的計稅模式都發(fā)生變化，需要

有相應(yīng)的測

算手段。以環(huán)保稅為代表的新稅種即將開征，對于以工業(yè)立市的XXX

而言，影響重大，我們?nèi)绾巫龊脺y算？新常態(tài)下，每個行業(yè)多少受到

9

經(jīng)濟下滑的影響，部分行業(yè)企業(yè)處于盈虧平衡線上下，這些行業(yè)企業(yè)

更需要做好稅務(wù)測算工作。

?重點企業(yè)每個企業(yè)有企業(yè)發(fā)展特征，表現(xiàn)在稅務(wù)上面也存在各

自的特性。

對于T0P50稅源大戶，這些企業(yè)既是監(jiān)管對象，更是稅務(wù)部門的服務(wù)

對象。做好這些企業(yè)的精準測算，是做好稅務(wù)服務(wù)的基礎(chǔ)。

A重點項目經(jīng)濟發(fā)展的三大動力是政府投資、企業(yè)投資和個人

消費，其中政

府投資超過l/3o而這些政府投資又是具化到道路基建、市政管網(wǎng)、

環(huán)保水利等重大項目中，因此，做好這些項目的稅務(wù)測算是實現(xiàn)稅務(wù)

征管的重要方向。

房地產(chǎn)是城市發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)，地產(chǎn)往往以項目的方式存在，因

此，做好地產(chǎn)項目的稅源測算也是實現(xiàn)稅收查缺補漏的重要領(lǐng)域。

在新常態(tài)下錯綜復雜的稅收局勢下，精準的稅收預測對稅務(wù)部門

征收管理至關(guān)重要，要實現(xiàn)精準測稅需要從以下兩面著手：

要深入調(diào)研，運用大數(shù)據(jù)分析推進預測。目前稅收預測工作，由

于存在著預測觀念、理論、手段、職能作用發(fā)揮等方面的一些問題，

使得稅收預測并未真正起到為組織收入決策管理提供依據(jù)的重要作

用。特別是如何進一步加強稅收與經(jīng)濟之間總量和結(jié)構(gòu)分析，解析經(jīng)

濟稅收的適應(yīng)性，起到定量驗證稅收征管效能等問題，只有通過深入

調(diào)研，以科學的分析預測理論為指導，通過時間序列、經(jīng)濟指標與稅

收收入的相關(guān)度，進行多層次、全方位（分稅種、分稅源、分行業(yè)）

10

的數(shù)據(jù)模型擬合，擇優(yōu)選取最佳預測方法、指標體系模型，多角度分

析驗證，從而得到最接近實際稅源的預測目標值的流程、方法、模型。

要提高認識，寓稅源預測于監(jiān)控管理之中。從稅收計劃管理角度，

稅源管理包括稅收預測、計劃編制、分配落實、稅收分析四個環(huán)節(jié)，

稅源監(jiān)控是稅收計劃管理的基礎(chǔ)和保證，稅源監(jiān)控產(chǎn)生的數(shù)據(jù)是稅收預

測的源泉，稅收預測是計劃編制的前提，稅收分析是計劃編制、分配落

實結(jié)果的驗證。稅收預測成為稅源管理的起點和終點。因此，稅收預測

不能靠拍腦袋、想當然，更不能為了應(yīng)付而預測，而是要與科學估算稅

收能力結(jié)合起來，將稅收預測寓合于稅源監(jiān)控管理流程之中，注重分析

預測，發(fā)揮應(yīng)有作用，促進征管工作質(zhì)量的提高。

1.2.3控不住，事關(guān)全局的決策如何裁定

經(jīng)濟發(fā)展是xxx城市發(fā)展的核心思想，稅務(wù)政策是經(jīng)濟調(diào)結(jié)構(gòu)、

推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要手段。各項政策的決策效果、執(zhí)行力度意義重大，

具體表現(xiàn)在：

A減稅是否減到點子上？如何跟蹤實施效果？減稅是促進經(jīng)濟

發(fā)展、給企業(yè)減負的重要手段，那這些減稅措施

是否發(fā)揮預期效果，措施是否落實到位，哪些方面還需要進行調(diào)整優(yōu)

