財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板

公司名稱:XXXX有限公司報(bào)告期:20X3年1-12月Medicalexaminationreport公司名稱:XXXX有限公司報(bào)告期:20X3年1-12月Medicalexaminationreport20X3分析報(bào)告目錄TOC\o"1-2"\h\u27227一、年度經(jīng)營(yíng)分析 頁(yè)一、年度經(jīng)營(yíng)分析20X3年度公司實(shí)現(xiàn)整體營(yíng)業(yè)收入5956.27萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本4103.42萬(wàn)元，銷售毛利率31.11%；凈利潤(rùn)806.1萬(wàn)元，銷售凈利率13.53%。月份銷售收入直接材料材料所占收入比例直接人工人工所占收入比例制造費(fèi)用制造費(fèi)用所占收入比例研發(fā)費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用所占收入比例銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用所占比率管理費(fèi)用管理費(fèi)用所占比率財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用

所占比率營(yíng)業(yè)稅金及附加營(yíng)業(yè)稅金及附加所占比率實(shí)際成本小計(jì)總成本所占總收入比例營(yíng)業(yè)外收入-支出/

其他業(yè)務(wù)收入-支出工廠凈利凈利率20X3年1月604.82315.8752.23%34.615.72%59.629.86%12.682.10%51.308.48%38.456.36%8.381.39%17.032.82%537.9488.94%-66.8811.06%20X3年2月446.61253.2756.71%27.646.19%58.8313.17%11.122.49%31.226.99%17.323.88%3.250.73%7.611.70%410.2591.86%5.1141.479.29%20X3年3月520.33285.3754.84%57.4911.05%59.9111.51%18.813.62%26.545.10%24.504.71%8.781.69%18.423.54%499.8196.06%21.8942.418.15%20X3年4月411.37236.9657.60%53.6313.04%67.3716.38%23.345.67%26.856.53%31.527.66%14.153.44%46.9011.40%500.74121.72%20.00-69.37-16.86%20X3年5月413.10202.4949.02%44.4710.76%61.5314.89%21.965.32%25.306.13%29.077.04%-13.76-3.33%14.933.61%385.9993.44%0.5327.656.69%20X3年6月433.14199.8846.15%33.677.77%57.4813.27%21.434.95%22.595.22%24.835.73%-18.03-4.16%8.962.07%350.8180.99%0.2882.6019.07%20X3年7月532.38251.9147.32%26.064.90%43.298.13%17.233.24%28.215.30%23.074.33%1.120.21%6.241.17%397.1374.60%23.59158.8329.83%20X3年8月577.04277.0248.01%38.816.73%46.057.98%18.273.17%30.855.35%31.445.45%-2.52-0.44%16.382.84%456.3079.08%0.70121.4421.05%20X3年9月553.99246.1544.43%43.487.85%44.027.95%16.903.05%32.185.81%25.084.53%-16.69-3.01%16.953.06%408.0773.66%4.39150.3127.13%20X3年10月440.49234.2053.17%37.668.55%46.3710.53%18.424.18%27.946.34%28.226.41%-4.54-1.03%14.463.28%402.7191.43%0.0937.868.60%20X3年11月538.73264.6649.13%26.534.92%46.868.70%20.223.75%29.195.42%28.585.31%-3.35-0.62%36.206.72%448.8983.32%0.0089.8416.68%20X3年12月484.27237.8749.12%33.306.88%49.1210.14%28.465.88%32.076.62%38.998.05%9.692.00%6.721.39%436.2190.08%8.1056.1611.60%20X3年合計(jì)5,956.273,005.6450.46%457.347.68%640.4410.75%228.833.84%364.246.12%341.075.73%-13.50-0.23%210.793.54%5,234.8587.89%84.68806.1013.53%20X3年企業(yè)材料成本3005.64萬(wàn)元，材料成本占收入50.46%，同比增長(zhǎng)3.36%。