8國(guó)際貸款的收付

第八章，國(guó)際貸款的收付。目錄第一節(jié)，支付工具。第二節(jié)，支付方式。第三節(jié)，各種支付方式的結(jié)合使用。第四節(jié)，新型國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式。第一節(jié)支付工具。節(jié)標(biāo)題一票據(jù)概述。二匯票。三本票。四支票。一票據(jù)概述。在非現(xiàn)金結(jié)算中擔(dān)任支付工具和信用工具角色的就是票據(jù)。要繼續(xù)由債務(wù)人按期無(wú)條件支付一定金額，并且可以流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。狹義的概念專(zhuān)指商業(yè)票據(jù)及支付貨幣為目的的商業(yè)權(quán)利憑證，它是一種由出票人簽名或蓋章無(wú)條件的約定，由自己或另一人支付一定的貨幣金額給持票人，并且可流通轉(zhuǎn)讓的書(shū)面支付憑證。也是能夠代替現(xiàn)金作為流通手段和支付手段的信用工具。按其基本屬性可以分為匯票，本票和支票三大類(lèi)。一票據(jù)概述。票據(jù)在貨幣的商品的讓渡中為反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系的發(fā)生、轉(zhuǎn)移及償付而誕生，它首先是以支付一定貨幣為目的的特定證券。在商務(wù)實(shí)際中，它又被賦予了可流通轉(zhuǎn)讓的功能和反應(yīng)當(dāng)事人債權(quán)債務(wù)關(guān)系的功能，它被譽(yù)為“有價(jià)證券之父”。我們所講述的票據(jù)是狹義票據(jù)。二，匯票。(一)匯票的含義。匯票是出票人簽發(fā)的，開(kāi)給另一個(gè)人要求后者及其或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間向某一特定人或其指定人或持票人支付一定貨幣金額的無(wú)條件書(shū)面命令。根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》(二)匯票的基本內(nèi)容。各國(guó)《票據(jù)法》對(duì)匯票內(nèi)容的規(guī)定不同，有些內(nèi)容可有可無(wú)，但是一般認(rèn)為應(yīng)包括以下基本內(nèi)容:1.“匯票”字樣。2.出票地點(diǎn)。3.出票日期。(二)匯票的基本內(nèi)容。4.付款期限?！度諆?nèi)瓦統(tǒng)一法》和我國(guó)《票據(jù)法》。都規(guī)定了以下四種付款期限:4.付款期限。

(1)即期。這種期限的匯票被稱(chēng)作即期匯票，無(wú)需承兌，持票人提示，匯票的當(dāng)日即為付款到期日。(2)見(jiàn)票后定期。這種期限的匯票屬于遠(yuǎn)期匯票中的一種，必須由持票人先期向付款人提示要求承兌，已明確后者的付款責(zé)任，并確定付款到期日。(二)匯票的基本內(nèi)容。(3)出票后定期。這種期限的匯票是一種遠(yuǎn)期匯票，一般也是由持票人先期向付款人提示要求承兌，已明確后者的付款責(zé)任。(4)定日。這種期限的匯票是一種遠(yuǎn)期匯票，一般需由持票人先期向付款人提示要求承兌，已明確后者的付款責(zé)任。(二)匯票的基本內(nèi)容。5.無(wú)條件的支付命令。6.收款人名稱(chēng)。(1)限制性抬頭。(2)指示性抬頭。7.確定的貨幣金額。(二)匯票的基本內(nèi)容。8.付款地點(diǎn)。9.付款人名稱(chēng)。10.出票人名稱(chēng)。11.出票人簽字。(三)匯票的種類(lèi)。1.按有無(wú)附屬單據(jù)可分為光票和跟單匯票。(1)光票。是指無(wú)需附帶任何單據(jù)即可收付票款的匯票。這類(lèi)匯票全憑票面信用，在市面上流通，而無(wú)獲權(quán)單據(jù)做保證。銀行匯票多為光票。(三)匯票的種類(lèi)。(2)跟單匯票。是指附帶有關(guān)單據(jù)的匯票。跟單匯票一般為商業(yè)匯票，跟單匯票的流通，轉(zhuǎn)讓及資金融通。除與當(dāng)事人的信用有關(guān)外，更取決于負(fù)數(shù)單據(jù)所代表貨物的價(jià)值及單據(jù)質(zhì)量。商業(yè)匯票和銀行匯票在實(shí)際中采用的較為普遍。(三)匯票的種類(lèi)。2.根據(jù)出票人不同，可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。(1)銀行匯票。是一家銀行向另一家銀行簽發(fā)的書(shū)面支付命令，其出票人和付款人都是銀行，銀行匯票由銀行簽發(fā)后，交匯款人由匯款人帶給貨寄給收款人，收款人持匯票向付款行請(qǐng)求付款，付款行在審核無(wú)誤后即已付款。銀行匯票的信用基礎(chǔ)是銀行信用。(2)商業(yè)匯票。是由公司，企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的匯票，付款人可以是公司，企業(yè)，個(gè)人，也可以是銀行商業(yè)。匯票的信用基礎(chǔ)是商業(yè)信用，其收款人或持票人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大。(三)匯票的種類(lèi)。3.根據(jù)承兌人不同，可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。(1)銀行承兌匯票是指由公司，企業(yè)和個(gè)人開(kāi)立的銀行為付款人，并經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。銀行對(duì)商業(yè)匯票加以承兌，改變了匯票的信用基礎(chǔ)，使商業(yè)信用轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行信用。黑票經(jīng)過(guò)銀行承兌后，持票人通常能按期得到票款，從而增強(qiáng)了匯票的可接受性和流通性。(2)商業(yè)承兌匯票。是以公司，企業(yè)和個(gè)人為付款人，并由公司，企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行承兌的遠(yuǎn)期匯票。商業(yè)承兌并不能改變匯票的商業(yè)信用性質(zhì)。(三)匯票的種類(lèi)。4.但付款時(shí)間不同，可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。(1)即期匯票。是注明付款人在見(jiàn)票或持票人提示時(shí)立即付款的匯票未載明具體付款日期的匯票，一般視為即期匯票。(2)遠(yuǎn)期匯票。是在明一定期間或特定日期付款的匯票，根據(jù)付款期限的表示和確定方法不同，感情匯票有定日付款，出票后定期付款，見(jiàn)票后定期付款三種形式。(四)匯票的使用。1.出票。出票是指出票人在匯票上填寫(xiě)付款人，付款金額，付款日期和地點(diǎn)，以及收款人等項(xiàng)目經(jīng)簽字后交給售票人的行為。2.提示。提示是指示票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為，付款人見(jiàn)到匯票后叫見(jiàn)票提示可以分為兩種:(1)付款提示及持票人向付款人提交匯票要求付款的行為。(2)承兌匯票及持票人向付款人提交遠(yuǎn)期匯票付款人見(jiàn)票后辦理承兌手續(xù)，承諾到期后付款的行為。(四)匯票的使用。3.承兌。承兌是指付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。付款人在匯票上寫(xiě)明承兌字樣，注明承兌日期并簽字交給持票人。付款人對(duì)匯票做出承兌，即成為承兌人。承兌人要在遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)承擔(dān)付款的責(zé)任。4.付款。付款是匯票付款人或承兌人向持票人清償部分或全部會(huì)調(diào)金額的行為。對(duì)即期匯票，在持票人提示匯票時(shí)，付款人及應(yīng)付款對(duì)于遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過(guò)承兌后在匯票到期日付款，一旦付款人付清款額，持票人在匯票上記載收訖字樣并簽名交出匯票，匯票收款權(quán)利即歸終止。也就是說(shuō)，付款后匯票上的一切債務(wù)即告終止。(四)匯票的使用。5.背書(shū)。在國(guó)際市場(chǎng)上，匯票是一種可流通票據(jù)，可以在票據(jù)市場(chǎng)上流通轉(zhuǎn)讓。背書(shū)是轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票背面簽上自己的名字，或者加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。經(jīng)背書(shū)后，匯票的收款權(quán)利變轉(zhuǎn)讓給受讓人。(四)匯票的使用。匯票可以經(jīng)過(guò)背書(shū)不斷的轉(zhuǎn)讓下去，對(duì)于受讓人來(lái)說(shuō)，所有在他以前的背書(shū)人以及原出票人都是他的前手，而對(duì)于出讓人來(lái)說(shuō)，所有在他讓于以后的受讓人都是他的后手。前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票，必然會(huì)被承兌和付款的責(zé)任。一張遠(yuǎn)期匯票的持有人，如果想在付票人付款前取得票款，可以經(jīng)過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票即，將匯票進(jìn)行貼現(xiàn)。貼現(xiàn)就是指遠(yuǎn)期匯票承兌后并未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減，按一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)利息后，將余款付給持票人的行為。(四)匯票的使用。6.拒付。除拒付承兌和拒絕付款外。付款人拒不見(jiàn)票死亡和宣告破產(chǎn)，以致付款，事實(shí)上已經(jīng)不可能使也稱(chēng)為拒付。如果匯票在合理時(shí)間內(nèi)提示遭到拒絕承兌或在到期日那提示遭到拒絕付款，則持票人立即產(chǎn)生追索權(quán)，他有權(quán)向背書(shū)人和出票人追索票款。所謂追索權(quán)，是指票款遭到拒付，持票人對(duì)其前手有請(qǐng)求償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。