化，這些都需要有一套真實有效的數(shù)據(jù)支撐。

A該征的稅是否征收到位？如何跟蹤實施效果？一方面做好減稅

,該減的減到位，減對人；另一方面該征的稅一

定要查缺補漏，不放過漏網(wǎng)之魚。在征稅方面，除了加強管理，加派

11

人工以外，還有沒有技術(shù)手段能提高查缺補漏的準確率和效率？

A保稅收、降稅率、強稅基，如何做好平衡發(fā)展？平衡發(fā)展是

城市健康持續(xù)發(fā)展的保障。如何既保證xxx財政收入

健康發(fā)展，確保城市民生服務(wù)有保障；又要服務(wù)于企業(yè)減負增效大局，

降低企業(yè)生存發(fā)展壓力；還要夯實稅基，確保稅源穩(wěn)定。這個平衡度

是很難把握的，而且社會經(jīng)濟發(fā)展瞬息萬變，財稅決策的時間窗越來

越多，要求的決策準確度越來越高，這也是一個重大挑戰(zhàn)。

1.2.4連不通，涉稅數(shù)據(jù)整合之路漫漫

A全市涉稅數(shù)據(jù)獲取處理是瓶頸地方稅稅種較多，稅源分散，

征管難度較大，多依賴于相關(guān)部門

的協(xié)查把關(guān)和第三方信息。為推動地稅部門更好地采集并利用第三方

信息，夯實信息基礎(chǔ)，實現(xiàn)信息管稅，稅務(wù)總局專門制發(fā)指導意見，

明確了地稅機關(guān)需要從第三方采集的68大項906小項信息。但這些

數(shù)據(jù)分散在全市幾十個部門之中，各部門的數(shù)據(jù)格式、規(guī)范、密級、

存儲位置各不相同，數(shù)據(jù)獲取的難度較大。

A稅務(wù)系統(tǒng)橫向數(shù)據(jù)共享交互不夠當前，在xxx大多數(shù)稅收信

息化系統(tǒng)建設(shè)中，存在“重建設(shè)、輕

應(yīng)用，重開發(fā)、輕整合”的現(xiàn)象。雖然經(jīng)過多年的建設(shè)和完善，并且

在稅收信息化方面投入資金量較大，相應(yīng)的硬件和軟件配置日益現(xiàn)代

化，但是當前xxx稅收信息化的整合利用程度卻相對較低。例如，很

多基層稅務(wù)部門的稅收信息化水平仍停留在初級階段，對稅收信息系

12

統(tǒng)的應(yīng)用也僅限于稅務(wù)登記、納稅申報、稅款征收、發(fā)票管理；或因

部門信息化項目起步時間不一致，導致各項目數(shù)據(jù)分散，沒有條件建

設(shè)云計算數(shù)據(jù)中心來滿足應(yīng)用系統(tǒng)之間的信息交換需求，形成信息孤

島導致未能實現(xiàn)適用于大數(shù)據(jù)環(huán)境下的稅收征管信息化模式。

A信息整合能力和利用率較低信息整合能力和利用率較低體現(xiàn)在

三個方面：一是軟件間相互獨立引發(fā)信息化整合程度不高，有些

應(yīng)用軟件只

滿足單一或者幾項業(yè)務(wù)需要，信息難以實現(xiàn)全系統(tǒng)范圍內(nèi)共享，區(qū)域

間、行業(yè)間的動態(tài)對比、分析難以實現(xiàn)。內(nèi)部數(shù)據(jù)大量堆積，對內(nèi)部

數(shù)據(jù)的科學管理、整合應(yīng)用水平較差；內(nèi)部數(shù)據(jù)間邏輯關(guān)聯(lián)分析不足，

對于內(nèi)部數(shù)據(jù)的增值利用處于較淺層次。

二是雖然稅務(wù)部門有意引入外部數(shù)據(jù)，但是外部數(shù)據(jù)未完全實現(xiàn)

統(tǒng)一采集、統(tǒng)一存儲、關(guān)聯(lián)分析和系統(tǒng)共享，內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)間

的關(guān)聯(lián)分析和邏輯分析缺乏系統(tǒng)性。

三是缺乏專業(yè)人才。深度數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)挖掘，需要掌握數(shù)據(jù)提

