食堂貨幣資金管理制度

食堂貨幣資金管理制度

一、總則

1.1本制度旨在加強食堂貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全、完整，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合食堂實際情況，特制定本制度。

1.2本制度適用于食堂全體員工及相關(guān)貨幣資金管理活動。

二、貨幣資金管理基本原則

2.1食堂貨幣資金管理應(yīng)遵循安全性、合規(guī)性、效益性原則。

2.2貨幣資金應(yīng)實行集中管理，明確責(zé)任，嚴(yán)格審批，規(guī)范操作。

2.3貨幣資金支出應(yīng)遵循預(yù)算管理原則，確保合理、合規(guī)使用。

三、貨幣資金管理機構(gòu)及職責(zé)

3.1食堂財務(wù)部門為貨幣資金管理部門，負(fù)責(zé)食堂貨幣資金的日常管理、監(jiān)督和核算工作。

3.2食堂負(fù)責(zé)人對貨幣資金的安全負(fù)總責(zé)，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)貨幣資金管理工作。

3.3食堂財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的出納崗位，負(fù)責(zé)貨幣資金的收付、登記、保管等工作。

四、貨幣資金收入管理

4.1食堂收入主要包括餐飲收入、其他業(yè)務(wù)收入等，收入來源必須合法、合規(guī)。

4.2食堂收入應(yīng)及時入賬，嚴(yán)禁坐支、截留、挪用等行為。

4.3出納人員應(yīng)按照規(guī)定時間將收入送存銀行，不得留存過夜。

五、貨幣資金支出管理

5.1食堂支出必須按照預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支出。

5.2支出必須取得合法、合規(guī)的原始憑證，支出金額、用途應(yīng)與原始憑證相符。

5.3支出審批流程應(yīng)規(guī)范，嚴(yán)格按照權(quán)限審批，嚴(yán)禁越權(quán)審批。

六、庫存現(xiàn)金管理

6.1食堂庫存現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格遵守國家關(guān)于現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定，不得超過規(guī)定限額。

6.2出納人員應(yīng)每日進行現(xiàn)金盤點，做到日清月結(jié)，確保賬實相符。

6.3現(xiàn)金收支應(yīng)實行一票一存，嚴(yán)禁白條抵庫、挪用公款等行為。

七、銀行存款管理

7.1食堂應(yīng)在具備資質(zhì)的銀行開設(shè)基本存款賬戶，用于日常收支活動。

7.2食堂應(yīng)加強對銀行存款的管理，定期核對銀行存款余額，確保賬務(wù)一致。

7.3銀行存款收支應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行支付結(jié)算制度，嚴(yán)禁違規(guī)使用賬戶、公款私存等行為。

八、貨幣資金內(nèi)部控制

8.1食堂應(yīng)建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，防范貨幣資金風(fēng)險。

8.2食堂應(yīng)定期進行貨幣資金內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

8.3財務(wù)部門應(yīng)加強對出納人員的培訓(xùn)和管理，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。

九、責(zé)任追究

9.1食堂應(yīng)明確貨幣資金管理責(zé)任，對違反本制度的行為，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任。

9.2對涉及違法犯罪的，應(yīng)及時移送司法機關(guān)處理。

十、附則

10.1本制度解釋權(quán)歸食堂財務(wù)部門。

10.2本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，如有未盡事宜，可根據(jù)實際情況予以修訂。

七、銀行存款管理

7.1食堂應(yīng)在具備資質(zhì)的銀行開設(shè)基本存款賬戶，用于日常收支活動。

7.2食堂應(yīng)加強對銀行存款的管理，定期核對銀行存款余額，確保賬務(wù)一致。

7.3銀行存款收支應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行支付結(jié)算制度，嚴(yán)禁違規(guī)使用賬戶、公款私存等行為。

7.4食堂應(yīng)定期與銀行進行對賬，至少每月一次，對發(fā)現(xiàn)的差異及時查明原因并處理。

7.5食堂在銀行賬戶的管理中，應(yīng)采取雙人操作制度，防止個別人員操控賬戶。

八、貨幣資金內(nèi)部控制

8.1食堂應(yīng)建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，防范貨幣資金風(fēng)險。

