加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理方案設(shè)計(jì)

加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理方案設(shè)計(jì)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理方案設(shè)計(jì)篇一1、建立嚴(yán)格的信用評(píng)估體系：運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具，結(jié)合歷史交易記錄，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，設(shè)定信用額度。2、規(guī)范銷售合同：明確規(guī)定支付條件，避免因條款模糊導(dǎo)致的糾紛。3、實(shí)施自動(dòng)化追蹤系統(tǒng)：利用erp等系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)控賬款狀態(tài)，及時(shí)發(fā)出賬單和催收通知。4、定制化催收策略：針對(duì)不同類型的客戶，采取不同的催收策略，如電話提醒、書面通知、律師函等。5、設(shè)立壞賬準(zhǔn)備金制度：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)定期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，真實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況。6、強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查應(yīng)收賬款管理的執(zhí)行情況，防止欺詐和疏漏。在實(shí)際操作中，企業(yè)需靈活調(diào)整策略，根據(jù)市場(chǎng)變化和客戶需求進(jìn)行優(yōu)化，以實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款管理的最大效益。培訓(xùn)員工理解和執(zhí)行這些政策，確保管理制度的有效落地。通過這些措施，企業(yè)可以更好地控制風(fēng)險(xiǎn)，提升財(cái)務(wù)管理水平，為企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理方案設(shè)計(jì)篇二1、建立完善信用評(píng)估體系：運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具，評(píng)估客戶的支付能力和信譽(yù)，制定個(gè)性化的信用政策。2、強(qiáng)化內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)：銷售、財(cái)務(wù)、法務(wù)部門需協(xié)同工作，確保合同條款的嚴(yán)謹(jǐn)性和賬款回收的及時(shí)性。3、推行自動(dòng)化管理工具：利用erp系統(tǒng)自動(dòng)跟蹤賬款狀態(tài)，實(shí)時(shí)更新賬齡信息，提高工作效率。4、制定嚴(yán)格的催收策略：對(duì)于逾期賬款，應(yīng)有明確的催收計(jì)劃和措施，必要時(shí)采取法律手段。5、定期審計(jì)與調(diào)整：每季度進(jìn)行一次全面的應(yīng)收賬款審計(jì)，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整管理制度。6、培訓(xùn)與激勵(lì)機(jī)制：為員工提供應(yīng)收賬款管理培訓(xùn)，設(shè)置與回款績(jī)效相關(guān)的激勵(lì)措施，提升員工執(zhí)行力。通過上述方案，企業(yè)可以構(gòu)建一個(gè)高效、穩(wěn)健的應(yīng)收賬款管理制度，從而在保障企業(yè)資金安全時(shí)，推動(dòng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理方案設(shè)計(jì)篇三1、設(shè)立專門的應(yīng)收賬款部門，負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的全程管理。2、建立客戶信用檔案，根據(jù)歷史支付記錄和財(cái)務(wù)狀況設(shè)定信用等級(jí)。3、制定明確的催收時(shí)間表，如30天內(nèi)未收到款項(xiàng)則啟動(dòng)催收程序。4、采用自動(dòng)化系統(tǒng)，自動(dòng)發(fā)送付款提醒和逾期通知，減少人為錯(cuò)誤。5、對(duì)于長(zhǎng)期未付款的客戶，采取法律手段追討，必要時(shí)調(diào)整其信用額度或暫停服務(wù)。6、定期審計(jì)應(yīng)收賬款管理，查找潛在問題，優(yōu)化管理策略。酒店應(yīng)收賬款管理制度是酒店運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要持續(xù)改進(jìn)和完善，以適應(yīng)市場(chǎng)變化和客戶需求，確保酒店的財(cái)務(wù)健康和可持續(xù)發(fā)展。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理方案設(shè)計(jì)篇四一、總則為規(guī)范公司應(yīng)收賬款管理，確保資金安全，提高應(yīng)收賬款回收效率，特制定本應(yīng)收賬款管理制度。本制度適用于公司所有與應(yīng)收賬款相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，旨在明確職責(zé)、優(yōu)化流程、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款管理的規(guī)范化、高效化。二、應(yīng)收賬款管理原則1.風(fēng)險(xiǎn)控制：強(qiáng)化應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理，通過事前審批、事中監(jiān)控、事后分析等手段，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。2.及時(shí)回收：確保應(yīng)收賬款及時(shí)、足額回收，提高資金使用效率。