取、數(shù)據(jù)篩選、數(shù)據(jù)分類和數(shù)據(jù)處理等技術(shù)，數(shù)據(jù)處理人才缺乏。

1.3建設(shè)涉稅大數(shù)據(jù)平臺的必要性

建立涉稅大數(shù)據(jù)平臺，實行大數(shù)據(jù)綜合治稅，以強化稅源控管為

核心，以營造法治、公平、有序的稅收環(huán)境為目標，以涉稅大數(shù)據(jù)平

臺的構(gòu)建為載體，逐步建立起以“政府領(lǐng)導、稅務(wù)主管、部門配合、

社會參與、技術(shù)保障”為主要內(nèi)容的綜合治稅體系，使稅務(wù)部門更加

13

有效地摸清稅基、精準測稅，從根本上解決涉稅信息不暢、涉稅源頭

控管不嚴、征管不到位的問題，實現(xiàn)稅收征管方式由注重征收管理向

稅源控管和征收管理并舉，從粗放式管理向精細化、集約化管理的轉(zhuǎn)

變。具體來說，實行大數(shù)據(jù)綜合治稅的意義是：

（一）提高稅源監(jiān)控水平，促進稅收收入增長。實行綜合治稅能

有效解決稅源不清、監(jiān)控不力、稅基不明等問題，打破“收死稅、死

收稅”的稅收困局，加強戶籍管理和對社會經(jīng)濟各環(huán)節(jié)的稅收監(jiān)控，

直接增加稅收收入。

（二）促進稅收征管不斷向縱深延伸，對稅收征管質(zhì)量起到監(jiān)督

作用。綜合治稅工作的深入發(fā)展，可帶動稅收征管不斷向多稅種、多

行業(yè)和征管真空區(qū)域延伸，使稅收管理模式從廣度向深度、從粗放向

精細轉(zhuǎn)型，促進稅收管理水平的全面提高。

（三）增強納稅人的稅收意識，改善治稅環(huán)境。社會綜合治稅工

作的推行，提高了社會各界對稅收工作的認識，增強了公民的稅收法

治認識，打破了稅收工作唱“獨角戲”的局面，形成社會各部門配合

管理搞“大合唱”的良好氛圍，促進稅收秩序和經(jīng)濟秩序的好轉(zhuǎn)，推

動全市經(jīng)濟健康發(fā)展。

（四）密切與政府各部門的工作聯(lián)系，實現(xiàn)政務(wù)信息的交流、共

享和互動。綜合治稅網(wǎng)絡(luò)體系的建立，可打破政府各部門各自為政、

各行其是的傳統(tǒng)政府管理模式，把政務(wù)信息納入到統(tǒng)一的管理平臺中,

為政府決策提供海量的信息和重要的參考依據(jù)，也為政府更好地服務(wù)