8.2食堂應(yīng)定期進行貨幣資金內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

8.3財務(wù)部門應(yīng)加強對出納人員的培訓(xùn)和管理，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。

8.4食堂應(yīng)實施嚴(yán)格的職責(zé)分離制度，確保出納、審批、記賬等不相容職務(wù)相互分離，形成有效制衡。

8.5食堂應(yīng)建立貨幣資金管理檔案，對重要文件、憑證、報表等資料進行歸檔管理，以備查核。

九、責(zé)任追究

9.1食堂應(yīng)明確貨幣資金管理責(zé)任，對違反本制度的行為，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任。

9.2對涉及違法犯罪的，應(yīng)及時移送司法機關(guān)處理。

9.3對在貨幣資金管理中表現(xiàn)突出的個人，應(yīng)給予適當(dāng)獎勵，以激勵全體員工遵守財務(wù)制度。

9.4食堂應(yīng)建立責(zé)任追究機制，對因管理不善導(dǎo)致的貨幣資金損失，要嚴(yán)肅查處，并依法追究責(zé)任。

十、監(jiān)督檢查

10.1食堂應(yīng)設(shè)立專門的監(jiān)督檢查小組，定期對貨幣資金管理情況進行檢查。

10.2監(jiān)督檢查小組應(yīng)客觀公正，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改效果。

10.3食堂應(yīng)建立舉報制度，鼓勵員工對違規(guī)行為進行舉報，并對舉報人保密。

十一、信息報告與披露

11.1食堂財務(wù)部門應(yīng)定期向食堂負(fù)責(zé)人報告貨幣資金管理情況，包括但不限于資金收入、支出、結(jié)存等。

11.2對于重大貨幣資金管理事項，應(yīng)立即向食堂負(fù)責(zé)人報告，并及時采取措施防范風(fēng)險。

11.3食堂應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，對外披露貨幣資金管理相關(guān)信息，接受社會監(jiān)督。

十二、應(yīng)急預(yù)案

12.1食堂應(yīng)制定貨幣資金管理應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的突發(fā)事件。

12.2應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括突發(fā)事件的識別、報告、處理程序和措施等內(nèi)容。

12.3食堂應(yīng)定期組織應(yīng)急預(yù)案演練，確保在緊急情況下能夠迅速、有效地處理問題。

十三、制度修訂

13.1隨著食堂業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理要求的變化，本制度應(yīng)適時進行修訂。

13.2制度修訂應(yīng)由財務(wù)部門提出，經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審批后公布實施。

13.3修訂后的制度應(yīng)確保傳達到食堂全體員工，并對相關(guān)人員進行培訓(xùn)。

十四、實施與監(jiān)督

14.1本制度的實施情況應(yīng)納入食堂日常監(jiān)督范圍，確保各項規(guī)定得到有效執(zhí)行。

14.2食堂應(yīng)通過內(nèi)部培訓(xùn)、宣傳等方式，提高員工對貨幣資金管理制度的認(rèn)識。

14.3對違反本制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)進行處理，并作為考核、獎懲的依據(jù)。

十五、附則

15.1本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準(zhǔn)。

15.2本制度的解釋權(quán)歸食堂財務(wù)部門。

15.3本制度的修訂和廢止，按照相關(guān)規(guī)定程序辦理。

一、總則

1.1本制度旨在加強食堂貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全、完整，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合食堂實際情況，特制定本制度。

1.2本制度適用于食堂全體員工及相關(guān)貨幣資金管理活動。

二、貨幣資金管理基本原則

2.1食堂貨幣資金管理應(yīng)遵循安全性、合規(guī)性、效益性原則。

2.2貨幣資金應(yīng)實行集中管理，明確責(zé)任，嚴(yán)格審批，規(guī)范操作。

2.3貨幣資金支出應(yīng)遵循預(yù)算管理原則，確保合理、合規(guī)使用。

三、貨幣資金管理機構(gòu)及職責(zé)

3.1食堂財務(wù)部門為貨幣資金管理部門，負(fù)責(zé)食堂貨幣資金的日常管理、監(jiān)督和核算工作。

3.2食堂負(fù)責(zé)人對貨幣資金的安全負(fù)總責(zé)，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)貨幣資金管理工作。