說(shuō)明本年度采購(gòu)成本相對(duì)穩(wěn)定，穩(wěn)中有升。生產(chǎn)人員工資成本457.34萬(wàn)元，占收入7.68%，同比增長(zhǎng)17.34%。說(shuō)明20X3年公司生產(chǎn)效率下降，用工成本上升，速度過(guò)快。制造費(fèi)用640.44萬(wàn)元，占收入10.75%,同比增長(zhǎng)26.18%。主要是20X3年度增加60萬(wàn)房產(chǎn)折舊費(fèi)用。研發(fā)費(fèi)用228.83萬(wàn)元，占收入3.84%，同比增長(zhǎng)38.85%。主要是20X3年度銷售收入下降，導(dǎo)致研發(fā)收入占比上升。銷售費(fèi)用364.24萬(wàn)元，占收入6.12%，同比下降1.88%?；九c2021年持平，略有下降。管理費(fèi)用341.07萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)10.87%；占收入5.73，同比增長(zhǎng)48.78%。主要員工保險(xiǎn)增加約20萬(wàn)元。財(cái)務(wù)費(fèi)用-13.5萬(wàn)元，同比減少120.05%。主要本年度人民幣匯率上升影響。項(xiàng)目2020年合計(jì)2021年合計(jì)20X3年合計(jì)同比增長(zhǎng)銷售收入5,844.837,993.185,956.27-25.48%直接材料2,872.683,902.553,005.64-22.98%材料所占收入比例49.15%48.82%50.46%3.36%直接人工324.38523.03457.34-12.56%人工所占收入比例5.55%6.54%7.68%17.34%制造費(fèi)用648.82681.15640.44-5.98%制造費(fèi)用所占收入比例11.10%8.52%10.75%26.18%研發(fā)費(fèi)用143.96221.16228.833.47%研發(fā)費(fèi)用所占收入比例2.46%2.77%3.84%38.85%銷售費(fèi)用346.83498.16364.24-26.88%銷售費(fèi)用所占比率5.93%6.23%6.12%-1.88%管理費(fèi)用232.21307.64341.0710.87%管理費(fèi)用所占比率3.97%3.85%5.73%48.78%財(cái)務(wù)費(fèi)用75.2767.35-13.50-120.05%財(cái)務(wù)費(fèi)用所占比率0.84%-0.23%-126.91%營(yíng)業(yè)稅金及附加225.88311.89210.79-32.41%營(yíng)業(yè)稅金及附加所占比率3.90%3.54%-9.30%實(shí)際成本小計(jì)4,870.046,512.925,234.85-19.62%總成本所占總收入比例83.32%81.48%87.89%7.86%營(yíng)業(yè)外收入-支出/其他業(yè)務(wù)收入-支出-60.194.4684.681799.54%工廠凈利914.601,484.71806.10-45.71%凈利率15.65%18.57%13.53%-27.14%二、營(yíng)業(yè)收入20X3年度，公司全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入5956.27萬(wàn)元，同比減少25.48%。20X3年前十大客戶實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3731.83萬(wàn)元，占全年收入62.65%。其中，XXX等客戶有較大增長(zhǎng)；XX等客戶同比下降較大，尤其是XX同比減少718.74萬(wàn)元，占本年度收入12.07%；上富同比減少收入469.1萬(wàn)元，占比年度收入7.88%。序號(hào)客戶簡(jiǎn)稱20X3年?duì)I業(yè)收入2021年?duì)I業(yè)收入同比增長(zhǎng)19,293,238.446,699,979.9338.71%26,117,949.8510,808,965.05-43.40%36,019,776.904,974,269.0021.02%44,157,509.404,795,835.50-13.31%54,066,666.354,501,867.90-9.67%62,227,783.920.000.00%71,824,296.45664,772.56174.42%81,314,182.178,501,581.22-84.54%91,174,020.311,822,232.07-35.57%101,122,830.20720,991.1655.73%前十大客戶合計(jì)37,318,253.9943,490,494.39-14.19%公司年度收入59,562,720.4679,931,763.63-25.48%前十大客戶占年度收入比列62.65%54.41%20X3年新增年銷售額10萬(wàn)元以上的客戶數(shù)量有6個(gè)。20X3年合計(jì)銷售收入334.85萬(wàn)元。占本年銷售收入比例5.62%。序號(hào)客戶簡(jiǎn)稱20X3年?duì)I業(yè)收入2021年?duì)I業(yè)收入12,227,783.920.002437,559.200.003239,580.000.004160,300.000.005153,700.000.006129,609.000.00合計(jì)3,348,532.120.0020X3年流失年銷售額10萬(wàn)元以上的客戶數(shù)量有5個(gè)。