社會提供綜合的信息通道。

14

15

第二章需求分析

2.1綜合稅務(wù)目的

1、提高稅收征收率，掃除征收盲區(qū)和空白地帶，減少稅款流失，

力求做到應(yīng)收盡收；

2、提高稅務(wù)測算水平，做好重點行業(yè)、企業(yè)、項目的稅務(wù)測算，

指導稅務(wù)監(jiān)管；

3、提高稅務(wù)、財政、經(jīng)濟發(fā)展決策能力，提高數(shù)據(jù)決策意識，尋

求“嚴征管、寬稅基、減稅負”的平衡發(fā)展之道；

4、提高納稅服務(wù)水平，為納稅人提供優(yōu)質(zhì)、便捷、全方位的納

稅服務(wù)。

2.2稅收業(yè)務(wù)邏輯

服務(wù)稅收是本系統(tǒng)的基礎(chǔ)性功能，也是最重要的功能，有必要對

稅收業(yè)務(wù)邏輯進行梳理。稅收業(yè)務(wù)包括對所有稅種和所有納稅人的征

管，主要分為六個方面：征收、管理、檢查、處罰、執(zhí)行和救濟，其

中征收和管理是稅收業(yè)務(wù)的核心。

2.2.1征收

征收是稅務(wù)部門尤其是基層稅務(wù)部門的核心工作，也是一系列稅

務(wù)管理工作的綜合反映。征收子系統(tǒng)作為日常征管工作中不可缺少的

16

重要部分，以稅務(wù)登記為基礎(chǔ)，通過納稅申報和稅款征收采集各類申

報資料及相關(guān)稅款征收信息，通過稅收計劃、稅收會計、稅收統(tǒng)計等

環(huán)節(jié)對信息進行審核、核算、統(tǒng)計分析、向稽查選案提供原始數(shù)據(jù)，

是稅收業(yè)務(wù)系統(tǒng)采集、核算、分析、監(jiān)控數(shù)據(jù)的最重要環(huán)節(jié)。

征收子系統(tǒng)包括納稅申報、稅款征收、稅收計劃、稅收會計、稅

收統(tǒng)計、稅收票證等六個模塊。征收業(yè)務(wù)流程圖如下所示：

2.2.2管理

管理業(yè)務(wù)是整個稅收征收管理工作的基礎(chǔ)，它不僅為稅收征收管

理后續(xù)各個環(huán)節(jié)提供基礎(chǔ)信息和監(jiān)控信息，而且為稅收征管信息系統(tǒng)

操作層和管理層（市局、省局、總局）的建立和使用奠定基礎(chǔ)，同時

也為稅務(wù)部門與其他各個部門實現(xiàn)信息共享提供保證。

管理子系統(tǒng)包括稅務(wù)登記、發(fā)票管理、涉稅事項審批、納稅評估、

反避稅等五個模塊，并實現(xiàn)與征收子系統(tǒng)、檢查子系統(tǒng)、處罰子系統(tǒng)、

執(zhí)行子系統(tǒng)、救濟子系統(tǒng)、決策支持系統(tǒng)、執(zhí)法權(quán)監(jiān)督系統(tǒng)、外部信

17

稅務(wù)檢查是稅務(wù)機關(guān)對納稅人、扣繳義務(wù)人履行納稅義務(wù)、扣繳

義務(wù)情況所進行的檢查和處理等一系列業(yè)務(wù)的總稱。稅務(wù)檢查工作最

終的目標是整治和規(guī)范稅收環(huán)境，稅務(wù)檢查機構(gòu)——稽查局最主要的

工作職責是稽查業(yè)務(wù)管理、稅務(wù)檢查和稅收違法案件查處；凡需要對

納稅人、扣繳義務(wù)人進行帳證檢查或者調(diào)查取證，并對其稅收違法行

為進行稅務(wù)行政處理（處罰）的執(zhí)法活動，仍由各級稽查局負責。

稅務(wù)檢查子系統(tǒng)包括案源管理、檢查實施、檢查審理、協(xié)查管理

四個模塊。稅務(wù)檢查系統(tǒng)實現(xiàn)與征收子系統(tǒng)、管理子系統(tǒng)、處罰子系

統(tǒng)、執(zhí)行子系統(tǒng)、救濟子系統(tǒng)、決策系統(tǒng)、執(zhí)法權(quán)監(jiān)督、行政系統(tǒng)、

外部信息交換系統(tǒng)等的數(shù)據(jù)共享。稅務(wù)檢查業(yè)務(wù)流程圖如下所示：

18

檢查

處罰子系統(tǒng)的主要目的是為了規(guī)范對違反稅務(wù)行政管理法律秩

序的違法行為的納稅人和其他稅務(wù)當事人予以行政制裁的具體稅務(wù)

行政行為，保障和監(jiān)督稅務(wù)機關(guān)有效實施稅務(wù)行政管理，維護公共利

益和稅收秩序。該系統(tǒng)不是一項獨立的業(yè)務(wù)，而是一個公用的處理過

程，它為有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供了公共的處理平臺。處罰業(yè)務(wù)流程圖如下

所示：

2.2.5執(zhí)行

執(zhí)行子系統(tǒng)是為保障稅務(wù)機關(guān)的具體行政行為得以執(zhí)行所設(shè)立

19

的。它為所有的稅務(wù)執(zhí)行事項提供了公用的平臺。本系統(tǒng)包括：一般

執(zhí)行、稅收保全、強制執(zhí)行三個模塊。執(zhí)行業(yè)務(wù)流程圖如下所示：

兵士------?處罰

2.6救濟I_______fJ

察《行政復議法》、《國霆傳訴

20

訟法》的規(guī)定所設(shè)立，目的是為了防止和糾正違法的或者不當?shù)亩悇?wù)

具體行政行為，保護公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，保障和監(jiān)督

稅務(wù)機關(guān)依法行使職權(quán)。本系統(tǒng)包括：行政復議、行政訴訟、行政賠

償三個模塊。救濟業(yè)務(wù)流程圖如下所示:

21

6送達/執(zhí)行處罰

執(zhí)行

2.3系統(tǒng)需求

2.3.1功能需求

2.3.1.1系統(tǒng)功能需求

A信息交換與共享支持稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部、與相關(guān)部門之間的數(shù)據(jù)交

換，包括銀行、海關(guān)、工商、公安等部門，實現(xiàn)信息共享。

A互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)爬取對論壇、新聞網(wǎng)站、博客、微博等多種網(wǎng)絡(luò)信

息源，定制目標主題，并進行垂直、精準、持續(xù)有效地網(wǎng)絡(luò)信息抓

取，了解稅務(wù)相關(guān)互聯(lián)網(wǎng)輿情、行業(yè)行情信息。

A數(shù)據(jù)清洗對數(shù)據(jù)資源進行重新審查和校驗的過程，目的在于刪

除重復信息、糾正存在的錯誤，并提供數(shù)據(jù)一致性。

A大數(shù)據(jù)挖掘分析通過構(gòu)建一個具備大數(shù)據(jù)挖掘分析處理能力的

模塊，對大規(guī)模數(shù)據(jù)集進行挖掘分析，并提供聚類、關(guān)聯(lián)規(guī)則等分

析功能。

?大數(shù)可視化構(gòu)建可與挖掘分析模塊無縫對接、功能完善、提

供豐富可視化組件、具備良好人機交互體驗的大數(shù)據(jù)可視化模

塊，以友好易用的方式輔助用戶使用大數(shù)據(jù)平臺進行數(shù)據(jù)分析

、數(shù)據(jù)展示服務(wù)。

2.3.1.2應(yīng)用功能需求

應(yīng)用功能以服務(wù)稅收征收、管理兩項核心業(yè)務(wù)為主，主要通過智

能分析、精準測稅、綜合決策、公共服務(wù)四方面的應(yīng)用來滿足稅收征

收、管理業(yè)務(wù)的需求。

A智能分析稅務(wù)智能分析的核心功能是掌握稅收內(nèi)在規(guī)律、外在

聯(lián)系的綜合

分析。通過動態(tài)監(jiān)控納稅人的依法納稅和稅務(wù)機關(guān)的依法收稅行為痕

跡，在結(jié)合其他部門和互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)資源，實現(xiàn)多維度個性化智能分析。

A精準測稅改變傳統(tǒng)基于單線程（稅務(wù)部門）、單源數(shù)據(jù)（國

22

地稅數(shù)據(jù)）的

23

現(xiàn)狀，通過接入其他政府部門數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)，針對重點行業(yè)、企

業(yè)、項目建立監(jiān)控預警模型，實現(xiàn)精準測稅。采取人工智能+專家?guī)?/p>

模式，不斷提升測稅的精準度。通過多線程、機器學習技術(shù)，排除人

工干預，提高稅源監(jiān)控的效率。

A綜合決策發(fā)揮涉稅大數(shù)據(jù)平臺的多維數(shù)據(jù)分析能力，為xxx市

財稅綜合決

策提供數(shù)據(jù)支持。基于大數(shù)據(jù)平臺架構(gòu)，可實時響應(yīng)查詢?nèi)械慕?jīng)濟

運行態(tài)勢、財政收支情況、稅源動態(tài)監(jiān)控、重點企業(yè)排名等宏觀經(jīng)濟

稅收信息的需求。

A公共服務(wù)通過涉稅大數(shù)據(jù)平臺積累的數(shù)據(jù)資源，一方面在財

稅業(yè)務(wù)上發(fā)揮

監(jiān)測、預警和決策功能，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的內(nèi)部價值；另一方面通過建立企

業(yè)稅務(wù)畫像、稅務(wù)信用，在經(jīng)濟、社會中發(fā)揮數(shù)據(jù)價值。

2.3.2性能需求

A可擴展性可擴展性是指系統(tǒng)具有適應(yīng)業(yè)務(wù)需求變化的能力，

當系統(tǒng)新增業(yè)

務(wù)功能或現(xiàn)有業(yè)務(wù)功能改變時（業(yè)務(wù)流程變化、稅種的變化、規(guī)則的

改變、界面的改變等），不可避免將帶來系統(tǒng)的改變，好的系統(tǒng)應(yīng)在

系統(tǒng)構(gòu)架上考慮能以盡量少的代價適應(yīng)這種變化，應(yīng)盡可能的保證業(yè)

