商業(yè)銀行計(jì)算題教案資料

假設(shè)一家銀行的資本規(guī)模為100萬(wàn)元人民幣，總資產(chǎn)為1500萬(wàn)元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、表外項(xiàng)目如下表所示：

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》分析該行的資本充足率的情況。

2024/9/26

資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目金額（萬(wàn)元）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)（%）轉(zhuǎn)換系數(shù)（%）現(xiàn)金短期政府債券國(guó)內(nèi)銀行存款家庭住宅抵押貸款企業(yè)貸款753007575975002050100資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目金額（萬(wàn)元）用來(lái)支持政府發(fā)行債券的備用信用證對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾150300201001005011．表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5（萬(wàn)元）2.表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=150*100%*20%+300*50%*100%=180（萬(wàn)元）3.加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=1027.5+180=1207.5（萬(wàn)元）

因?yàn)榭傎Y本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8%

所以，該行的資本充足。2024/9/262

銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型：戴維.貝勒（DavidBernon）SG1―當(dāng)期資產(chǎn)增長(zhǎng)率（銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)率）；ROA―資產(chǎn)收益率；DR―以百分比表示的銀行稅后收益中的紅利部分；EC1―期末銀行總股本；TA1―期末銀行總資產(chǎn)。

模型顯示：SG1

與ROA成正相關(guān)關(guān)系，與DR成負(fù)相關(guān)關(guān)系，與EC1/TA1成反方向關(guān)系。2024/9/264模型推導(dǎo)：SG1=(TA1－TA0)/TA0=△TA/TA0（1）

式中：SG1為銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)率；TA為銀行總資產(chǎn)；△TA為銀行資產(chǎn)增加額。SG1＝△TA/TA0＝△EC/EC0（2）

式中：△EC為銀行股本增加額。

推導(dǎo)出下式：SG1＝(EC1—EC0)/EC0={[EC0+ROA(1-DR)TA1]-EC0}/EC0=[ROA(1-DR)TA1]/EC0=[ROA(1-DR)]/[EC1-ROA(1-DR)TA1]/TA1=ROA(1-DR)/[(EC1/TA1)-ROA(1-DR)]（3）2024/9/265

某銀行資金平均邊際成本

單位：億元類別增加額（1）可用資金比率(％)（2）可用資金額(3)＝(1)×(2)成本率（％）(4)總成本(5)=(1)×(4)活期存款3078

23.4

61.8貨幣市場(chǎng)帳戶6094

56.4

84.8定期存單4094

37.6104.0其他定期存款4094

37.67.83.12資本1097

9.7252.5總計(jì)180164.7

16.22平均邊際成本率＝16.22/180*100%＝9.01%可用資金邊際成本率＝16.22/164.7*100%＝9.85％以上計(jì)算可知，如果銀行新增資金能夠獲得高于9.85%的收益率，則新增資金的結(jié)構(gòu)是可取的。上述銀行資金成本的分析方法各有其特點(diǎn)：歷史加權(quán)平均成本法能夠準(zhǔn)確評(píng)價(jià)一個(gè)銀行的歷史經(jīng)營(yíng)狀況；而單一資金的邊際成本分析法可以幫助銀行決定選擇哪一種資金來(lái)源更合適；加權(quán)平均邊際成本法能夠?yàn)殂y行提供盈利資產(chǎn)定價(jià)的有用信息。因此，銀行資金成本分析過(guò)程不應(yīng)該是單一的，而是多種成本分析法的綜合。

例如：某銀行需籌集500萬(wàn)元，包括200萬(wàn)元的活期存款，200萬(wàn)元的定期存款和儲(chǔ)蓄存款，50萬(wàn)元的貨幣市場(chǎng)借款和50萬(wàn)元的股權(quán)資本?；钇诖婵畹睦⒑头抢⒊杀緸榇婵畹?%，儲(chǔ)蓄和市場(chǎng)借款總成本為10%，股權(quán)資本籌資成本為20%。假如儲(chǔ)備要求等減少銀行可使用資金的數(shù)額為活期存款的15%，儲(chǔ)蓄存款的5%，市場(chǎng)借款的2%。因此，該銀行的加權(quán)平均稅前資金成本為：

=200/500*8%/(1-15%)+200/500*10%/(1-5%)+50/500*10%/(1-2%)+50/500*20%/100%=11%銀行管理者必須肯定他們能夠得到的貸款與其他盈利資產(chǎn)組合的稅前收益率至少不低于11%。如果銀行的收益率能高于11%，銀行還可以增加股東紅利或增加利潤(rùn)留成。2.存款的邊際成本定價(jià)法例：某銀行通過(guò)7%的存款利率吸引了25萬(wàn)元新存款。銀行估計(jì)，如果提供7.5%的利率，可籌集存款50萬(wàn)元；提供8%的利率可籌集存款75萬(wàn)元；提供8.5%的利率可籌集存款100萬(wàn)元；提供9%的利率可籌集存款125萬(wàn)元。如果銀行投資資產(chǎn)的收益率為10%。由于貸款利率不隨貸款量的增加而增加，因此貸款利率就是貸款的邊際收益率。當(dāng)存款為多少時(shí)，銀行可獲得最大的利潤(rùn)呢？邊際成本（MC）＝總成本的變動(dòng)＝新利率×以新利率籌集的總資金－舊利率×以舊利率籌集的總資金邊際成本率＝總成本變動(dòng)率/籌集的新增資金額

利用邊際成本選擇存款利率說(shuō)明：總收益（TR）＝存款量×邊際收益率

總成本（TC）＝存款量×存款利率存款利率（％）

存款量（萬(wàn)元）邊際成本（萬(wàn)元）邊際成本率（％）邊際收益率（％）利潤(rùn)＝TR-TC（萬(wàn)元）7.07.58.08.59.025507510012522.252.52.75891011101010105-3.75=1.257.5-6=1.510-8.5=1.512.5-11.25＝1.25從表中可以看出，在邊際收益大于邊際成本時(shí)，銀行可以不斷增加其利潤(rùn)，直到存款利率達(dá)到8.5%。這時(shí)，銀行以10%的邊際成本率籌集資金100萬(wàn)元，邊際成本率等于邊際收益率10%，總利潤(rùn)達(dá)到1.5萬(wàn)元。但如存款利率超過(guò)這一點(diǎn)，如利率為9%，邊際成本率為11%，則銀行總利潤(rùn)降到1.25萬(wàn)元。利率8.5%是銀行存款利率的最好選擇，通過(guò)8.5%的存款利率吸收資金，再以10%的貸款利率貸出，銀行可得到最大利潤(rùn)。邊際成本方法不僅告訴銀行其存款基礎(chǔ)擴(kuò)大到什么程度，還告訴銀行當(dāng)銀行利潤(rùn)開始下降，銀行必須以更低的邊際成本籌集資金，或?qū)ふ疫呺H收益更大的新的投資。例題例:工商銀行某市分行在距中心庫(kù)30公里處設(shè)一個(gè)分理處，根據(jù)往年有關(guān)數(shù)據(jù)測(cè)算，年投放現(xiàn)金量為182