2021年合計(jì)銷售收入168.61萬(wàn)元。占20X3年度銷售收入2.83%.序號(hào)客戶簡(jiǎn)稱20X3年?duì)I業(yè)收入2021年?duì)I業(yè)收入10.00795,967.4720.00303,353.1230.00283,539.8440.00163,725.8850.00139,529.50合計(jì)0.001,686,115.8120X3年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入5956.27萬(wàn)元，開(kāi)票收入3410.04萬(wàn)元，未開(kāi)票收入還有較大金額。序號(hào)項(xiàng)目金額1開(kāi)票收入34,100,438.882實(shí)際收入59,562,720.46開(kāi)票收入占比57.25%存在賬外收入未報(bào)稅收入問(wèn)題，金稅四期開(kāi)啟，各方數(shù)據(jù)整合打通，大數(shù)據(jù)處理能力及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力加強(qiáng)，容易引起稅務(wù)檢查，被評(píng)估發(fā)現(xiàn)隱瞞收入，則需要補(bǔ)繳稅款（增值稅13%，企業(yè)所得稅25%,個(gè)人所得稅股息紅利20%）、滯納金等。三、營(yíng)業(yè)成本20X3年度公司營(yíng)業(yè)成本4103.42萬(wàn)元，毛利1852.85萬(wàn)元，毛利率31.11%，同比下降5個(gè)百分點(diǎn)。從細(xì)分成本組成來(lái)看，材料成本、人工成本、以及制造費(fèi)用的相對(duì)指標(biāo)都有所下降。材料成本3005.64萬(wàn)元，占收入50.46%，增加1.64%。說(shuō)明本年都公司采購(gòu)成本略有上升。生產(chǎn)人工成本457.34萬(wàn)元，占收入7.68%，增加1.13%。說(shuō)明本年度公司生產(chǎn)效率下降。同時(shí)與2020年度（營(yíng)業(yè)收入5844萬(wàn)元）相比，增加2.13%。說(shuō)明公司生產(chǎn)效率連續(xù)兩年下降，影響利潤(rùn)約120萬(wàn)元。制造費(fèi)用640.44萬(wàn)元，占收入10.75萬(wàn)元，增加2.23%。主要是2021年新建廠房，增加60萬(wàn)元折舊費(fèi)用。同時(shí)，公司新增固定支出，單位邊際成本增加。20X3年度公司毛利率31.11%，與21年相比，下降5個(gè)百分點(diǎn)，影響影響利潤(rùn)約300萬(wàn)元。公司在2023年度需要在采購(gòu)、生產(chǎn)方面提高管理效率，降低生產(chǎn)損耗。序號(hào)項(xiàng)目20X3年占收入比例2021年占收入比例1直接材料30,056,379.0450.46%39,025,492.8648.82%2直接人工4,573,416.617.68%5,230,304.966.54%3制造費(fèi)用6,404,406.9910.75%6,811,503.378.52%4成本合計(jì)41,034,202.6468.89%51,067,301.1963.89%5營(yíng)業(yè)收入59,562,720.4679,931,763.636毛利18,528,517.8228,864,462.447毛利率31.11%36.11%制造費(fèi)用明細(xì)如下：序號(hào)項(xiàng)目金額1制造費(fèi)用-折舊費(fèi)-注塑課1,548,226.542制造費(fèi)用-工資1,345,505.503制造費(fèi)用-電費(fèi)1,185,492.954制造費(fèi)用-間接費(fèi)用908,889.235制造費(fèi)用-廠租621,000.006制造費(fèi)用-折舊費(fèi)-裝配課141,648.627制造費(fèi)用-其他費(fèi)用134,299.688制造費(fèi)用-消耗費(fèi)112,624.509生產(chǎn)成本-委托加工物資-加工費(fèi)92,049.5010制造費(fèi)用-修繕保養(yǎng)84,983.3911制造費(fèi)用-委托加工物資-加工費(fèi)65,216.0012其他費(fèi)用54,315.7913制造費(fèi)用-水費(fèi)32,812.2014制造費(fèi)用-折舊費(fèi)-品質(zhì)部20,010.3615制造費(fèi)用-模具費(fèi)用-模具間接材料費(fèi)14,212.2816制造費(fèi)用-差旅費(fèi)14,187.6317制造費(fèi)用-模具費(fèi)用-模具材料費(fèi)用10,324.6918制造費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)6,229.0019制造費(fèi)用-辦公費(fèi)5,944.3420制造費(fèi)用-折舊費(fèi)-PMC部3,759.4821制造費(fèi)用-折舊費(fèi)-采購(gòu)部1,285.2022制造費(fèi)用-加工費(fèi)869.1123制造費(fèi)用-交際費(fèi)521.00總計(jì)6,404,406.99四、應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收賬款20X3年期末應(yīng)收賬款余額2229.85萬(wàn)元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率3.76，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)95.75天。