務(wù)變化造成的影響局部化。

A易用性

24

易用性是指系統(tǒng)易于使用的程度，主要有以下幾方面：系統(tǒng)所有

的業(yè)務(wù)功能界面風格和操作流程一致；界面美觀、簡潔、高效；界面

各部件的布局應(yīng)該保持合理性和一致性；常用操作有快捷鍵支持，大

部分操作能夠在小鍵盤內(nèi)完成；在前端還應(yīng)提供一些智能化的校驗功

能；提供友好聯(lián)機的幫助信息，對各種狀態(tài)和操作結(jié)果進行及時的反

饋和提示。

A伸縮性系統(tǒng)伸縮性是指系統(tǒng)規(guī)?；蛉萘繑U大時，能方便地在

各個層次進

行擴充。當系統(tǒng)擴容時，可以方便地通過增加各層的服務(wù)器（如WEB

服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫服務(wù)器）數(shù)量，實現(xiàn)應(yīng)用負載均衡，將

系統(tǒng)的應(yīng)用負載擴展至多臺服務(wù)器承擔，從而有效提高系統(tǒng)總體的負

荷，保證系統(tǒng)合理的響應(yīng)時間和吞吐量。

A可移植性可移植性是指應(yīng)用系統(tǒng)可運行在不同的硬件平臺、

不同的操作系

統(tǒng)、不同的系統(tǒng)軟件上。

A可管理性可管理性是指系統(tǒng)接受管理和監(jiān)控的程度，可管理

性主要包含三

個層次：硬件設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的可管理性；服務(wù)器的可管理性；應(yīng)用

系統(tǒng)的可管理性。

硬件設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，如主機、路由器、交換機等，都應(yīng)提供標

準的管理接口，以方便地對其進行遠程管理，讀取設(shè)備的狀態(tài)和對設(shè)

備進行配置。

24

數(shù)據(jù)庫服務(wù)器和應(yīng)用服務(wù)器等類型的服務(wù)器，也應(yīng)提供相應(yīng)的管

理接口，以方便地對其進行遠程管理，讀取服務(wù)器的狀態(tài)和對服務(wù)器

進行配置。

應(yīng)用系統(tǒng)要求構(gòu)件提供管理接口，以方便對系統(tǒng)進行管理和優(yōu)化。

無論是哪個層次的可管理性，都要求提供標準的管理接口，才能進行

管理；而且要實現(xiàn)統(tǒng)一的、一致的日志功能，方便對系統(tǒng)進行跟蹤和

檢查。

A可重用性可重用性主要是指軟件產(chǎn)品在不同的系統(tǒng)開發(fā)中

可以被重復利

用的程度。要提高系統(tǒng)的可重用性，應(yīng)采用構(gòu)件化的設(shè)計思想，即在

提供標準化的服務(wù)接口的前提下可以替換各種可選的實現(xiàn)，而不會影

響系統(tǒng)其他部分的實現(xiàn)，以此將系統(tǒng)可重用部分可能的變更充分的局

部化。

A可靠性在連續(xù)正常負荷運行過程中，系統(tǒng)不會出現(xiàn)響應(yīng)性能和

響應(yīng)能力

下降、資源占用顯著增加等現(xiàn)象。系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交換不影響業(yè)務(wù)系統(tǒng)運

行。隨著用戶數(shù)的增長及功能應(yīng)用的增長，軟件系統(tǒng)隨硬件性能的調(diào)

整而保持相對的穩(wěn)定性。故障時間：系統(tǒng)提供7X24小時的連續(xù)運

行，平均年故障時間：V3天，平均故障修復時間V1天。關(guān)鍵內(nèi)

容實時恢復，非關(guān)鍵內(nèi)容及時恢復。

25

2.3.3安全需求

2.3.3.1安全策略的需求

綜合治稅系統(tǒng)作為政府部門重要的應(yīng)用系統(tǒng)，系統(tǒng)運行的數(shù)據(jù)高

度敏感，有較高的安全需求，需要采取完善的安全策略。

2.3.3.2劃分安全級別的需求

根據(jù)國家關(guān)于信息安全等級保護的規(guī)定，合理劃分稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)

