商業(yè)銀行計(jì)算題教案資料

假設(shè)一家銀行的資本規(guī)模為100萬元人民幣，總資產(chǎn)為1500萬元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、表外項(xiàng)目如下表所示：

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》分析該行的資本充足率的情況。

2024/9/26

資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目金額（萬元）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)（%）轉(zhuǎn)換系數(shù)（%）現(xiàn)金短期政府債券國內(nèi)銀行存款家庭住宅抵押貸款企業(yè)貸款753007575975002050100資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目金額（萬元）用來支持政府發(fā)行債券的備用信用證對(duì)企業(yè)的長期信貸承諾150300201001005011．表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5（萬元）2.表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=150*100%*20%+300*50%*100%=180（萬元）3.加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=1027.5+180=1207.5（萬元）

因?yàn)榭傎Y本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8%

所以，該行的資本充足。2024/9/262

銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型：戴維.貝勒（DavidBernon）SG1―當(dāng)期資產(chǎn)增長率（銀行資產(chǎn)持續(xù)增長率）；ROA―資產(chǎn)收益率；DR―以百分比表示的銀行稅后收益中的紅利部分；EC1―期末銀行總股本；TA1―期末銀行總資產(chǎn)。

模型顯示：SG1

與ROA成正相關(guān)關(guān)系，與DR成負(fù)相關(guān)關(guān)系，與EC1/TA1成反方向關(guān)系。2024/9/264模型推導(dǎo)：SG1=(TA1－TA0)/TA0=△TA/TA0（1）

式中：SG1為銀行資產(chǎn)持續(xù)增長率；TA為銀行總資產(chǎn)；△TA為銀行資產(chǎn)增加額。SG1＝△TA/TA0＝△EC/EC0（2）

式中：△EC為銀行股本增加額。

推導(dǎo)出下式：SG1＝(EC1—EC0)/EC0={[EC0+ROA(1-DR)TA1]-EC0}/EC0=[ROA(1-DR)TA1]/EC0=[ROA(1-DR)]/[EC1-ROA(1-DR)TA1]/TA1=ROA(1-DR)/[(EC1/TA1)-ROA(1-DR)]（3）2024/9/265

某銀行資金平均邊際成本

單位：億元類別增加額（1）可用資金比率(％)（2）可用資金額(3)＝(1)×(2)成本率（％）(4)總成本(5)=(1)×(4)活期存款3078

23.4

61.8貨幣市場(chǎng)帳戶6094

56.4

84.8定期存單4094

37.6104.0其他定期存款4094

37.67.83.12資本1097

9.7252.5總計(jì)180164.7

16.22平均邊際成本率＝16.22/180*100%＝9.01%可用資金邊際成本率＝16.22/164.7*100%＝9.85％以上計(jì)算可知，如果銀行新增資金能夠獲得高于9.85%的收益率，則新增資金的結(jié)構(gòu)是可取的。上述銀行資金成本的分析方法各有其特點(diǎn)：歷史加權(quán)平均成本法能夠準(zhǔn)確評(píng)價(jià)一個(gè)銀行的歷史經(jīng)營狀況；而單一資金的邊際成本分析法可以幫助銀行決定選擇哪一種資金來源更合適；加權(quán)平均邊際成本法能夠?yàn)殂y行提供盈利資產(chǎn)定價(jià)的有用信息。因此，銀行資金成本分析過程不應(yīng)該是單一的，而是多種成本分析法的綜合。

例如：某銀行需籌集500萬元，包括200萬元的活期存款，200萬元的定期存款和儲(chǔ)蓄存款，50萬元的貨幣市場(chǎng)借款和50萬元的股權(quán)資本?；钇诖婵畹睦⒑头抢⒊杀緸榇婵畹?%，儲(chǔ)蓄和市場(chǎng)借款總成本為10%，股權(quán)資本籌資成本為20%。假如儲(chǔ)備要求等減少銀行可使用資金的數(shù)額為活期存款的15%，儲(chǔ)蓄存款的5%，市場(chǎng)借款的2%。因此，該銀行的加權(quán)平均稅前資金成本為：

=200/500*8%/(1-15%)+200/500*10%/(1-5%)+50/500*10%/(1-2%)+50/500*20%/100%=11%銀行管理者必須肯定他們能夠得到的貸款與其他盈利資產(chǎn)組合的稅前收益率至少不低于11%。如果銀行的收益率能高于11%，銀行還可以增加股東紅利或增加利潤留成。2.存款的邊際成本定價(jià)法例：某銀行通過7%的存款利率吸引了25萬元新存款。銀行估計(jì)，如果提供7.5%的利率，可籌集存款50萬元；提供8%的利率可籌集存款75萬元；提供8.5%的利率可籌集存款100萬元；提供9%的利率可籌集存款125萬元。如果銀行投資資產(chǎn)的收益率為10%。由于貸款利率不隨貸款量的增加而增加，因此貸款利率就是貸款的邊際收益率。當(dāng)存款為多少時(shí)，銀行可獲得最大的利潤呢？邊際成本（MC）＝總成本的變動(dòng)＝新利率×以新利率籌集的總資金－舊利率×以舊利率籌集的總資金邊際成本率＝總成本變動(dòng)率/籌集的新增資金額

利用邊際成本選擇存款利率說明：總收益（TR）＝存款量×邊際收益率

總成本（TC）＝存款量×存款利率存款利率（％）

存款量（萬元）邊際成本（萬元）邊際成本率（％）邊際收益率（％）利潤＝TR-TC（萬元）7.07.58.08.59.025507510012522.252.52.75891011101010105-3.75=1.257.5-6=1.510-8.5=1.512.5-11.25＝1.25從表中可以看出，在邊際收益大于邊際成本時(shí)，銀行可以不斷增加其利潤，直到存款利率達(dá)到8.5%。這時(shí)，銀行以10%的邊際成本率籌集資金100萬元，邊際成本率等于邊際收益率10%，總利潤達(dá)到1.5萬元。但如存款利率超過這一點(diǎn)，如利率為9%，邊際成本率為11%，則銀行總利潤降到1.25萬元。利率8.5%是銀行存款利率的最好選擇，通過8.5%的存款利率吸收資金，再以10%的貸款利率貸出，銀行可得到最大利潤。邊際成本方法不僅告訴銀行其存款基礎(chǔ)擴(kuò)大到什么程度，還告訴銀行當(dāng)銀行利潤開始下降，銀行必須以更低的邊際成本籌集資金，或?qū)ふ疫呺H收益更大的新的投資。例題例:工商銀行某市分行在距中心庫30公里處設(shè)一個(gè)分理處，根據(jù)往年有關(guān)數(shù)據(jù)測(cè)算，年投放現(xiàn)金量為182