2021年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率4.93，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)73.02天。公司22年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)上升22.73天，應(yīng)收賬款管理效率下降較快，壞賬風(fēng)險(xiǎn)上升；同時(shí)占用企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金，增加企業(yè)資金成本。序號(hào)應(yīng)收賬款期末余額本年累計(jì)收入周轉(zhuǎn)率12021年12月16,227,659.8279,931,763.634.93220X3年12月15,822,226.0459,562,720.463.76需要自查以保證應(yīng)收賬款安全：1、是否有虛開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)；2、收到貨款后是否及時(shí)回款到公司的。截止20X3年12月31日，公司應(yīng)收賬款前十大客戶金額合計(jì)1258.77元。占應(yīng)收賬款總金額79.56%。序號(hào)客戶名稱期末余額13,655,188.6422,032,124.9131,791,101.1041,452,908.175876,360.006686,022.857619,692.008569,748.509494,869.0010409,683.20合計(jì)12,587,698.37應(yīng)收賬款總計(jì)余額15,822,226.04前十名占比79.56%應(yīng)付賬款20X3年期末應(yīng)付賬款1047.39萬(wàn)元，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率3.58，應(yīng)付周轉(zhuǎn)天數(shù)188天。2021年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率3.58，應(yīng)付周轉(zhuǎn)天數(shù)100天。公司20X3年度付款時(shí)間加快，付款賬期縮短88天。序號(hào)應(yīng)付賬款期末余額營(yíng)業(yè)成本+存貨周轉(zhuǎn)率32021年12月30,279,338.3157,908,093.181.91420X3年12月10,473,897.1237,454,549.273.58應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率越小對(duì)企業(yè)更有利，說(shuō)明企業(yè)付款賬期較長(zhǎng)，減少占用企業(yè)資金。截止20X3年12月31日，前十大供應(yīng)商余額610.82萬(wàn)元，占應(yīng)付賬款總金額58.32%。序號(hào)供應(yīng)商名稱期末余額11,203,222.162733,463.313683,041.984621,737.625557,767.276527,871.387524,917.748511,116.259382,000.0010363,078.96合計(jì)6,108,216.66應(yīng)付賬款總計(jì)余額10,473,897.12前十名占比58.32%五、其他往來(lái)款項(xiàng)截止20X3年12月31日，未發(fā)現(xiàn)公司股東、法人等及其直系親屬?gòu)墓巨D(zhuǎn)款至其個(gè)人賬戶。避免了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)稅2018年67號(hào)文件規(guī)定：股東從公司拿款，有征個(gè)人所得稅股息紅利20%的風(fēng)險(xiǎn)。有明文規(guī)定，股東從公司賬戶里拿款出去，年底未歸還又未用于公司經(jīng)營(yíng)，按股息紅利來(lái)征稅。建議年底清理往來(lái)。六、工資20X3年度，公司員工實(shí)際工資金額1851.96萬(wàn)元，對(duì)公發(fā)放工資1140.85萬(wàn)元，對(duì)私發(fā)放工資711.10萬(wàn)元。序號(hào)項(xiàng)目實(shí)際工資金額外賬工資金額差額1管理人員1,342,570.50991,558.96351,011.542銷售人員1,434,101.741,124,335.76309,765.983研發(fā)人員1,389,147.731,089,091.82300,055.914生產(chǎn)人員13,008,274.027,263,820.215,744,453.815生產(chǎn)管理人員1,345,505.50939,701.04405,804.46合計(jì)18,519,599.4911,408,507.807,111,091.69員工未全額發(fā)放工資，有稅務(wù)稽查、被企業(yè)員工舉報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，為對(duì)公發(fā)放人員工資不能計(jì)入企業(yè)成本，抵扣企業(yè)所得稅。