(四)匯票的使用。按照有些國(guó)家的法律，持票人為了行使追索權(quán)，應(yīng)及時(shí)做出拒付證書(shū)，就付照說(shuō)是要付款地的法定公證人或其他依法有權(quán)作出證書(shū)的機(jī)構(gòu)，如法院，銀行公會(huì)等做出的證明拒付事實(shí)的文件，是持票人憑以向其前手進(jìn)行追索的法律依據(jù)。(四)匯票的使用。如果去付的匯票已經(jīng)承兌，持票人可以憑以上法院起訴要求承兌匯票的承兌人付款。我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定在持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。同時(shí)還規(guī)定，持票人提示承兌或者提示付款被拒絕的，承兌人或者付款人必須作出拒絕證明或者出具退票理由書(shū)，否則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的民事責(zé)任。三本票。(一)本票的含義。本票是支票人向另一人簽發(fā)的保證，自己及其或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某一特定人或其指定人或持票來(lái)人支付一定貨幣金額的，無(wú)條件書(shū)面承諾。我國(guó)《票據(jù)法》所言，本票只限于銀行本票，并且規(guī)定本票自出票日起，付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)兩個(gè)月。(二)本票的內(nèi)容。根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定，發(fā)票的必要記載內(nèi)容有六個(gè)方面:以下條款缺一不可，否則本票無(wú)效?！镀睋?jù)法》規(guī)定，本票上未記載付款地的，收票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地，未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為出票地。(二)本票的內(nèi)容。(1)“本票”字樣(2)無(wú)條件支付的承諾。(3)確定的金額。(4)收款人名稱(chēng)。(5)出票日期。(6)出票人簽章。(三)本票的種類(lèi)。本票的種類(lèi)可以按照本票的不同特征，從不同的角度來(lái)劃分。(1)按本票兩個(gè)基本當(dāng)事人的所在地是否為同一國(guó)家分類(lèi)，可分為國(guó)內(nèi)本票和國(guó)際本票，前者是指出票人和收款人所在地。為同一國(guó)家的本票，后者是指出票人和收款人所在地非同一國(guó)家的本票。(三)本票的種類(lèi)。本票的種類(lèi)可以按照本票的不同特征，從不同的角度來(lái)劃分。(2)按本票支付貨幣的不同分類(lèi)可分為本幣本票和外幣本票，前者是指票面金額，已出票人本國(guó)貨幣表示的本票，后者指票面金額以非出票人本國(guó)貨幣表示的本票。(三)本票的種類(lèi)。(3)按本票出票人的不同分類(lèi)可分為銀行本票和三號(hào)本飄，前者是指由銀行簽發(fā)的本票，后者是指由商人簽發(fā)的本票。(4)按本票付款期限的不同，分類(lèi)可分為即期本票和遠(yuǎn)期本票。簽者是只提示和見(jiàn)票時(shí)立即付款的本票，后者是指出票和監(jiān)票后一定期限和將來(lái)某個(gè)特定日期付款的買(mǎi)票。四，支票。(一)支票的概念。根據(jù)英國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票是以銀行為付款人的即期匯票及支票，是儲(chǔ)戶(hù)簽發(fā)的，開(kāi)給存款銀行授權(quán)，后者對(duì)某一特定人或其指定人或事票人支付一定貨幣金額的無(wú)條件書(shū)面命令。根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》的定義，支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)面時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。(二)匯票的基本內(nèi)容。各國(guó)《票據(jù)法》對(duì)匯票內(nèi)容的規(guī)定不同，有些內(nèi)容可有可無(wú)，但是一般認(rèn)為應(yīng)包括以下基本內(nèi)容:1.“匯票”字樣。2.出票地點(diǎn)，3.出票日期，(二)匯票的基本內(nèi)容。4.付款期限?！度諆?nèi)瓦統(tǒng)一法》和我國(guó)《票據(jù)法》。都規(guī)定了以下四種付款期限。(1)即期。(2)見(jiàn)票后定期。(3)出票后定期。(4)定日。(二)匯票的基本內(nèi)容。5.無(wú)條件的支付命令。6.收款人名稱(chēng)。(1)限制性抬頭。(2)指示性抬頭。7確定的貨幣金額。8.付款地點(diǎn)。9.付款人名稱(chēng)。10.出票人名稱(chēng)。.(三)匯票的種類(lèi)。1.按有無(wú)附屬單據(jù)可分為光票和跟單票據(jù)。(1)光票。是指無(wú)需負(fù)擔(dān)任何單據(jù)即可收付票款的匯票。這類(lèi)匯票全憑票面信用在市面上流通，而無(wú)貨權(quán)單據(jù)做保證，銀行匯票多為光票。(2)跟單匯票。是指腹帶有關(guān)單據(jù)的匯票，跟單匯票一般為商業(yè)匯票。跟單匯票的流通，轉(zhuǎn)讓及資金融通除以當(dāng)事人的信用有關(guān)外，更取決于負(fù)屬單據(jù)所代表貨物的價(jià)值及單據(jù)質(zhì)量。商業(yè)匯票和銀行匯票在實(shí)際中采用的較為普遍。.(三)匯票的種類(lèi)。2.根據(jù)出票人不同，可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。(1)銀行匯票。是一家銀行向另一家銀行簽發(fā)的書(shū)面支付命令，其出票人和付款人都是銀行，銀行匯票由銀行簽發(fā)后，交匯款人由匯款人帶給貨寄給收款人，收款人持匯票向付款行請(qǐng)求付款，付款行在審核無(wú)誤后給予付款。銀行匯票的信用基礎(chǔ)是銀行信用。(2)商業(yè)匯票。是由公司，企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的匯票及付款人可以是公司，企業(yè)，個(gè)人，也可以是銀行商業(yè)。匯票的信用基礎(chǔ)是商業(yè)信用及收款人或持票人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大。.(三)匯票的種類(lèi)。3.根據(jù)承兌人不同，可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。(1)銀行承兌匯票。是指由公司，企業(yè)和個(gè)人開(kāi)立的，以銀行為付款人，并經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。銀行對(duì)商業(yè)匯票加以承兌，改變了匯票的信用基礎(chǔ)，使商業(yè)信用轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行信用。匯票經(jīng)過(guò)銀行承兌后，持票人通常能按期得到票款，從而增強(qiáng)了匯票的可接受性和流通性。(2)商業(yè)承兌匯票。是以公司，企業(yè)和個(gè)人為付款人，并由公司，企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行承兌的遠(yuǎn)期匯票。商業(yè)匯票并不能改變匯票的商業(yè)信用性質(zhì)。.(三)匯票的種類(lèi)。4.按付款時(shí)間不同，可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。(1)即期匯票。是注明付款人在見(jiàn)票或持票人提示后立即付款的匯票，未載明具體付款日期的匯票，一般視為即期匯票。(2)遠(yuǎn)期匯票。是在名義訂期間或特定日期付款的匯票。根據(jù)付款期限的表示和確定方法不同，遠(yuǎn)期匯票有定日付款，出票后定期付款，見(jiàn)票后定期付款三種形式。(四)匯票的使用。1.出票。出票是指出票人在匯票上填寫(xiě)付款人，付款金額，付款日期和地點(diǎn)，以及收款人等項(xiàng)目經(jīng)簽字后交給受票人的行為。2.提示。提示是指持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為，付款人見(jiàn)到匯票后叫見(jiàn)票，提示可以分為兩種:(1)付款提示，即持票人向付款人提交匯票要求付款的行為。(2)承兌匯票。及實(shí)票人向付款人提交遠(yuǎn)期匯票付款人見(jiàn)票后辦理承兌手續(xù)，承諾到期后付款的行為。(四)匯票的使用。3.承兌。承兌是指付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。付款人在匯票上寫(xiě)明承兌字樣，注明承兌日期并簽字交給持票人。付款人對(duì)匯票做出承兌，即成為承兌人。承兌人要在遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)承擔(dān)付款的責(zé)任。(四)匯票的使用。4.付款。付款時(shí)，匯票付款人或承兌人向持票人清償部分或全部匯票金額的行為。對(duì)即期匯票，在持票人提示匯票時(shí)，匯票人及應(yīng)付款對(duì)于演技匯票付款人經(jīng)過(guò)承兌后在匯票到期日付款，一旦付款人付清款額，持票人在匯票上記載收訖字樣并簽名，交出匯票，匯票收款權(quán)利即歸終止，也就是說(shuō)付款后匯票上的一切債務(wù)即告終止。(四)匯票的使用。5.背書(shū)。在國(guó)際市場(chǎng)上，匯票又是一種可流通票據(jù)，可以在票據(jù)市場(chǎng)上流通轉(zhuǎn)讓。背書(shū)是轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票背面簽上自己的名字，或者再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。匯票可以經(jīng)過(guò)背書(shū)不斷的轉(zhuǎn)讓下去，對(duì)于受讓人來(lái)說(shuō)，所有在他以前的背書(shū)人以及原出票人都是他的前手，而對(duì)于出讓人來(lái)說(shuō)，所有在他讓于以后的受讓人都是他的后手前手，最后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然會(huì)被承兌和付款的責(zé)任。