網(wǎng)信息與網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全等級，詳細定義稅務(wù)系統(tǒng)信息資產(chǎn)的安全級

別。如：數(shù)據(jù)安全級別、機房安全級別、應(yīng)用系統(tǒng)安全級別、服務(wù)器

安全級別等。

2.3.3.3物理安全需求

物理安全需求主要包括物理安全、設(shè)備安全和介質(zhì)安全方面的需

求。

A環(huán)境安全需求保障環(huán)境安全，如防電磁泄露等內(nèi)容的安全建設(shè)

要符合國家標準，

滿足稅務(wù)系統(tǒng)對信息環(huán)境的安全要求。

A設(shè)備安全需求保障構(gòu)成全國稅務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的廣域網(wǎng)、局域網(wǎng)和

接入網(wǎng)的路由器、

交換機、網(wǎng)關(guān)、服務(wù)器等設(shè)備的安全。

A介質(zhì)安全需求

26

要求加強對介質(zhì)使用的管理，包括重要數(shù)據(jù)的介質(zhì)的登記、復制、

借用、銷毀、備份管理，廢棄介質(zhì)的管理等。

2.3.3.4網(wǎng)絡(luò)安全需求

網(wǎng)絡(luò)是信息系統(tǒng)最基本的設(shè)施，很多風險都來自網(wǎng)絡(luò)，解決好網(wǎng)絡(luò)

的安全問題是解決稅務(wù)信息系統(tǒng)安全的首要問題。

2.3.3.5計算機系統(tǒng)安全需求

計算機系統(tǒng)安全主要是針對服務(wù)器、桌面機的操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系

統(tǒng)等系統(tǒng)軟件的安全。對于系統(tǒng)中的操作系統(tǒng)要能夠抵抗各種入侵，防

止病毒侵襲，要防止人為原因（如配置和管理不當）造成的系統(tǒng)安全漏

洞。對于系統(tǒng)中采用的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、其它基礎(chǔ)軟件和工具軟件，應(yīng)避

免系統(tǒng)安全漏洞，降低攻擊者入侵系統(tǒng)的可能性。

2.3.3.6應(yīng)用系統(tǒng)及數(shù)據(jù)安全需求

稅務(wù)信息系統(tǒng)所處理和存儲的數(shù)據(jù)在重要程度及保密性、完整性、

可用性等方面的要求有所不同，要求對數(shù)據(jù)進行安全分級與分類，針對

不同類別的數(shù)據(jù)采取不同的保護措施。

稅務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)及數(shù)據(jù)安全需求主要針對的是數(shù)據(jù)的完整性、數(shù)據(jù)的

訪問控制和授權(quán)以及重要和敏感數(shù)據(jù)的保密性等方面的問題，要求建立

全網(wǎng)統(tǒng)一的身份認證機制、訪問控制機制、保密性機制、完整、真實

性機制、抗抵賴機制、安全審計機制、備份和恢復機制，防止各

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應(yīng)用系統(tǒng)中數(shù)據(jù)資源的丟失、被篡改、非授權(quán)訪問，提高數(shù)據(jù)的安全

可靠性。

2.3.3.7信息安全管理需求

信息安全三分是技術(shù)、七分是管理。解決信息安全的問題不應(yīng)只

從技術(shù)方面著手，更應(yīng)加強信息安全的管理工作。

信息安全管理需求主要內(nèi)容包括：1、建立安全管理機構(gòu)，設(shè)立安

全領(lǐng)導小組和信息安全執(zhí)行機構(gòu)，

按照所管理的對象不同，設(shè)立相應(yīng)的安全管理崗位，并加強人事安全

管理，提高工作人員的安全意識，確保網(wǎng)絡(luò)延伸到哪里，信息安全工

作就要管到哪里。

2、加強安全管理制度建設(shè)，要針對信息資源所面臨的威脅，建

設(shè)完善的信息安全管理制度；

3、建立合理的信息安全管理模式，要依據(jù)《計算機信息系統(tǒng)安

全等級保護管理要求》，并參照IS0/IEC17799《信息安全管理實施細

則》國際標準，建立基于安全風險評估的動態(tài)管理模式；

4、明確具體的管理對象和管理內(nèi)容。

2.3.3.8運行安全需求

運行安全涉及的范圍很廣