七、實(shí)收資本截止20X3年12月31日，公司注冊(cè)資本2000萬(wàn)元人民幣，實(shí)繳投資金額2000萬(wàn)人民幣，不存在未實(shí)繳注冊(cè)資本情況。序號(hào)股東名稱注冊(cè)資本實(shí)繳金額123合計(jì)20,000,000.0020,000,000.00實(shí)收資本未實(shí)繳，財(cái)務(wù)的負(fù)債率高，不利用銀行貸款等，影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)。投資人需要承擔(dān)實(shí)繳責(zé)任。八、發(fā)票20X3年度，公司實(shí)際發(fā)票管理費(fèi)用341.06萬(wàn)元，有發(fā)票報(bào)銷、申報(bào)個(gè)稅等合計(jì)費(fèi)用184.63萬(wàn)元，無(wú)票金額156.43萬(wàn)元。序號(hào)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷費(fèi)用無(wú)票金額1管理費(fèi)用-工資1,342,570.50991,558.96351,011.542管理費(fèi)用-員工保險(xiǎn)358,783.14272,362.4486,420.703管理費(fèi)用-辦公室租金339,426.860.00339,426.864管理費(fèi)用-伙食費(fèi)301,715.8080,134.31221,581.495管理費(fèi)用-交際費(fèi)258,052.4061,561.00196,491.406管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-人事行政200,435.2381,079.54119,355.697管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)169,458.7088,572.4580,886.258管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-總經(jīng)辦113,669.040.00113,669.049管理費(fèi)用-辦公費(fèi)88,373.0011,310.6077,062.4010管理費(fèi)用-存貨報(bào)廢63,894.980.0063,894.9811管理費(fèi)用-職工福利57,969.3236,901.4221,067.9012管理費(fèi)用-汽車費(fèi)用（廠車）40,747.0525,841.3714,905.6813管理費(fèi)用-其他費(fèi)用39,949.42196,970.93-157,021.5114管理費(fèi)用-教育訓(xùn)練15,405.750.0015,405.7515管理費(fèi)用-汽車費(fèi)用（私車）7,970.000.007,970.0016管理費(fèi)用-印刷影印7,350.000.007,350.0017管理費(fèi)用-修繕保養(yǎng)4,313.720.004,313.7218管理費(fèi)用-電話費(fèi)4,016.900.004,016.9019管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-財(cái)務(wù)部3,259.980.003,259.9820管理費(fèi)用-存貨尾差調(diào)整2,664.220.002,664.2221管理費(fèi)用-交通費(fèi)2,091.000.002,091.0022管理費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)-11,436.200.00-11,436.2024總計(jì)3,410,680.811,846,293.021,564,387.79多筆報(bào)銷費(fèi)用無(wú)合規(guī)發(fā)票，存在所得稅不能稅前列支的風(fēng)險(xiǎn)，建議企業(yè)加強(qiáng)管理，嚴(yán)格規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷必須附真實(shí)有效的發(fā)票。九、社保截止20X3年12月31日，公司員工大約260人，繳納社保人員38人。其余員工并未繳納社保。序號(hào)項(xiàng)目繳納人數(shù)未繳納人數(shù)1社保38.00260.00公司并未全員購(gòu)買社保，有稅務(wù)稽查及被員工舉報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。十、稅務(wù)情況20X3年度公司各項(xiàng)稅費(fèi)繳納合計(jì)金額87，89萬(wàn)元元，整體稅負(fù)金額2.58%。其中增值稅稅額72.42萬(wàn)元，占比82.40%，增值稅稅負(fù)2.12%。我們認(rèn)為公司稅務(wù)整體合理，偏低。