(四)匯票的使用。5.背書(shū)。一張遠(yuǎn)期匯票的持有人，如果想在付款人付款前取得票款，可以經(jīng)過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票及將匯票進(jìn)行貼現(xiàn)。貼現(xiàn)就是指遠(yuǎn)期匯票承兌后并未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減，按一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)利息后，將余款付給持票人的行為。(四)匯票的使用。6.拒付除了拒絕承兌和拒絕付款外，付款人拒不見(jiàn)漂死亡和宣告破產(chǎn)，以致付款事實(shí)上已經(jīng)不可能使也稱(chēng)為拒付。如果匯票在合理時(shí)間內(nèi)提示遭到拒絕承兌或在到期日那提示遭到拒絕付款，則持票人立即產(chǎn)生追索權(quán)，他有權(quán)向背書(shū)人和出票人追索票款。所謂追索權(quán)，是指匯票遭到拒付，持票人對(duì)其前手要有要求償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。(四)匯票的使用。按照有些國(guó)家的法律，持票人為了行使追索權(quán)，應(yīng)及時(shí)做出拒付證書(shū)。肌膚證書(shū)是由付款地的法定公證人或其他依法有權(quán)作出證書(shū)的機(jī)構(gòu)，如法院，銀行公會(huì)等作出的證明。拒付事實(shí)的文件是持票人憑以向其前手進(jìn)行追索的法律依據(jù)。(四)匯票的使用。如果拒付的匯票已經(jīng)承兌，是票人可憑已向法院起訴，要求承兌匯票的承兌人付款。我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定在持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或被拒絕付款的有關(guān)證明。同時(shí)還規(guī)定，十票人提示承兌或者提示付款被拒絕的，承兌人或者付款人必須作出拒絕證明或者出票，退票理由書(shū)，否則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的民事責(zé)任。三本票。(一)本票的含義。本票是出票人向另一人簽發(fā)的保證，自己極其和定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某一特定人或其指定人或持票來(lái)人支付一定貨幣金額的無(wú)條件書(shū)面承諾。我國(guó)《票據(jù)法》所言，本票只限于銀行本票，并且規(guī)定本票自出票日起，付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)兩個(gè)月。(二)本票的內(nèi)容。根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定，本票的必要記載內(nèi)容有六個(gè)方面:(1)本票字樣(2)無(wú)條件支付的承諾(3)確定的金額(4)收款人名稱(chēng)(5)出票日期(6)出票人簽章。以上條款缺一不可，否則本票無(wú)效?！镀睋?jù)法》規(guī)定，本票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地，未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為出票地。(三)本票的種類(lèi)。本票的種類(lèi)可以按照本票的不同特征，從不同的角度來(lái)劃分。(1)按本票兩個(gè)基本當(dāng)事人的所在地是否為同一國(guó)家分類(lèi)，可分為國(guó)內(nèi)本票和國(guó)際本票。前者是指出票人和收款人所在地為同一國(guó)家的本票，后者是指出票人和收款人所在地非同一國(guó)家的本票。(2)按本票支付貨幣的不同分類(lèi)可分為本幣本票和外幣本票，前者是指票面金額已出票人本國(guó)貨幣表示的本票，后者是指票面金額以非出票人本國(guó)貨幣表示的本票。(三)本票的種類(lèi)。(3)按本票出票人的不同分類(lèi)可分為銀行本票和三號(hào)本票，前者是指由銀行簽發(fā)的本票，后者是指由商人簽發(fā)的本票。(4)按本票付款期限的不同，分類(lèi)可分為即期本票和遠(yuǎn)期本票，前者是指提示和見(jiàn)票時(shí)立即付款的本票，后者是指出票或見(jiàn)票后一定期限和將來(lái)某個(gè)特定日期付款的本票。四，支票。(一)支票的概念。根據(jù)英國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票是以銀行為付款人的即期匯票及支票，是儲(chǔ)戶(hù)簽發(fā)的，開(kāi)給存款銀行。授權(quán)后者對(duì)某一特定人或其指定人或持票人支付一定貨幣金額的無(wú)條件書(shū)面命令。四，支票。(一)支票的概念。根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》的定義，支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票付款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。(二)支票的內(nèi)容。我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定，支票必須記載以下事項(xiàng)。(1)支票字樣，(2)無(wú)條件支付的委托，(3)確定的金額，(二)支票的內(nèi)容。以上內(nèi)容缺一不可，否則支票無(wú)效。(4)付款人名稱(chēng)，(5)出票日期，(6)出票人簽章。(三)支票的種類(lèi)。1.記名支票與不記名支票。2.劃線(xiàn)支票與不劃線(xiàn)支票。3.保付支票。4.銀行支票。這票只有極其沒(méi)有遠(yuǎn)期，這也是它與匯票和本票的一個(gè)區(qū)別。(四)支票的轉(zhuǎn)讓及流通。想?yún)R票一樣，支票也屬于可流通的，可轉(zhuǎn)讓的支付憑證，也就是說(shuō)，收款人可以在支票上做出某種票據(jù)行為，而使票據(jù)的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人，所有這種票據(jù)行為就是背書(shū)。凡屬于持票人類(lèi)，別的支票收款人若要轉(zhuǎn)，讓他們無(wú)需做任何的票據(jù)行為，只要把支票交與受轉(zhuǎn)讓方即可，而不用背書(shū)。這就是平交付轉(zhuǎn)讓。這里講的背書(shū)交付，轉(zhuǎn)讓是指收款人與把支票轉(zhuǎn)讓給第三方的時(shí)候，他必須在支票的背面簽上自己的名字，使自己由收款人的身份轉(zhuǎn)為轉(zhuǎn)讓人，背書(shū)人的身份，這種票據(jù)行為稱(chēng)為背書(shū)。(四)支票的轉(zhuǎn)讓及流通。背書(shū)有三種，即空白背書(shū)，記名背書(shū)，限制性背書(shū):(1)空白背書(shū)。是指收款人在支票的背面簽上自己的姓名，僅此而已，其作用就是把該支票轉(zhuǎn)讓給第三者持有，后者憑此去付款行取款。(2)記名背書(shū)。是指收款人除了要在支票背面簽上自己的姓名外，還要寫(xiě)明此支票現(xiàn)轉(zhuǎn)讓給某某人。(3)限制性背書(shū)。只能轉(zhuǎn)讓給某某人，到此為止，不能再轉(zhuǎn)讓了。(五)三種金融票據(jù)的異同。匯票，本票，支票是三個(gè)重要的支付工具，它們之間的異同如表所示。第二節(jié)，支付方式。目前進(jìn)出口業(yè)務(wù)中所使用的支付方式主要有匯付，托收和信用證。節(jié)目錄一，匯付二，托收。三，信用證。四，銀行保函五，國(guó)際備用證一匯付(一)匯付的含義。匯付又稱(chēng)匯票，是指付款人委托付款方，銀行通過(guò)自己的海外銀行和代理行，使用各種結(jié)算工具，將貨款匯交收款方銀行，在由該行解付給收款人已結(jié)算兩國(guó)間債權(quán)債務(wù)關(guān)系及款項(xiàng)授受的結(jié)算方式，匯付方式是一種商業(yè)信用。(二)匯付的當(dāng)事人。在恢復(fù)業(yè)務(wù)中通常涉及四個(gè)當(dāng)事人:(1)匯款人。即匯出款項(xiàng)的人在進(jìn)出口貿(mào)易中，匯款人通常是進(jìn)口人。(2)收款人。即收取款項(xiàng)的人在進(jìn)出口貿(mào)易中通常是出口人。(二)匯付的當(dāng)事人。(3)匯出行。即受匯款人的委托，匯出款項(xiàng)的銀行，通常是在進(jìn)口地的銀行。(4)匯入行。即受匯出行委托，解付匯款的銀行，因此又稱(chēng)解付行。在進(jìn)出口貿(mào)易中通常是在出口地的銀行。(二)匯付的當(dāng)事人。匯款人在委托匯出行辦理匯款時(shí)要出具匯款申請(qǐng)書(shū)，此項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)是匯款人和匯出行之間的一種契約，匯出行一旦接受申請(qǐng)，就有義務(wù)按照匯款申請(qǐng)書(shū)的只是通知匯入行，匯出行與匯入行之間事先簽訂有代理合同，在代理合同規(guī)定的范圍內(nèi)匯入行對(duì)會(huì)出行承擔(dān)解付匯款的義務(wù)。(三)匯付的分類(lèi)。匯付方式可分為信會(huì)，電匯和票會(huì)三種。1.信匯信匯是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書(shū)寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。信匯方式的優(yōu)點(diǎn)是費(fèi)用較為低廉，缺點(diǎn)是收款人收到匯款的時(shí)間較遲。(三)匯付的分類(lèi)。2.電匯。電匯是指匯出行按照匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)，加押，電，寶電傳等給在另一國(guó)家的分行或代理行，只是解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯方式的優(yōu)點(diǎn)是收款人可迅速收到匯款，缺點(diǎn)是費(fèi)用較高。3.票匯。票匯是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以及分行或者代理行未解付行的銀行即期匯票支付一定金額給收款人的一種匯款方式。3.票匯。