3.3食堂財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的出納崗位，負(fù)責(zé)貨幣資金的收付、登記、保管等工作。

四、貨幣資金收入管理

4.1食堂收入主要包括餐飲收入、其他業(yè)務(wù)收入等，收入來源必須合法、合規(guī)。

4.2食堂收入應(yīng)及時入賬，嚴(yán)禁坐支、截留、挪用等行為。

4.3出納人員應(yīng)按照規(guī)定時間將收入送存銀行，不得留存過夜。

五、貨幣資金支出管理

5.1食堂支出必須按照預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支出。

5.2支出必須取得合法、合規(guī)的原始憑證，支出金額、用途應(yīng)與原始憑證相符。

5.3支出審批流程應(yīng)規(guī)范，嚴(yán)格按照權(quán)限審批，嚴(yán)禁越權(quán)審批。

六、庫存現(xiàn)金管理

6.1食堂庫存現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格遵守國家關(guān)于現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定，不得超過規(guī)定限額。

6.2出納人員應(yīng)每日進行現(xiàn)金盤點，做到日清月結(jié)，確保賬實相符。

6.3現(xiàn)金收支應(yīng)實行一票一存，嚴(yán)禁白條抵庫、挪用公款等行為。

七、銀行存款管理

7.1食堂應(yīng)在具備資質(zhì)的銀行開設(shè)基本存款賬戶，用于日常收支活動。

7.2食堂應(yīng)加強對銀行存款的管理，定期核對銀行存款余額，確保賬務(wù)一致。

7.3銀行存款收支應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行支付結(jié)算制度，嚴(yán)禁違規(guī)使用賬戶、公款私存等行為。

7.4食堂應(yīng)定期與銀行進行對賬，至少每月一次，對發(fā)現(xiàn)的差異及時查明原因并處理。

7.5食堂在銀行賬戶的管理中，應(yīng)采取雙人操作制度，防止個別人員操控賬戶。

八、貨幣資金內(nèi)部控制

8.1食堂應(yīng)建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，防范貨幣資金風(fēng)險。

8.2食堂應(yīng)定期進行貨幣資金內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

8.3財務(wù)部門應(yīng)加強對出納人員的培訓(xùn)和管理，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。

8.4食堂應(yīng)實施嚴(yán)格的職責(zé)分離制度，確保出納、審批、記賬等不相容職務(wù)相互分離，形成有效制衡。

8.5食堂應(yīng)建立貨幣資金管理檔案，對重要文件、憑證、報表等資料進行歸檔管理，以備查核。

九、責(zé)任追究

9.1食堂應(yīng)明確貨幣資金管理責(zé)任，對違反本制度的行為，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任。

9.2對涉及違法犯罪的，應(yīng)及時移送司法機關(guān)處理。

9.3對在貨幣資金管理中表現(xiàn)突出的個人，應(yīng)給予適當(dāng)獎勵，以激勵全體員工遵守財務(wù)制度。

9.4食堂應(yīng)建立責(zé)任追究機制，對因管理不善導(dǎo)致的貨幣資金損失，要嚴(yán)肅查處，并依法追究責(zé)任。

十、監(jiān)督檢查

10.1食堂應(yīng)設(shè)立專門的監(jiān)督檢查小組，定期對貨幣資金管理情況進行檢查。

10.2監(jiān)督檢查小組應(yīng)客觀公正，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改效果。

10.3食堂應(yīng)建立舉報制度，鼓勵員工對違規(guī)行為進行舉報，并對舉報人保密。

十一、信息報告與披露

11.1食堂財務(wù)部門應(yīng)定期向食堂負(fù)責(zé)人報告貨幣資金管理情況，包括但不限于資金收入、支出、結(jié)存等。

11.2對于重大貨幣資金管理事項，應(yīng)立即向食堂負(fù)責(zé)人報告，并及時采取措施防范風(fēng)險。

11.3食堂應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，對外披露貨幣資金管理相關(guān)信息，接受社會監(jiān)督。

十二、應(yīng)急預(yù)案

12.1食堂應(yīng)制定貨幣資金管理應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的突發(fā)事件。

12.2應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括突發(fā)事件的識別、報告、處理程序和措施等內(nèi)容。