主要原因近兩年公司新建廠房、購(gòu)買重大設(shè)備產(chǎn)生大量進(jìn)項(xiàng)稅務(wù)，序號(hào)項(xiàng)目20X3年金額稅負(fù)1增值稅724,264.422.12%2城市維護(hù)建設(shè)稅21,765.520.06%3教育費(fèi)附加13,059.320.04%4地方教育費(fèi)附加8,706.190.03%5印花稅49,643.060.15%6所得稅599.690.00%7房產(chǎn)稅9,441.640.03%8應(yīng)交個(gè)人所得稅41,375.230.12%9土地使用稅10,130.800.03%稅費(fèi)合計(jì)878,985.872.58%開(kāi)票收入34,100,438.88十一、存貨截止20X3年12月31日，公司實(shí)際存貨金額1830.96萬(wàn)，外賬賬面存貨金額664.93萬(wàn)元，差異1166.04萬(wàn)元。序號(hào)項(xiàng)目實(shí)際金額外賬金額差異1原材料1,487,925.543,352,786.85-1,864,861.312周轉(zhuǎn)材料0.00110,370.03-110,370.033在產(chǎn)品11,178,313.65130,124.8111,048,188.844產(chǎn)成品5,643,431.383,055,995.452,587,435.935合計(jì)18,309,670.576,649,277.1411,660,393.43存貨存在無(wú)票采購(gòu)、未開(kāi)票收入等情況，采購(gòu)入庫(kù)和入賬不一致等情況，賬實(shí)不符，有稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)。十二、研發(fā)費(fèi)用20X3年研發(fā)費(fèi)用總額為228.83萬(wàn)元。占銷售收入比為3.84%。低于高新研發(fā)費(fèi)用要求（營(yíng)業(yè)收入5000萬(wàn)元至2億元，研發(fā)費(fèi)用占收入比例不低于4%）。需要做好研發(fā)臺(tái)賬及備查資料的準(zhǔn)備。序號(hào)項(xiàng)目20X3研發(fā)金額2021研發(fā)金額同比增長(zhǎng)1研發(fā)費(fèi)用-工資1,389,147.731,173,001.50216,146.232研發(fā)費(fèi)用-間接材料851,873.96999,496.44-147,622.483研發(fā)費(fèi)用-模具費(fèi)用22,367.262,477.8819,889.384研發(fā)費(fèi)用-差旅費(fèi)9,733.6915,643.87-5,910.185研發(fā)費(fèi)用-折舊費(fèi)9,540.069,540.060.006研發(fā)費(fèi)用-交通費(fèi)2,497.003,577.77-1,080.777研發(fā)費(fèi)用-打樣費(fèi)2,000.000.002,000.008研發(fā)費(fèi)用-其他費(fèi)用605.005,929.46-5,324.469研發(fā)費(fèi)用-辦公費(fèi)1,904.20-1,904.2010研發(fā)費(fèi)用-測(cè)試費(fèi)550.000.00550.00總計(jì)2,288,314.702,211,571.1876,743.52收入59,562,720.4679,931,763.63-20,369,043.17研發(fā)費(fèi)用占收入比例3.84%2.77%十三、期間費(fèi)用20X3年管理費(fèi)用總額341.07萬(wàn)元，同比上年增長(zhǎng)了33.42萬(wàn)元；管理費(fèi)用率（管理費(fèi)用/銷售收入）5.73%，同比增長(zhǎng)1.88%。主要本年度員工工資、社保、交際費(fèi)用增加導(dǎo)致。序號(hào)項(xiàng)目20X3年金額2021年金額同比增長(zhǎng)1管理費(fèi)用-工資1,342,570.501,282,098.0760,472.432管理費(fèi)用-員工保險(xiǎn)358,783.14166,419.88192,363.263管理費(fèi)用-辦公室租金339,426.86332,416.667,010.204管理費(fèi)用-伙食費(fèi)301,715.80412,264.50-110,548.705管理費(fèi)用-交際費(fèi)258,052.40115,160.00142,892.406管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-人事行政200,435.23151,427.3549,007.887管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)169,458.70113,471.8055,986.908管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-總經(jīng)辦113,669.04113,909.52-240.489管理費(fèi)用-辦公費(fèi)88,373.0012,630.0075,743.0010管理費(fèi)用-存貨報(bào)廢63,894.9831,209.1232,685.8611管理費(fèi)用-職工福利57,969.32104,256.80-46,287.4812管理費(fèi)用-汽車費(fèi)用（廠車）40,747.0536,082.904,664.1513管理費(fèi)用-其他費(fèi)用39,949.42169,195.49-1