3.票匯。

3.票匯。

二，托收。(一)托收的含義。國(guó)際商會(huì)制定的《托收統(tǒng)一規(guī)則》對(duì)托收做了如下定義，托收是指由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的只是處理金融單據(jù)或者商業(yè)單據(jù)，以便取得付款，承兌或憑已付款承兌交單或按照其他條款和條件交單。金融單據(jù)又稱(chēng)資金單據(jù)，是指匯票，本票，支票，付款收據(jù)或其他類(lèi)似的用于取得付款的憑證。(一)托收的含義。商業(yè)單據(jù)是指發(fā)票，運(yùn)輸單據(jù)，物權(quán)單據(jù)或其他類(lèi)似單據(jù)，或除金融單據(jù)以外的其他單據(jù)。簡(jiǎn)言之，托收是指?jìng)鶛?quán)人出具債權(quán)憑證，委托銀行向債務(wù)人收取貸款的一種支付方式。托收方式也是一種商業(yè)信用。(一)托收的含義。他說(shuō)方式一般通過(guò)銀行辦理，所以也叫銀行托收。銀行托收的基本做法是出口人根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同先行發(fā)運(yùn)貨物，然后開(kāi)立匯票，連同商業(yè)單據(jù)，小出口地銀行提出托收申請(qǐng)，委托出口地銀行通過(guò)其在進(jìn)口地的代理行或往來(lái)銀行向進(jìn)口人收取貨款。出口人在委托銀行辦理托收時(shí)，需付據(jù)一份托收指示書(shū)，再只是書(shū)中對(duì)辦理托收的有關(guān)事項(xiàng)做出明確指示。(二)托收的當(dāng)事人。托收方式涉及的當(dāng)事人有債權(quán)人，債務(wù)人，債權(quán)人所在地的銀行和債務(wù)人所在地的銀行。1.委托人。委托人是指在托收業(yè)務(wù)中簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人。通常也被稱(chēng)為出票人。2.托收行。托收行是指接受委托人的委托，并通過(guò)國(guó)外的聯(lián)行和代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行托收行一般是債權(quán)人所在地的銀行。(二)托收的當(dāng)事人。3.代收行。代收行是指接受托收行的委托，向付款人收取票款的進(jìn)口地銀行代收行通常是托收行的國(guó)外分行或代理行。4.提示行。提示好像是只向付款人提示匯票和單據(jù)的銀行其實(shí)好像可以是代收行委托的預(yù)付款人有來(lái)往賬戶(hù)關(guān)系的銀行也可以由代收行自己兼任提示行。5.付款人。付款人是根據(jù)托收只是接受托收行提示的人。委托人如指定需要時(shí)的代理人，則必須在托收委托書(shū)上寫(xiě)明此代理人的權(quán)限。(三)托收的種類(lèi)。托收可分為光票托收和跟票托收兩類(lèi)。1.光票托收。光票托收是指金融單據(jù)并不富有商業(yè)單據(jù)的托收及提交金融單據(jù)，委托銀行代為收款。2.跟單托收。跟單托收是指金融單據(jù)，附有商業(yè)單據(jù)或不付友金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。跟單托收如意匯票作為收款憑證，則使用跟單匯票國(guó)際貿(mào)易中貨款的收取大多采用跟單托收，在跟他托收的情況下，按照向進(jìn)口人交單條件的不同，又可分為付款交單和承兌交單兩種。(1)付款交單。付款交單是指出口人的交單，是以進(jìn)口人的付款為條件。①即期付款交單是指出口商發(fā)貨后開(kāi)具及期貨匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口商提示進(jìn)口商見(jiàn)票后立即付款，并在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。②遠(yuǎn)期付款交單是指出口商發(fā)貨后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商審核無(wú)誤后即在匯票上進(jìn)行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。(1)付款交單。進(jìn)口商必須在付清貨款之后才能取得單據(jù)提取或轉(zhuǎn)售貨物。在遠(yuǎn)期付款交單的條件下，如付款日期和實(shí)際到貨日基本一致，則不失為對(duì)進(jìn)口商的一種資金融通。所謂信托收據(jù)，就是進(jìn)口商檢單時(shí)提供的一種書(shū)面信用擔(dān)保書(shū)文件用來(lái)表示愿意也代收行委托人的身份，代為提貨，報(bào)關(guān)，存?zhèn)}，保險(xiǎn)會(huì)出手，并承認(rèn)貨物的所有權(quán)仍然屬于銀行。如果代收行借出單據(jù)后到期不能收回貸款，則應(yīng)由代收行負(fù)責(zé)。(1)付款交單。如果付款日晚于到貨日期，進(jìn)口商為了抓住有利時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)收貨物，可以采取兩種做法:一種是在付款到期日之前付款贖單扣除提前付款日至原付款到期日之間的利息，作為進(jìn)口商享受的一種提前付款的現(xiàn)金折扣。另一種做法是代收行，對(duì)于信用較好的進(jìn)口商，允許其憑信托收據(jù)借取貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，于匯票到期時(shí)再付清貨款。(2)承兌交單。承兌交單是指出口商的交單，是以進(jìn)口商在匯票上承兌為條件。由于承兌交單中進(jìn)口商在承兌匯票后即可獲得貨運(yùn)單據(jù)并憑以提貨，而出口商已經(jīng)交出了物權(quán)憑證及收款的保證，只能取決于進(jìn)口商的信用狀況。一旦進(jìn)口商到期不付款，出口商有可能遭受貨物與貸款兩戶(hù)的損失，所以如采取承兌交單，這種做法必須從嚴(yán)掌握。(四)托收條款及托收注意事項(xiàng)。對(duì)外貿(mào)易中常用的托收條款主要有以下幾種方式:1.即期付款交單。即買(mǎi)方應(yīng)憑賣(mài)方開(kāi)具的即期跟單匯票，于見(jiàn)票時(shí)立即付款，付款后賣(mài)方交單。(四)托收條款及托收注意事項(xiàng)。2.遠(yuǎn)期付款交單。(1)買(mǎi)方對(duì)賣(mài)方開(kāi)具的見(jiàn)單后，某天付款的跟單匯票于第一次提示時(shí)應(yīng)給與承兌，并應(yīng)于匯票到期日立即予以付款，付款后賣(mài)方交單。(2)賣(mài)方應(yīng)憑賣(mài)方開(kāi)具的跟單匯票，于提單日后某天付款，付款后賣(mài)方交單。(3)買(mǎi)方應(yīng)憑賣(mài)方開(kāi)具的跟單匯票，于匯票出票日后某天付款，付款后賣(mài)方交單。3.承兌交單。

(1)買(mǎi)方對(duì)賣(mài)方開(kāi)具的見(jiàn)票后，某天付款的跟單票據(jù)于第一次提示時(shí)應(yīng)給予承兌，并應(yīng)于匯票到期日立即付款，承兌后賣(mài)方交單。(2)買(mǎi)方對(duì)賣(mài)方開(kāi)具的跟單匯票與騎士時(shí)承兌并英語(yǔ)提單日后某天付款，承兌后賣(mài)方交單。3.承兌交單。在使用四種方式時(shí)，應(yīng)注意下列問(wèn)題:(1)認(rèn)真考慮進(jìn)口商的資信狀況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，并根據(jù)進(jìn)口商的具體情況妥善掌握成交金額，不宜超過(guò)其信用程度。(2)對(duì)于貿(mào)易管理和外匯管制較嚴(yán)的進(jìn)口，國(guó)家和地區(qū)部已使用托收方式，以免貨到目的地后，由于不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到外匯而遭受損失。3.承兌交單。(3)要了解進(jìn)口國(guó)家的商業(yè)慣例，以免由于當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法影響安全迅速收款。(4)出口合同應(yīng)爭(zhēng)取按CIF或CIP條件成交，由出口商辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)，也可投保出口信用保險(xiǎn)，再不采用CIF或CIP條件時(shí)，應(yīng)投保賣(mài)方利益險(xiǎn)。(5)采用托收方式收款時(shí)，要建立健全管理制度，定期檢查，及時(shí)催收清理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)迅速采取措施，以避免或減少可能發(fā)生的損失。三，信用證。信用證從19世紀(jì)就已經(jīng)開(kāi)始使用，它是資本主義信用危機(jī)的產(chǎn)物，并隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，再信銀行與金融機(jī)構(gòu)參與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的過(guò)程中逐漸形成，在一定程度上解決了進(jìn)出口雙方互不信任的矛盾，同時(shí)也為進(jìn)出口雙方提供了資金融通便利。(一)信用證的含義。