12.3食堂應(yīng)定期組織應(yīng)急預(yù)案演練，確保在緊急情況下能夠迅速、有效地處理問題。

十三、制度修訂

13.1隨著食堂業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理要求的變化，本制度應(yīng)適時進行修訂。

13.2制度修訂應(yīng)由財務(wù)部門提出，經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審批后公布實施。

13.3修訂后的制度應(yīng)確保傳達到食堂全體員工，并對相關(guān)人員進行培訓(xùn)。

十四、實施與監(jiān)督

14.1本制度的實施情況應(yīng)納入食堂日常監(jiān)督范圍，確保各項規(guī)定得到有效執(zhí)行。

14.2食堂應(yīng)通過內(nèi)部培訓(xùn)、宣傳等方式，提高員工對貨幣資金管理制度的認(rèn)識。

14.3對違反本制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)進行處理，并作為考核、獎懲的依據(jù)。

十五、附則

15.1本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準(zhǔn)。

15.2本制度的解釋權(quán)歸食堂財務(wù)部門。

15.3本制度的修訂和廢止，按照相關(guān)規(guī)定程序辦理。

一、總則

1.1本制度旨在加強食堂貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全、完整，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合食堂實際情況，特制定本制度。

1.2本制度適用于食堂全體員工及相關(guān)貨幣資金管理活動。

二、貨幣資金管理基本原則

2.1食堂貨幣資金管理應(yīng)遵循安全性、合規(guī)性、效益性原則。

2.2貨幣資金應(yīng)實行集中管理，明確責(zé)任，嚴(yán)格審批，規(guī)范操作。

2.3貨幣資金支出應(yīng)遵循預(yù)算管理原則，確保合理、合規(guī)使用。

三、貨幣資金管理機構(gòu)及職責(zé)

3.1食堂財務(wù)部門為貨幣資金管理部門，負(fù)責(zé)食堂貨幣資金的日常管理、監(jiān)督和核算工作。

3.2食堂負(fù)責(zé)人對貨幣資金的安全負(fù)總責(zé)，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)貨幣資金管理工作。

3.3食堂財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的出納崗位，負(fù)責(zé)貨幣資金的收付、登記、保管等工作。

四、貨幣資金收入管理

4.1食堂收入主要包括餐飲收入、其他業(yè)務(wù)收入等，收入來源必須合法、合規(guī)。

4.2食堂收入應(yīng)及時入賬，嚴(yán)禁坐支、截留、挪用等行為。

4.3出納人員應(yīng)按照規(guī)定時間將收入送存銀行，不得留存過夜。

五、貨幣資金支出管理

5.1食堂支出必須按照預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支出。

5.2支出必須取得合法、合規(guī)的原始憑證，支出金額、用途應(yīng)與原始憑證相符。

5.3支出審批流程應(yīng)規(guī)范，嚴(yán)格按照權(quán)限審批，嚴(yán)禁越權(quán)審批。

六、庫存現(xiàn)金管理

6.1食堂庫存現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格遵守國家關(guān)于現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定，不得超過規(guī)定限額。

6.2出納人員應(yīng)每日進行現(xiàn)金盤點，做到日清月結(jié)，確保賬實相符。

6.3現(xiàn)金收支應(yīng)實行一票一存，嚴(yán)禁白條抵庫、挪用公款等行為。

七、銀行存款管理

7.1食堂應(yīng)在具備資質(zhì)的銀行開設(shè)基本存款賬戶，用于日常收支活動。

7.2食堂應(yīng)加強對銀行存款的管理，定期核對銀行存款余額，確保賬務(wù)一致。

7.3銀行存款收支應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行支付結(jié)算制度，嚴(yán)禁違規(guī)使用賬戶、公款私存等行為。

7.4食堂應(yīng)定期與銀行進行對賬，至少每月一次，對發(fā)現(xiàn)的差異及時查明原因并處理。

7.5食堂在銀行賬戶的管理中，應(yīng)采取雙人操作制度，防止個別人員操控賬戶。

八、貨幣資金內(nèi)部控制

8.1食堂應(yīng)建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，防范貨幣資金風(fēng)險。

8.2食堂應(yīng)定期進行貨幣資金內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

8.3財務(wù)部門應(yīng)加強對出納人員的培訓(xùn)和管理，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。