3.準(zhǔn)確核算：確保應(yīng)收賬款核算準(zhǔn)確、完整，為決策提供有力支持。三、應(yīng)收賬款管理流程1.合同簽訂：業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同時(shí)，應(yīng)明確應(yīng)收賬款的支付條款、期限及違約責(zé)任等，確保合同條款清晰、合法。2.發(fā)貨與開票：業(yè)務(wù)部門在發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門開具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容與合同、發(fā)貨單一致。3.應(yīng)收賬款登記：財(cái)務(wù)部門在收到發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)登記應(yīng)收賬款臺(tái)賬，確保應(yīng)收賬款信息的準(zhǔn)確性和完整性。4.應(yīng)收賬款催收：業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)到期應(yīng)收賬款進(jìn)行催收，與客戶保持良好溝通，確?？铐?xiàng)及時(shí)回收。5.壞賬處理：對(duì)于無法收回的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出壞賬申請(qǐng)，經(jīng)審批后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行壞賬處理，并記錄壞賬損失。四、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)防控1.客戶信用評(píng)估：業(yè)務(wù)部門應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，建立客戶信用檔案，根據(jù)信用等級(jí)制定相應(yīng)的收款政策。2.擔(dān)保措施：對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)要求客戶提供擔(dān)保措施，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警，提醒業(yè)務(wù)部門采取相應(yīng)措施。五、應(yīng)收賬款管理考核與監(jiān)督1.考核指標(biāo)：公司將應(yīng)收賬款回收率、壞賬率等作為業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門的考核指標(biāo)，以激勵(lì)員工積極參與應(yīng)收賬款管理。2.內(nèi)部審計(jì)：公司應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，確保制度的有效實(shí)施。3.外部監(jiān)督：公司應(yīng)接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，確保應(yīng)收賬款管理的合規(guī)性和規(guī)范性。六、附則1.本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。2.如有未盡事宜，可另行制定補(bǔ)充規(guī)定。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理方案設(shè)計(jì)篇五一、總則為了規(guī)范公司應(yīng)收賬款的管理，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本制度。二、應(yīng)收賬款管理原則1.建立健全應(yīng)收賬款管理機(jī)制，明確各部門職責(zé)，形成齊抓共管的良好氛圍。2.嚴(yán)格執(zhí)行合同規(guī)定，確保應(yīng)收賬款的合法性和合規(guī)性。3.加強(qiáng)客戶信用管理，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，控制壞賬風(fēng)險(xiǎn)。4.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和催收，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收。三、應(yīng)收賬款管理流程1.合同簽訂：業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同時(shí)，應(yīng)明確應(yīng)收賬款的支付條款、支付期限及違約責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，確保合同條款的完整性和合法性。2.發(fā)貨及開票：業(yè)務(wù)部門在發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)向客戶開具發(fā)票，并將發(fā)票及發(fā)貨單等相關(guān)資料傳遞給財(cái)務(wù)部門。3.應(yīng)收賬款登記：財(cái)務(wù)部門收到相關(guān)資料后，應(yīng)及時(shí)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行登記，并建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，確保賬款信息的準(zhǔn)確性和完整性。4.應(yīng)收賬款催收：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)賬，對(duì)于逾期未付的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門進(jìn)行催收。業(yè)務(wù)部門應(yīng)采取電話、郵件、上門拜訪等多種方式進(jìn)行催收，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收。5.壞賬處理：對(duì)于無法收回的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行壞賬處理，及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)并進(jìn)行審批。四、客戶信用管理1.