根據(jù)國(guó)際商會(huì)制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的解釋。信用證一指一項(xiàng)約定，無(wú)論其如何命名和描述，該約定不可撤銷(xiāo)，并因此構(gòu)成開(kāi)證行，對(duì)于相符提示予以?xún)陡兜拇_定承諾。信用證是開(kāi)證行對(duì)受益人的一種保證，在信用證支付方式下，開(kāi)證行成為首先付款人，故屬于銀行信用。(二)信用證的性質(zhì)，特點(diǎn)與作用。1.信用證的基本性質(zhì)與特點(diǎn)。(1)信用證是一種銀行信用。信用證支付方式是以銀行信用為基礎(chǔ)的支付方式及開(kāi)證行負(fù)有第一性的付款責(zé)任。以前所講述的匯款支付方式和托收支付方式都是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的支付方式，而信用證支付方式是銀行信用為基礎(chǔ)的支付方式，并且它不同于一般的擔(dān)保業(yè)務(wù)中保證人只是承擔(dān)第二責(zé)任的情況，信用證業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行承擔(dān)著第一性的付款責(zé)任。1.信用證的基本性質(zhì)與特點(diǎn)。(2)信用證是一種自足的文件。信用證是一個(gè)獨(dú)立于交易合同的自足星期院，信用證的開(kāi)立是以買(mǎi)賣(mài)合同為依據(jù)的，但信用證已經(jīng)開(kāi)立，就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同之外的另一種契約，不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束。1.信用證的基本性質(zhì)與特點(diǎn)。(3)信用證是一種單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)。信用證業(yè)務(wù)是一種單據(jù)交易業(yè)務(wù)。在信用證支付方式下，實(shí)行的是憑單付款的原則，或者說(shuō)信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而非貨物。信用證支付方式把通常的商品交易轉(zhuǎn)變成為只管單據(jù)是否相符的單據(jù)交易。信用證結(jié)算方式的主要特征與特點(diǎn)是一個(gè)原則，兩個(gè)只憑，一個(gè)原則，即嚴(yán)格符合原則，它不僅要求單證一致，而且要求各種單據(jù)之間一致，即單單一致。兩個(gè)憑證就是只憑信用證條款辦事，不受有關(guān)合同的約束，只憑單據(jù)辦事，不問(wèn)有關(guān)貨物的真實(shí)情況。(二)信用證的性質(zhì)，特點(diǎn)與作用。2.信用證的作用。(1)保證作用。信用證解決了進(jìn)出口雙方由于不熟悉，不十分了解而可能互不信任的矛盾，保證了出口商能夠安全收到貨款。進(jìn)口商可以在付款后肯定的取得代表貨物的單據(jù)，并可以通過(guò)L/C條款控制出口商裝貨期限等。(2)資金融通作用。對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，可以及時(shí)向銀行融通資金和收回貸款。對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，在開(kāi)證時(shí)一般無(wú)需付給銀行全部開(kāi)證金額，只須交付少量押金或提供保證人作為擔(dān)保即可，從而減少了進(jìn)口商的資金占用。(三)信用證的當(dāng)事人。信用證支付方式所涉及的當(dāng)事人較多，通常有以下幾個(gè):1.開(kāi)證申請(qǐng)人。2.開(kāi)證行。3.受益人。4.通知行。5.議付行。6.付款行。7.保兌行。8.償付行。9.受讓人。(四)信用證的種類(lèi)。1.光票信用證和跟單信用證。(1)光票信用證。這是銀行可憑受益人出具的匯票來(lái)付款的信用證。(2)跟單信用證。這是開(kāi)證行，憑借跟單匯票和錦屏單據(jù)付款的信用證，國(guó)際貿(mào)易所使用的信用證絕大部分是跟單信用證。(四)信用證的種類(lèi)。2.保兌信用證和無(wú)保兌信用證。(1)保兌信用證。這是由開(kāi)證行以外的另一家銀行應(yīng)開(kāi)證行的請(qǐng)求和授權(quán)，而以其自身信譽(yù)，家具付款承諾的信用證，10.1個(gè)信用證是否為保兌信用證，主要在于看其是否有開(kāi)證行以外的另一家銀行家具付款保證。(四)信用證的種類(lèi)。另外，寶對(duì)行的寶對(duì)是不可單方面撤銷(xiāo)的，對(duì)于保兌信用證的修改。除需經(jīng)過(guò)其基本當(dāng)事人一致同意外，一般還需經(jīng)過(guò)原信用證保兌行的重新加保，原保兌行有權(quán)選擇對(duì)修改后的信用證重新加?；虿挥杓颖?。保兌行一旦對(duì)信用證加保，就承擔(dān)起針開(kāi)證行同等的付款承諾，這對(duì)于受益人和其他被指定代理行來(lái)說(shuō)，就等于得到了雙重的付款保障，自然更為有利，但為此也需承擔(dān)額外的保兌費(fèi)用。保對(duì)方是一般是處于受益人和指定代理行，對(duì)信用證開(kāi)證行的償付能力不夠信任和推進(jìn)后果政治情況有顧慮等原因而采取的特別做法。(四)信用證的種類(lèi)。(2)無(wú)保兌信用證泛指一般的只有開(kāi)證行的付款承諾，而沒(méi)有開(kāi)證行以外的其他銀行，以及自身信譽(yù)家具付款承諾的所有信用證，保兌信用證只是在特別情況下才予以使用。在食物中使用最多的是無(wú)保兌信用證。(四)信用證的種類(lèi)。3.即期付款信用證和延期付款信用證。(1)即期付款信用證。是指付款行在收到符合信用證規(guī)定的即期匯票和單據(jù)后經(jīng)審核無(wú)誤，便應(yīng)對(duì)受益人履行付款責(zé)任的信用證。即期付款信用證又可分為憑單付款信用證和電索條款信用證。(四)信用證的種類(lèi)。(2)延期付款信用證。指開(kāi)證行或指定銀行收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)后在將來(lái)可以確定的時(shí)間履行付款責(zé)任的信用證。這種信用證是受益人在跟單信用證的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一進(jìn)口商延期付款。(2)延期付款信用證。

(2)延期付款信用證。受益人通過(guò)開(kāi)證行在信用證上加列到期付款的承諾而得到保障，延期付款信用證不要求受益人提交匯票，因此延期付款信用證一定不要匯票其實(shí)質(zhì)是不要匯票的遠(yuǎn)期信用證。在貿(mào)易實(shí)踐中使用延期付款信用證的原因之一是為了免付匯票印花稅及它是歐洲各國(guó)的商業(yè)銀行為了免貼印花稅而創(chuàng)造的年紀(jì)付款信用證在貿(mào)易中得到廣泛使用。一些歐洲國(guó)家開(kāi)立的遠(yuǎn)期信用證多為延期付款信用證。(四)信用證的種類(lèi)。4.承兌信用證。承兌信用證是指開(kāi)證行或指定銀行收到信用證規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票及單據(jù)精神和屋后承兌匯票，并于到期日付款的信用證，又稱(chēng)為銀行承兌信用證。換言之，承兌信用證就是要匯票的遠(yuǎn)期信用證。與延期付款信用證相比，承兌信用證對(duì)受益人較為有利。(四)信用證的種類(lèi)。原因:(1)受益人得到銀行承兌匯票，就等于獲得了不可撤銷(xiāo)的銀行遠(yuǎn)期付款承諾，萬(wàn)一發(fā)生糾紛，可根據(jù)國(guó)際慣例和《票據(jù)法》獲得雙重保護(hù)，收款較有保障。(2)在承兌信用證項(xiàng)下。受益人較易獲得融資，信用證變現(xiàn)能力強(qiáng)，使用承兌信用證的業(yè)務(wù)一般都是遠(yuǎn)期付款的交易，貼現(xiàn)費(fèi)用由賣(mài)方承擔(dān)，因此也被稱(chēng)為賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證。(四)信用證的種類(lèi)。在一些即期交易中，進(jìn)口商未得到開(kāi)證行或付款行的融資要求開(kāi)立承兌信用證，通過(guò)匯票貼現(xiàn)向受益人付即期付款，貼現(xiàn)費(fèi)用由買(mǎi)方承擔(dān)，這被稱(chēng)為買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證。(四)信用證的種類(lèi)。某些國(guó)家實(shí)施外匯管制，規(guī)定進(jìn)口商品一律采用遠(yuǎn)期付款方式，若該進(jìn)口商與國(guó)外出口商簽定即期付款合同，就只能采取遠(yuǎn)期信用證，即期付款的辦法來(lái)解決。這種信用證都有買(mǎi)方遠(yuǎn)期條款說(shuō)明遠(yuǎn)期匯票即期付款，貼現(xiàn)費(fèi)用由買(mǎi)方承擔(dān)。這種信用證表面上是遠(yuǎn)期信用證，但對(duì)受益人而言，實(shí)際上是屬于即期信用證，因此也被稱(chēng)為假遠(yuǎn)期信用證。假遠(yuǎn)期信用證對(duì)受益人較為有利，他可以避免遠(yuǎn)期信用證面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)，以及因付款周期較長(zhǎng)而可能產(chǎn)生的開(kāi)證行所在國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。若出口商不能爭(zhēng)取即期付款，信用證作為結(jié)算方式，假遠(yuǎn)期信用證是很好的選擇。(四)信用證的種類(lèi)。5.可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證。(1)可轉(zhuǎn)讓信用證是指開(kāi)證行在信用證內(nèi)明確注明可轉(zhuǎn)讓自養(yǎng)授權(quán)，其受益人可以要求該掙的指定兌現(xiàn)銀行作為轉(zhuǎn)正行或當(dāng)信用證是自由藝術(shù)的事，可以要求該正中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)正行將該證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)新的收益人使用的信用證。凡是沒(méi)有明確注明可轉(zhuǎn)讓字樣的信用證，均為不可轉(zhuǎn)讓信用證。(四)信用證的種類(lèi)。貿(mào)易中采用可轉(zhuǎn)讓信用證，多數(shù)是由于以下原因。進(jìn)口商委托中間商采購(gòu)商品，但后者不想泄露其貿(mào)易關(guān)系和所得利潤(rùn)，又想減輕另開(kāi)新證所需的押金及費(fèi)用負(fù)擔(dān)，或者是進(jìn)口商向國(guó)外一家大公司訂購(gòu)大宗商品，而后者需由其分散在各港口的分號(hào)和聯(lián)號(hào)來(lái)分頭交貨。(四)信用證的種類(lèi)?？赊D(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，即只能由第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人，第二受益人不得要求將信用證轉(zhuǎn)讓給其后的第三受益人。