8.4食堂應(yīng)實施嚴(yán)格的職責(zé)分離制度，確保出納、審批、記賬等不相容職務(wù)相互分離，形成有效制衡。

8.5食堂應(yīng)建立貨幣資金管理檔案，對重要文件、憑證、報表等資料進行歸檔管理，以備查核。

九、責(zé)任追究

9.1食堂應(yīng)明確貨幣資金管理責(zé)任，對違反本制度的行為，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任。

9.2對涉及違法犯罪的，應(yīng)及時移送司法機關(guān)處理。

9.3對在貨幣資金管理中表現(xiàn)突出的個人，應(yīng)給予適當(dāng)獎勵，以激勵全體員工遵守財務(wù)制度。

9.4食堂應(yīng)建立責(zé)任追究機制，對因管理不善導(dǎo)致的貨幣資金損失，要嚴(yán)肅查處，并依法追究責(zé)任。

十、監(jiān)督檢查

10.1食堂應(yīng)設(shè)立專門的監(jiān)督檢查小組，定期對貨幣資金管理情況進行檢查。

10.2監(jiān)督檢查小組應(yīng)客觀公正，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改效果。

10.3食堂應(yīng)建立舉報制度，鼓勵員工對違規(guī)行為進行舉報，并對舉報人保密。

十一、信息報告與披露

11.1食堂財務(wù)部門應(yīng)定期向食堂負(fù)責(zé)人報告貨幣資金管理情況，包括但不限于資金收入、支出、結(jié)存等。

11.2對于重大貨幣資金管理事項，應(yīng)立即向食堂負(fù)責(zé)人報告，并及時采取措施防范風(fēng)險。

11.3食堂應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，對外披露貨幣資金管理相關(guān)信息，接受社會監(jiān)督。

十二、應(yīng)急預(yù)案

12.1食堂應(yīng)制定貨幣資金管理應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的突發(fā)事件。

12.2應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括突發(fā)事件的識別、報告、處理程序和措施等內(nèi)容。

12.3食堂應(yīng)定期組織應(yīng)急預(yù)案演練，確保在緊急情況下能夠迅速、有效地處理問題。

十三、制度修訂

13.1隨著食堂業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理要求的變化，本制度應(yīng)適時進行修訂。

13.2制度修訂應(yīng)由財務(wù)部門提出，經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審批后公布實施。

13.3修訂后的制度應(yīng)確保傳達到食堂全體員工，并對相關(guān)人員進行培訓(xùn)。

十四、實施與監(jiān)督

14.1本制度的實施情況應(yīng)納入食堂日常監(jiān)督范圍，確保各項規(guī)定得到有效執(zhí)行。

14.2食堂應(yīng)通過內(nèi)部培訓(xùn)、宣傳等方式，提高員工對貨幣資金管理制度的認(rèn)識。

14.3對違反本制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)進行處理，并作為考核、獎懲的依據(jù)。

十五、附則

15.1本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準(zhǔn)。

15.2本制度的解釋權(quán)歸食堂財務(wù)部門。

15.3本制度的修訂和廢止，按照相關(guān)規(guī)定程序辦理。

由于要求只寫全文的五分之四內(nèi)容，以上已經(jīng)提供了全文的大部分內(nèi)容。以下是剩余的五分之一內(nèi)容，以完成全文的構(gòu)建：

十四、制度培訓(xùn)與普及

14.4食堂應(yīng)定期組織貨幣資金管理制度培訓(xùn)，確保所有員工熟悉并理解相關(guān)制度。

14.5新入職員工必須接受貨幣資金管理制度的培訓(xùn)，并通過考核后方可上崗。

14.6食堂應(yīng)通過內(nèi)部公告、手冊等形式，普及貨幣資金管理知識，提高全體員工的財務(wù)管理意識。

十五、制度評估與優(yōu)化

15.4食堂應(yīng)定期對貨幣資金管理制度的實施效果進行評估，根據(jù)評估結(jié)果進行優(yōu)化調(diào)整。

15.5食堂應(yīng)鼓勵員工提出關(guān)于貨幣資金管理的意見和建議，對合理建議予以采納并實施。

15.6食堂應(yīng)保持與外部專業(yè)機構(gòu)的溝通，及時了解最新的財務(wù)管理規(guī)范和最佳實踐，以不斷提升貨幣資金管理水平。

一、總則

1.1本制度旨在加強食堂貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全、完整，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合食堂實際情況，特制定本制度。

