第九章-證券投資基金信息披露

第九章證券投資基金的信息披露學習目標掌握證券投資基金信息披露的含義、原則和要求掌握證券投資基金信息披露的法律規(guī)范掌握證券投資基金募集、日常管理信息披露的內容和格式第一節(jié)基金信息披露概述一、信息披露的含義基金信息披露是指基金市場上的有關當事人在基金募集、上市交易、投資運作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)規(guī)定向社會公眾進行的信息披露。二、信息披露的目的

三、信息披露的原則

真實性

準確性

完整性

及時性

公平披露

四、信息披露的要求

全面性

真實性

時效性

第二節(jié)基金信息披露的法律規(guī)范一、信息披露的義務人基金管理人、基金托管人、召集基金持有人打會的基金份額持有人等法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的自然人、法人和其他組織為基金信息披露義務人。二、信息披露的監(jiān)管人中國證監(jiān)會及其派出機構為中國證券投資基金信息披露監(jiān)管人，對證券投資基金活動進行監(jiān)督管理。

三、必須披露的主要信息

1.基金招募說明書

2.基金合同

3.基金托管協(xié)定

4.基金份額發(fā)售公告

5.基金募集情況

6.基金合同生效公告

7.基金份額上市交易公告書

8.基金資產凈值、基金份額凈值

9.基金份額申購、贖回價格

10.基金定位報告，包括基金年度報告、基金半年報和基金季度報告

11.臨時報告

12.基金份額持有人大會決議

13.基金管理人、基金托管人的基金托管部門的重大人事變動

14.涉及基金管理人、基金財產、基金托管業(yè)務訴訟。

15.澄清公告

16.中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息

四、信息披露的法律體系

1.基金信息披露的國家法律

2.基金信息披露的部門規(guī)章

3.基金信息披露的規(guī)范性文件

五、基金信息披露的禁止行為

1.虛假記載，誤導性陳述或重大遺漏

2.對證券投資業(yè)績進行預測

3.違規(guī)承諾收益或承擔損失

4.詆毀其他基金管理人，基金托管人或者基金份額發(fā)售機構

5.登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性文字

6.中國證監(jiān)會僅指的其他行為

第三節(jié)基金募集的信息披露一、基金合同基金合同是約定基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權利義務關系的重要法律文件。投資者繳納基金份額認購款項時，即表明其對基金合同的承認和接受，此時基金合同成立。（一）基金合同的主要披露事項（二）基金合同所包含的重要信息二、基金招募說明書（一）基金招募說明書編制要求編制要求表達要求（二）基金招募說明書主要內容（三）閱讀招募說明書應注意的重要信息1.招募說明書摘要2.基金運作方式3.基金投資目標、投資策略4.基金資產凈值計算方法和公告方式

5.費用

6.基金管理人

7.基金風險提示

8.過往業(yè)績

三、基金托管協(xié)議

四、上市交易公告書

（一）上市交易公告書的編制要求

（二）上市交易公告書的主要內容第四節(jié)基金日常管理信息披露一、年度報告基金年度報告是反映基金全年運作及業(yè)績情況的報告，是基金存續(xù)期信息披露中信息量最大的文件。應當在當年結束90日內，編制完成年度報告，并將年度報告正文登載于網站上，將年度報告登載在指定的報刊上?；鹉甓葓蟾娴呢攧諘媹蟾娴呢攧諘媹蟾鎽斀涍^審計。（一）年度報告的組成（二）年度報告的內容二、半年度報告

基金管理人應當在上半年結束之日起60日內，編制完成基金半年度報告，并將半年度報告正文登載在網站上和制定的報刊上。

（一）半年度報告的組成

（二）半年度報告的主要內容

（三）半年度報告披露的特點三、季度報告

（一）季度報告的組成

（二）季度報告的主要內容

（三）季度報告披露的公開說明書

四、基金臨時信息披露

（一）臨時報告

（二）澄清公告的說明

募集基金的信息披露主要包括：基金合同、基金招募說明書、基金呢托管協(xié)議和上市交易公告

基金日常管理的信息披露主要包括：年度報告、半年的報告、季度報告的內容與格式及臨時信息披露。

本章小結投資基金的信息披露是指基金市場上的有關當事人在基金募集、上市交易、投資運作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律規(guī)則規(guī)定向社會公眾進行信息披露。證券投資基金信息披露的法律規(guī)范包括：信息披露的義務人、信息披露的監(jiān)管人、必須披露的信息、信息披露的法律體系和基金信息披露的禁止行為。募集基金的信息披露主要包括：基金合同、基金招募說明書、基金呢托管協(xié)議和上市交易公告基金日常管理的信息披露主要包括：年度報告、半年的報告、季度報告的內容與格式及臨時信息披露。

重要概念基金信息披露信息披露監(jiān)管人基金招募說明書基金資產凈值信息披露義務人基金合同基金托管協(xié)議重大事件復習思考