信用證只能按原證規(guī)定條款轉(zhuǎn)讓?zhuān)庞米C金額，商品的單價(jià)，到期日交單日，即最遲裝運(yùn)日期可以減少和縮短，保障加保比例可以增加信用證申請(qǐng)人可以變動(dòng)。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，要求開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證的第一受益人通常為中間商。(四)信用證的種類(lèi)。(2)不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證，凡信用證中未注明可轉(zhuǎn)讓字樣，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證。(四)信用證的種類(lèi)。6.議付信用證。億付信用證是指開(kāi)證行在信用證中邀請(qǐng)其他銀行買(mǎi)入?yún)R票和單據(jù)的信用證，即允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。通常在單據(jù)符合信用證條款的條件下，衣服行扣除利息和手續(xù)費(fèi)后，將票款付給受益人。(四)信用證的種類(lèi)。(1)公開(kāi)議付信用證是指可以在任何銀行辦理e付的信用證，亦稱(chēng)為自由議付信用證。(2)限制議付信用證是指只能由開(kāi)證行在信用證中指定的銀行進(jìn)行議付的信用證。限制議付信用證是受益人喪失了自由選擇議付行的權(quán)利，如果開(kāi)證行指定的議付行轅犁受益人所在地將給受益人帶來(lái)不便和額外的成本。(四)信用證的種類(lèi)。7.循環(huán)信用證。循環(huán)信用證是一種規(guī)定可以循環(huán)使用多次的信用證，信用證全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。買(mǎi)方常會(huì)采用循環(huán)信用證，以節(jié)省開(kāi)證保證金和信用額度的占用。實(shí)務(wù)中使用的循環(huán)信用證一般為即期信用證，而很少有遠(yuǎn)期信用證。按照循環(huán)方式的不同，循環(huán)信用證可分為按時(shí)間循環(huán)和按金額循環(huán)兩大類(lèi):(1)按時(shí)間循環(huán)信用證。①非累積循環(huán)信用證。②可累計(jì)循環(huán)信用證。(四)信用證的種類(lèi)。(2)按金額循環(huán)信用證。這是規(guī)定信用證每被使用一次之后，可恢復(fù)到原金額，而被在讀循環(huán)使用多次，直至達(dá)到信用證約定的次數(shù)和總金額為止的循環(huán)信用證。①自動(dòng)循環(huán)信用證。②半自動(dòng)循環(huán)信用證。③被動(dòng)循環(huán)信用證。循環(huán)信用證的優(yōu)點(diǎn)在于進(jìn)口方可以不必多次開(kāi)展，從而節(jié)省開(kāi)證費(fèi)用，同時(shí)也簡(jiǎn)化了出口方的審證，改證等手續(xù)，有利于合同的履行。(四)信用證的種類(lèi)。8.對(duì)開(kāi)信用證。對(duì)開(kāi)信用證是指買(mǎi)賣(mài)雙方相互向?qū)Ψ介_(kāi)立信用證，對(duì)開(kāi)信用證的業(yè)務(wù)特點(diǎn)是雙方相互開(kāi)證，第一份信用證的受益人是第二份信用證的申請(qǐng)人，第一份信用證的通知行是第二份信用證的開(kāi)證行，反之亦然。兩份信用證的金額可以相等或不等，可以同時(shí)和分別生效。在開(kāi)展補(bǔ)償貿(mào)易，來(lái)料加工，來(lái)件裝配等業(yè)務(wù)時(shí)，通常需訂立兩份合同。一份是原料和零配件進(jìn)口合同，另一份是商品出口合同。在訂立這兩份合同的同時(shí)，需開(kāi)立兩份信用證與之配合。兩份信用證所列條款分別根據(jù)雙方簽訂的料件進(jìn)口合同和成品出口合同擬定，通過(guò)對(duì)開(kāi)信用證將進(jìn)出口兩筆結(jié)算聯(lián)系在一起。(四)信用證的種類(lèi)。9.對(duì)背信用證。如果銀行應(yīng)一個(gè)信用證受益人的申請(qǐng)，以后者原有的信用證為保證而為之，再開(kāi)立一個(gè)新的一期為申請(qǐng)人，實(shí)際供貨商為受益人的信用證，而后一信用證及為元信用證的對(duì)背信用證。雖然對(duì)背信用證是以原信用證為擔(dān)保而開(kāi)立的，但這一擔(dān)保只是對(duì)被信用證開(kāi)證行跟申請(qǐng)人之間的約定，R語(yǔ)言，信用證以及對(duì)被信用證的所有其他當(dāng)事人均無(wú)關(guān)系，所以從實(shí)質(zhì)上來(lái)看對(duì)背信用證是一個(gè)獨(dú)立于原信用證的新的信用證。對(duì)背信用證的開(kāi)立通常是由于中間商轉(zhuǎn)手，其他貨物從中圖利或兩國(guó)不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易是通過(guò)第三者用這種方法進(jìn)行溝通貿(mào)易。(四)信用證的種類(lèi)。10.預(yù)支信用證。預(yù)支信用證是指出口商在裝運(yùn)貨物前可開(kāi)立匯票，向指定銀行預(yù)支款項(xiàng)的信用證。預(yù)支信用證的實(shí)質(zhì)是進(jìn)口商對(duì)出口商在裝船前融資。預(yù)支信用證可分為全部預(yù)支信用證和部分預(yù)支信用證兩種。(四)信用證的種類(lèi)。11.備用信用證。備用信用證又稱(chēng)為商業(yè)票據(jù)信用證，是一個(gè)不可撤銷(xiāo)的，獨(dú)立的，跟單的，并具有約束力的承諾。備用信用證的開(kāi)具行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未履行其義務(wù)是受益人只要按備用信用證的規(guī)定向開(kāi)證行開(kāi)具匯票，并提交開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明證件，即可取得開(kāi)證行的償付。開(kāi)立備用信用證是為了以防萬(wàn)一，備用信用證屬于銀行信用開(kāi)證行保證在申請(qǐng)人未履行其義務(wù)時(shí)，由開(kāi)證行付款。備用信用證起源于美國(guó)。備用證屬于信用證的一種。(四)信用證的種類(lèi)。備用信用證按其用途可分為以下幾種:(1)履約備用證。(2)投標(biāo)備用證。(3)預(yù)付款備用證。(4)直接付款備用證。(5)反擔(dān)保備用證。(6)融資備用證。(7)保險(xiǎn)備用證。(8)商業(yè)備用證。(四)信用證的種類(lèi)。12.軟條款信用證。所謂軟條款信用證泛指開(kāi)證行在其開(kāi)立的信用證中加列某些條款，試圖單方面解除其保證付款的責(zé)任。進(jìn)口商要求開(kāi)證行在信用證中設(shè)置軟條款，多數(shù)情況下并非蓄意欺詐，而是出于自我保護(hù)的考慮。信用證軟條款的常見(jiàn)類(lèi)型包括以下幾種:(1)信用證暫不生效條款。(2)信用證有條件付款條款。(3)買(mǎi)方和第三方檢驗(yàn)條款。(4)船舶指裝條款。(5)貨到檢驗(yàn)條款。(四)信用證的種類(lèi)。13.SWIFT信用證。凡通過(guò)SWIFT系統(tǒng)傳遞信用證信息及通過(guò)SWIFT開(kāi)立和通知的SWIFT信用證稱(chēng)為信用證，有時(shí)也稱(chēng)為懷營(yíng)店攜信用證。(五)信用證的開(kāi)證方式及基本內(nèi)容。1.信用證的開(kāi)證方式。信用證有以下三種開(kāi)證方式:(1)信開(kāi)信用證。(2)電開(kāi)信用證。(3)簡(jiǎn)便信用證。(五)信用證的開(kāi)證方式及基本內(nèi)容。2.信用證的基本內(nèi)容。各國(guó)所使用的信用證并沒(méi)有統(tǒng)一的格式及內(nèi)容，則因信用證的種類(lèi)而有所區(qū)別。信用證包括的內(nèi)容大概有以下幾個(gè)方面:(1)對(duì)信用證本身的說(shuō)明。(2)對(duì)匯票的說(shuō)明。(3)對(duì)裝運(yùn)貨物的說(shuō)明。(4)對(duì)運(yùn)輸事項(xiàng)的說(shuō)明。(5)對(duì)貨運(yùn)單據(jù)的說(shuō)明。(五)信用證的開(kāi)證方式及基本內(nèi)容。(6)其他事項(xiàng)。①開(kāi)證行對(duì)議付行的指示條款。②開(kāi)證行保證付款文句。③開(kāi)證行的名稱(chēng)和地址。④其他特殊條款。⑤按照UCP600辦理的文句(六)跟單信用證業(yè)務(wù)的基本程序。1.跟單信用證支付的一般程序。信用證支付方式，程序比較復(fù)雜，從涉及的當(dāng)事人最多可達(dá)八個(gè)，就可以看出其業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度。(六)跟單信用證業(yè)務(wù)的基本程序。(六)跟單信用證業(yè)務(wù)的基本程序。2.商業(yè)銀行信用證業(yè)務(wù)的主要環(huán)節(jié)。(1)受理來(lái)證。不論使用信開(kāi)信用證還是電開(kāi)信用證通知行，均需蓋對(duì)有權(quán)簽字人的簽字，是要確定信用證的真實(shí)性后方可通知受益人。此外，按照我國(guó)的體制和約定俗成的做法，我國(guó)的銀行尚需對(duì)國(guó)外銀行的來(lái)鄭進(jìn)行一定的審核，然后才通知國(guó)內(nèi)的受益人。國(guó)外的來(lái)掙，有時(shí)會(huì)要求我國(guó)的銀行對(duì)信用證保兌。(六)跟單信用證業(yè)務(wù)的基本程序。(2)審證。我國(guó)通支行在收到國(guó)外的來(lái)證之后，必須對(duì)來(lái)證是否符合我國(guó)的外貿(mào)政策進(jìn)行審核，對(duì)收費(fèi)有無(wú)保障進(jìn)行審查。以上受理來(lái)證和省證這兩個(gè)環(huán)節(jié)是我國(guó)的銀行作為通知行在接到國(guó)外來(lái)證之后，把來(lái)正送交受益人之前要做的工作。而以下環(huán)節(jié)則是在信用證送達(dá)國(guó)內(nèi)受益人后要做的具體工作，此時(shí)我國(guó)銀行的身份是議付行。(六)跟單信用證業(yè)務(wù)的基本程序。(3)審單第三個(gè)環(huán)節(jié)是審查貨運(yùn)單據(jù)。我國(guó)的受益人必須嚴(yán)格按照信用證上條款的規(guī)定，辦妥全部貨運(yùn)單據(jù)，達(dá)到上述兩個(gè)一致的要求。