1.2本制度適用于食堂全體員工及相關(guān)貨幣資金管理活動。

二、貨幣資金管理基本原則

2.1食堂貨幣資金管理應(yīng)遵循安全性、合規(guī)性、效益性原則。

2.2貨幣資金應(yīng)實行集中管理，明確責(zé)任，嚴(yán)格審批，規(guī)范操作。

2.3貨幣資金支出應(yīng)遵循預(yù)算管理原則，確保合理、合規(guī)使用。

三、貨幣資金管理機構(gòu)及職責(zé)

3.1食堂財務(wù)部門為貨幣資金管理部門，負(fù)責(zé)食堂貨幣資金的日常管理、監(jiān)督和核算工作。

3.2食堂負(fù)責(zé)人對貨幣資金的安全負(fù)總責(zé)，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)貨幣資金管理工作。

3.3食堂財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的出納崗位，負(fù)責(zé)貨幣資金的收付、登記、保管等工作。

四、貨幣資金收入管理

4.1食堂收入主要包括餐飲收入、其他業(yè)務(wù)收入等，收入來源必須合法、合規(guī)。

4.2食堂收入應(yīng)及時入賬，嚴(yán)禁坐支、截留、挪用等行為。

4.3出納人員應(yīng)按照規(guī)定時間將收入送存銀行，不得留存過夜。

五、貨幣資金支出管理

5.1食堂支出必須按照預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支出。

5.2支出必須取得合法、合規(guī)的原始憑證，支出金額、用途應(yīng)與原始憑證相符。

5.3支出審批流程應(yīng)規(guī)范，嚴(yán)格按照權(quán)限審批，嚴(yán)禁越權(quán)審批。

六、庫存現(xiàn)金管理

6.1食堂庫存現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格遵守國家關(guān)于現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定，不得超過規(guī)定限額。

6.2出納人員應(yīng)每日進行現(xiàn)金盤點，做到日清月結(jié)，確保賬實相符。

6.3現(xiàn)金收支應(yīng)實行一票一存，嚴(yán)禁白條抵庫、挪用公款等行為。

七、銀行存款管理

7.1食堂應(yīng)在具備資質(zhì)的銀行開設(shè)基本存款賬戶，用于日常收支活動。

7.2食堂應(yīng)加強對銀行存款的管理，定期核對銀行存款余額，確保賬務(wù)一致。

7.3銀行存款收支應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行支付結(jié)算制度，嚴(yán)禁違規(guī)使用賬戶、公款私存等行為。

7.4食堂應(yīng)定期與銀行進行對賬，至少每月一次，對發(fā)現(xiàn)的差異及時查明原因并處理。

7.5食堂在銀行賬戶的管理中，應(yīng)采取雙人操作制度，防止個別人員操控賬戶。

八、貨幣資金內(nèi)部控制

8.1食堂應(yīng)建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，防范貨幣資金風(fēng)險。

8.2食堂應(yīng)定期進行貨幣資金內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

8.3財務(wù)部門應(yīng)加強對出納人員的培訓(xùn)和管理，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。

8.4食堂應(yīng)實施嚴(yán)格的職責(zé)分離制度，確保出納、審批、記賬等不相容職務(wù)相互分離，形成有效制衡。

8.5食堂應(yīng)建立貨幣資金管理檔案，對重要文件、憑證、報表等資料進行歸檔管理，以備查核。

九、責(zé)任追究

9.1食堂應(yīng)明確貨幣資金管理責(zé)任，對違反本制度的行為，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任。

9.2對涉及違法犯罪的，應(yīng)及時移送司法機關(guān)處理。

9.3對在貨幣資金管理中表現(xiàn)突出的個人，應(yīng)給予適當(dāng)獎勵，以激勵全體員工遵守財務(wù)制度。

9.4食堂應(yīng)建立責(zé)任追究機制，對因管理不善導(dǎo)致的貨幣資金損失，要嚴(yán)肅查處，并依法追究責(zé)任。

十、監(jiān)督檢查

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