在審單過(guò)程中，一旦發(fā)現(xiàn)單證不符，丹丹不符的情況，就應(yīng)退還給受益人做相應(yīng)的修改。如果出現(xiàn)單證不輔，衣服行又不愿用表題和電梯方式征求開(kāi)證行的意見(jiàn)的情況，信用證就會(huì)徹底失效。(六)跟單信用證業(yè)務(wù)的基本程序。在審證過(guò)程中常見(jiàn)的單證單單不符的情況主要有:①超過(guò)信用證上規(guī)定的金額。②信用證已經(jīng)過(guò)期。③貨物遲裝。④提單，保險(xiǎn)憑證和匯票沒(méi)有正確的背書(shū)。(六)跟單信用證業(yè)務(wù)的基本程序。⑤沒(méi)有按時(shí)交單。⑥海上提單上沒(méi)有貨物已裝船的證明。⑦保險(xiǎn)金額不足。⑧貨裝艙面，保險(xiǎn)生效日期及保險(xiǎn)險(xiǎn)別與信用證上的規(guī)定不符。⑨保險(xiǎn)生效日期遲于提單上的簽發(fā)日期。⑩短裝等。(六)跟單信用證業(yè)務(wù)的基本程序。(4)議付在信用證付款條件下，我國(guó)出口商在銀行可辦理的出口結(jié)匯主要有三種，收妥節(jié)匯、押匯和定期結(jié)匯。(5)索匯信用證項(xiàng)下的出口業(yè)務(wù)，通過(guò)審證，審單和議付這幾個(gè)環(huán)節(jié)后可以向開(kāi)證行索回付款，即索匯，他是在流動(dòng)運(yùn)動(dòng)過(guò)程中的最后一道工序，也是對(duì)外貿(mào)易出發(fā)點(diǎn)和歸宿。(七)國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。最早在1930年，國(guó)際商會(huì)就擬定了商業(yè)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，并于1933年正式公布實(shí)施?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例(2007年修訂本)》12007年7月1日起正式實(shí)施。UCP600你被世界各國(guó)銀行廣泛采用，但它不是一個(gè)國(guó)際性的法律和規(guī)章，只有在有關(guān)當(dāng)事人實(shí)現(xiàn)約定的條件下，你才說(shuō)該怪你的約束。四，銀行保函(一)銀行保函的含義。銀行保函是一種附屬的或輔助性的契約，是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)某種契約的一方當(dāng)事人的申請(qǐng)，以及自身的信譽(yù)向契約的另一方為擔(dān)保該契約項(xiàng)下的某種責(zé)任和義務(wù)的履行而做出的一種書(shū)面付款保證或承諾。它屬于銀行信用。需要注意的是，保函業(yè)務(wù)不同于自我賠償保證，跟單信用證及保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，有其自身的一些特點(diǎn)，(一)銀行保函的含義。其基本特點(diǎn)如下:(1)保函是作為對(duì)他人信用不足的輔助和補(bǔ)充，以銀行信用為基礎(chǔ)的信用工具或結(jié)算工具，這一點(diǎn)不同于自我賠償保證，后者只是基于自身信用。(2)保函項(xiàng)下的支付具有或然性，這一點(diǎn)不同于跟單信用證，后者在正常情況下必然發(fā)生支付。(一)銀行保函的含義。(3)包含有三方基本當(dāng)事人。是銀行以自身信譽(yù)為他人債務(wù)/責(zé)任的償付/履行而向第三者出具的支付/賠償保證文件。這一點(diǎn)既不同于自我賠償保重，又不同于保險(xiǎn)后兩者分別只有兩方當(dāng)事人或只有兩方基本當(dāng)事人。(4)保函的擔(dān)保方為b負(fù)有第一性的付款責(zé)任。這一點(diǎn)又與跟單信用證自我賠償保證及保險(xiǎn)均不相同，后者的開(kāi)證行保證人及保險(xiǎn)人都必須承擔(dān)第一性付款責(zé)任。(5)保函的受益人權(quán)益不允許轉(zhuǎn)讓這一點(diǎn)也不同于跟單信用證，后者在必要時(shí)允許開(kāi)立行可轉(zhuǎn)讓信用證。(二)銀行保函的當(dāng)事人。1.銀行保函的當(dāng)事人主要有三個(gè):(1)申請(qǐng)人又稱(chēng)委托人。(2)擔(dān)保人又稱(chēng)保證人。(3)受益人。(二)銀行保函的當(dāng)事人。2.其他當(dāng)事人。銀行保函除上述三個(gè)主要當(dāng)事人外，根據(jù)具體情況，還可能涉及以下幾個(gè)當(dāng)事人:(1)通知行又稱(chēng)轉(zhuǎn)遞行。(2)保兌行又稱(chēng)第二擔(dān)保人。(3)轉(zhuǎn)開(kāi)行。(4)反擔(dān)保人。(三)銀行保函的分類(lèi)。1.銀行保函的基本分類(lèi)。(1)直接保函和間接保函。銀行保函安琪有無(wú)反擔(dān)?？煞譃橹苯颖：烷g接保函兩大類(lèi)，其中前者是指沒(méi)有反擔(dān)保的銀行保函，而后者是指有反擔(dān)保的銀行保函。(2)獨(dú)立性保函和從屬性保函。獨(dú)立性保函只作為一項(xiàng)自足性契約，而獨(dú)立于基礎(chǔ)合約的擔(dān)保行承擔(dān)第一性賠償責(zé)任的見(jiàn)索，即付銀行保函。從屬性包含只作為一項(xiàng)附屬性契約，而依附于基礎(chǔ)合約的擔(dān)保行承擔(dān)從屬性賠償責(zé)任的非見(jiàn)索即付銀行保函。1.銀行保函的基本分類(lèi)。(3)無(wú)條件保函和有條件保函。無(wú)條件保函指受益人向擔(dān)保行索賠時(shí)，無(wú)需提供由受益人以外的其他人所出具的單據(jù)，也沒(méi)有其他任何附加條件的銀行獨(dú)立性保函。有條件保函指受益人向擔(dān)保行索賠時(shí)，需提供由受益人以外的其他人所出具的單據(jù)及有其他附加條件的銀行獨(dú)立性保函或從屬性保函。1.銀行保函的基本分類(lèi)。(4)結(jié)算保函和信用保函。結(jié)算保函指擔(dān)保行承擔(dān)第一性付款責(zé)任的，用作交易結(jié)算工具的銀行獨(dú)立性保函。信用寶函只擔(dān)保行承擔(dān)從屬性和第一性支付賠償責(zé)任的，用作支付/擔(dān)保，履行/擔(dān)保工具的費(fèi)用性的銀行從屬性保函和獨(dú)立性保函。(三)銀行保函的分類(lèi)。2.銀行保函的用途分類(lèi)。大致可以分為出口類(lèi)保函，進(jìn)口類(lèi)保函和其他保函三大類(lèi)。(三)銀行保函的分類(lèi)。(四)銀行保函業(yè)務(wù)的基本程序。商業(yè)銀行的保函業(yè)務(wù)大致可分為以下幾個(gè)環(huán)節(jié):1.客戶(hù)提出開(kāi)立保函的申請(qǐng)。保函申請(qǐng)書(shū)構(gòu)成申請(qǐng)人與擔(dān)保行之間權(quán)責(zé)關(guān)系的書(shū)面契約，也是銀行對(duì)外出具保函的法律依據(jù)，因此申請(qǐng)人應(yīng)該主項(xiàng)認(rèn)真的填寫(xiě)。銀行收到申請(qǐng)人提交的開(kāi)立保函的申請(qǐng)書(shū)及有關(guān)文件證明后，要進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，以決定是否受理該項(xiàng)申請(qǐng)，并對(duì)外出具保函。(四)銀行保函業(yè)務(wù)的基本程序。2.銀行對(duì)申請(qǐng)人的資信及其提交的有關(guān)文件進(jìn)行審核。銀行出于保護(hù)自身利益的考慮，在開(kāi)立保函之前，會(huì)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況，申請(qǐng)人提交的開(kāi)立保函的申請(qǐng)書(shū)，交易合同副本和招標(biāo)書(shū)副本，反擔(dān)保文件或財(cái)產(chǎn)抵押書(shū)，保函格式等，逐一進(jìn)行詳盡的審查核實(shí)。保函是擔(dān)保行應(yīng)申請(qǐng)人的申請(qǐng)，為其向受益人所作的付款保證。(四)銀行保函業(yè)務(wù)的基本程序。銀行在應(yīng)要對(duì)外出具保函之前，必須對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況和財(cái)務(wù)狀況的好壞進(jìn)行分析，特別是根據(jù)保函有效期的長(zhǎng)短，項(xiàng)目的具體情況，受益人所在的國(guó)別等情況，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)的大小做出正確的估計(jì)，以便采取相應(yīng)的措施防范于未然。目前常規(guī)的防范措施是要求申請(qǐng)人提供反擔(dān)保函及財(cái)產(chǎn)抵押。(四)銀行保函業(yè)務(wù)的基本程序。反擔(dān)保函實(shí)際上是由一個(gè)具有經(jīng)濟(jì)償還能力的第三方作為反擔(dān)保人向擔(dān)保行保證，再擔(dān)保行履行擔(dān)保責(zé)任，向受益人做出賠付后，若擔(dān)保函無(wú)法從申請(qǐng)人那里得到相應(yīng)的補(bǔ)償，所有反擔(dān)保人向銀行作出賠償。反擔(dān)保函和抵押是對(duì)外出具保函的基礎(chǔ)，也是維護(hù)銀行的基本利益不損的基本保證。銀行必須對(duì)反擔(dān)保函和抵押進(jìn)行嚴(yán)格的審查，以求落到實(shí)處。(四)銀行保函業(yè)務(wù)的基本程序。3.銀行對(duì)外出具保函。在信開(kāi)保函方式下，擔(dān)保行一般以信用證方式直接向受益人開(kāi)出。4.保函索賠的受理與保函的注銷(xiāo)。擔(dān)保行對(duì)外付款后可立即行使自己的權(quán)利，向保函的申請(qǐng)人或反擔(dān)保人進(jìn)行索賠，要求其償還銀行所支付的款項(xiàng)。保函到期后和保函項(xiàng)下的金額遞減完畢后，擔(dān)保行應(yīng)立即辦理保函的注銷(xiāo)手續(xù)，并要求受益人按照保函的有關(guān)規(guī)定，將飽含退回?fù)?dān)保行至此保函業(yè)務(wù)的運(yùn)作程序結(jié)束。五，國(guó)際備用證。備用信用證的性質(zhì)和作用更類(lèi)似于保函。對(duì)于所謂的備用信用證，需要有一個(gè)更加專(zhuān)門(mén)并且國(guó)際統(tǒng)一的規(guī)則，而且新規(guī)則應(yīng)當(dāng)妥善處理好他和《跟單信用證統(tǒng)一慣例》即《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》之間的法律關(guān)系。在1998年4月6日，由美國(guó)國(guó)際金融服務(wù)協(xié)會(huì)，國(guó)際商會(huì)，銀行技術(shù)與實(shí)務(wù)委員會(huì)與國(guó)際銀行法律與實(shí)務(wù)協(xié)會(huì)組織起草了《國(guó)際備用證慣例》，并于1999年1月1日起生效。(一)國(guó)際備用證的含義。備用證應(yīng)具備以下一些基本要素。(1)備用證的完整編號(hào)。(2)備用證，各當(dāng)事人的完整名稱(chēng)，包括開(kāi)證人，申請(qǐng)人，受益人及通知行等。(3)基礎(chǔ)合同的簽訂日期，編號(hào)及其主要內(nèi)容。(4)備用證，承諾和擔(dān)保的責(zé)任范圍及貨幣和金額。(一)國(guó)際備用證的含義。(5)所長(zhǎng)時(shí)所需提交的文件和單證及其提示方式。(6)備用證的效期包括生效日期和失效日期。(7)備用證依據(jù)ISP98開(kāi)立和受到該慣例的約束。備用證未把開(kāi)證人簽字作為其必須的基本條件，原因是ISP98充分考慮了備用證允許采用電子文本和電子化傳遞方式的可能性，那是可以使用密押和密碼來(lái)確認(rèn)其發(fā)送人的身份和責(zé)任。(二)ISP98項(xiàng)下備用證的基本性質(zhì)。1.獨(dú)立性。2.只管單據(jù)性。3.不可撤銷(xiāo)性。4.強(qiáng)約束性。(三)ISP98項(xiàng)下備用證的適用性。ISP98是一種具有多功能適用性和普遍意義的國(guó)際統(tǒng)一慣例，其項(xiàng)下的備用證不但可以適用于所有類(lèi)型的擔(dān)保承諾，而且具有國(guó)際通用性。(三)ISP98項(xiàng)下備用證的適用性。1.ISP98優(yōu)先廣泛使用性。ISP98允許其項(xiàng)下的備用證同時(shí)適用某一UCP或某一《保函統(tǒng)一規(guī)則》，并規(guī)定在這種情況下ISP98具有優(yōu)先性。雖然ISP98在必要時(shí)也可以將《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》納入其項(xiàng)下，但這只是對(duì)于獨(dú)立性保函而言，對(duì)于從屬性保函來(lái)說(shuō)是不可行的。(三)ISP98項(xiàng)下備用證的適用性。2.ISP98的靈活適用性。一方面，在ISP98向下備用證的開(kāi)證人不在只限于銀行，還可以去其他非銀行金融機(jī)構(gòu)。另一方面，特別重要的是，在ISP98中還有一條靈活性條款，適用于本規(guī)則的承諾，可以明確的變更或排除己條款的適用性，利用這一功能，甚至可以在ISP98項(xiàng)下出具一份可撤銷(xiāo)備用證。(三)ISP98項(xiàng)下備用證的適用性。3.ISP98的法律適用性。ISP98不僅可以用于國(guó)際訴訟，而且可用于國(guó)際仲裁。第三節(jié)，各種支付方式的結(jié)合使用。在國(guó)際貿(mào)易中，一筆交易通常只使用一種結(jié)算方式，如雙方在選用支付方式上不易達(dá)成一致，根據(jù)實(shí)際情況也可以把兩種或多種方式結(jié)合起來(lái)使用。節(jié)目錄一，匯付托收信用證支付方式的比較。二，選擇支付方式時(shí)需考慮的因素。三，支付方式的結(jié)合使用。一，匯付托收信用證支付方式的比較?？傮w而言，匯付托收和信用證支付方式對(duì)于出口商和進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)各不相同。1.出口商的風(fēng)險(xiǎn)。(1)賒銷(xiāo)和賒購(gòu)匯付有錢(qián)貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)，并且缺乏相關(guān)融資手段(2)托收有被拒絕接單及接單后拖延付款/拒絕付款等風(fēng)險(xiǎn)，但可以做出押匯，可以利用匯票融資等。(3)信用證有著軟條款，信用證欺詐的風(fēng)險(xiǎn)，但可以要求買(mǎi)方出具可預(yù)支信用證，申請(qǐng)信用證抵押貸款，做出口押匯利用承兌信用證融資等。2.進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)。(1)預(yù)付貨款有錢(qián)貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)，并且缺乏相關(guān)融資手段。(2)托收有單貨不負(fù)己收到偽劣貨物等風(fēng)險(xiǎn)，但可以憑信托收據(jù)，簡(jiǎn)單利用匯票融資等。(3)信用證有單據(jù)欺詐和以次充好等風(fēng)險(xiǎn)，但可以利用買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證融資，憑信托收據(jù)借單，有時(shí)還可以要求出口商預(yù)約履付保證金等。二，選擇支付方式時(shí)需考慮的因素。(一)交易對(duì)手的資信情況。交易對(duì)手的資信是交易時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮的首要因素。無(wú)論進(jìn)口方還是出口方，都應(yīng)當(dāng)事先了解和調(diào)查對(duì)方的資信情況。當(dāng)對(duì)方的資信情況不是十分了解，或是認(rèn)為對(duì)方的資信情況不是很好時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡量選擇對(duì)自己風(fēng)險(xiǎn)較小的支付方式。當(dāng)對(duì)方是自己長(zhǎng)期可靠的貿(mào)易伙伴或資信很好時(shí)，則可以選擇對(duì)雙方都有利的手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用較少的支付方式。(二)貨物的銷(xiāo)路情況。貨物的銷(xiāo)路情況也是左右交易雙方采納支付方式的一個(gè)重要因素。對(duì)于暢銷(xiāo)貨來(lái)說(shuō)，出口方可以要求對(duì)自己有利，特別是在資金占用對(duì)方面對(duì)自己有利的支付方式，而進(jìn)口方則不得不在這方面做些讓步。對(duì)于滯銷(xiāo)貨和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的商品來(lái)說(shuō)，進(jìn)口方可以要求對(duì)自己有利，特別是在資金占用方面對(duì)自己有利的支付方式，而出口方則不得不在這方面做些讓步。

(三)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的性質(zhì)。由于在有些貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下是不適合采用托收支付方式和信用證支付方式的，所以貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的性質(zhì)對(duì)于支付方式的選擇也是有影響的。我們可以按照交貨條件的不同，將貿(mào)易條件分為實(shí)際交貨條件和推定交易條件兩大類(lèi)。

(三)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的性質(zhì)。1.實(shí)際交貨條件。賣(mài)方以直接向買(mǎi)方實(shí)際交付貨物的方式來(lái)履行其交貨義務(wù)，買(mǎi)方只有在實(shí)際收到貨物之后才有義務(wù)付款。2.推定交貨或象征性交貨條件。賣(mài)方向成語(yǔ)人實(shí)際交貨而已向買(mǎi)方交付貨運(yùn)單據(jù)及保險(xiǎn)單據(jù)的方式來(lái)履行其交貨義務(wù)。買(mǎi)方在取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)時(shí)，就有義務(wù)付款或承擔(dān)付款義務(wù)。(四)運(yùn)輸單據(jù)的性質(zhì)。由于有些運(yùn)輸單據(jù)是物權(quán)憑證，而有些運(yùn)輸單據(jù)并非物權(quán)憑證，所以運(yùn)輸單據(jù)的性質(zhì)對(duì)于支付方式的選擇也有影響。三，支付方式的結(jié)合使用。(一)信用證與匯付相結(jié)合。這是指部分貸款用信用證支付，余款用匯付方式結(jié)算。(二)信用證與托收相結(jié)合。這是指部分貸款用信用證支付，余款用托收方式來(lái)結(jié)算。一般做法是信用證規(guī)定出口商開(kāi)立兩張匯票，屬于信用證部分的貸款，憑光票付款兒全套單據(jù)附在托收部分匯款項(xiàng)下，按即期和遠(yuǎn)期付款交單方式托收。這種做法對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)可減少開(kāi)證金額少付開(kāi)證押金，減少墊付資金。對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，應(yīng)有部分信用證的保證，且信用證規(guī)定貨運(yùn)單據(jù)跟隨托收匯款開(kāi)證行須等到全部貸款付清后才能向進(jìn)口商交單，所以收費(fèi)比較安全。(三)托收與備用信用證和銀行保證書(shū)結(jié)合。跟單托收對(duì)出口商來(lái)說(shuō)有一定風(fēng)險(xiǎn)。出口商在收到符合合同規(guī)定的備用信用證和銀行保證書(shū)后就可憑光票與聲明書(shū)向銀行收回貨款。采用這種方式時(shí)，采通常應(yīng)在出口合同中訂入相應(yīng)的支付條款。在使用這種結(jié)算方式時(shí)，備用信用證和銀行保證書(shū)的有效期必須晚于托收付款期限后一定時(shí)間，以便被拒付后能有出足夠時(shí)間辦理追償手續(xù)。出口商在辦理托收手續(xù)時(shí)，還應(yīng)在托收申請(qǐng)書(shū)中明確規(guī)定，在發(fā)生拒付時(shí)，要求托收行請(qǐng)代收行立即用電報(bào)或電傳通知，以免造成備用信用和銀行保證書(shū)失效，以致失去追索權(quán)利。(四)匯付，托收，信用證三者結(jié)合。在成套設(shè)備，大型機(jī)械產(chǎn)品和交通工具的交易中，因?yàn)槌山唤痤~較大，產(chǎn)品生產(chǎn)周期較大，一般采取按工程進(jìn)度和交貨進(jìn)度，分若干期付清貨款及分期付款和延期付款的方法