建立健全客戶信用檔案，記錄客戶的信用狀況、歷史交易記錄等信息，為業(yè)務(wù)決策提供參考。2.對(duì)新客戶進(jìn)行信用評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定信用額度及支付方式等條件。3.定期更新客戶信用檔案，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整信用政策。五、內(nèi)部控制與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保制度的執(zhí)行和賬款的準(zhǔn)確性。2.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.鼓勵(lì)員工積極舉報(bào)應(yīng)收賬款管理中的違規(guī)行為，對(duì)舉報(bào)人給予保護(hù)。六、附則1.本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，如有未盡事宜，另行通知。2.本制度的修改和解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門所有。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理方案設(shè)計(jì)篇六1、總則1.1本制度內(nèi)的應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購(gòu)買單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)由購(gòu)買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購(gòu)買方墊付的各種運(yùn)雜費(fèi)。1.2根據(jù)合同規(guī)定，客戶需預(yù)先支付貨款的，且已實(shí)際付款形成的預(yù)收款的，也納入本制度管理。1.3應(yīng)收票據(jù)管理也適用本制度。1.4應(yīng)收賬款管理的基本目標(biāo)是支持公司營(yíng)銷活動(dòng)，降低公司應(yīng)收賬款的投資損失和管理成本，最大限度提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。2、應(yīng)收賬款管理的職責(zé)2.1公司的應(yīng)收賬款管理分別由總經(jīng)理、銷售副總、財(cái)務(wù)部、銷售部負(fù)責(zé)，各部門各司其職，分別對(duì)應(yīng)收賬款管理活動(dòng)中不同的職能負(fù)責(zé)。2.2總經(jīng)理和銷售副總的職責(zé)2.2.1對(duì)公司應(yīng)收賬款管理付全部責(zé)任。2.2.2負(fù)責(zé)審批客戶的信用等級(jí)和信用額度。2.2.3負(fù)責(zé)審批具體客戶的收賬方針和策略。2.2.4負(fù)責(zé)確定在應(yīng)收賬款管理活動(dòng)中相關(guān)部門、員工的責(zé)任。2.3財(cái)務(wù)部的職責(zé)2.3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算工作，應(yīng)該在應(yīng)收賬款發(fā)生之日或應(yīng)該確認(rèn)之日及時(shí)準(zhǔn)確地確認(rèn)應(yīng)收賬款。預(yù)收賬款發(fā)生后，及時(shí)組織收款并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款對(duì)賬工作，應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況定期或不定期和客戶財(cái)務(wù)部核對(duì)往來款項(xiàng)，并取得客戶對(duì)往來賬戶發(fā)生額、余額的書面認(rèn)可。2.3.3對(duì)賬工作的頻率要根據(jù)和客戶往來的頻繁程度確定，一般應(yīng)該不少于半年一次。2.3.4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體收款手續(xù)的辦理，在銷售部和客戶達(dá)成付款一致意見后，財(cái)務(wù)部可以派人到客戶方完成收款工作。特殊情況下，銷售部可以代替財(cái)務(wù)部辦理收款手續(xù)，但必須在銀行匯票、銀行承兌匯票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作結(jié)果必須得到財(cái)務(wù)部的認(rèn)可。2.3.5財(cái)務(wù)部要定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，督促各責(zé)任部門按時(shí)回收貨款。2.3.6財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制應(yīng)收賬款催收通知書，交業(yè)務(wù)人員、銷售部進(jìn)行賬款催收。對(duì)經(jīng)過長(zhǎng)期催收，確實(shí)沒有回收可能性的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織材料申報(bào)核銷。2.3.7應(yīng)收賬款經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，財(cái)務(wù)部應(yīng)該設(shè)立專門的登記簿登記已核銷的應(yīng)收賬款，并且要定期檢查，如果日后能夠回收，應(yīng)該及時(shí)回收。2.3.8財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款的信用管理，負(fù)責(zé)公司信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件的制定，負(fù)責(zé)審查客戶的信用條件、經(jīng)營(yíng)部的信用調(diào)查報(bào)告和給客戶信用額度的最終審定。2.3.9財(cái)務(wù)部要主動(dòng)和客戶方財(cái)務(wù)部門建立聯(lián)系，必要時(shí)協(xié)助收款。2.4銷售部的職責(zé)2.4.1負(fù)責(zé)和客戶協(xié)調(diào)，解決應(yīng)收賬款回收過程中出現(xiàn)的矛盾，對(duì)賬款的回收承擔(dān)最終責(zé)任。2.4.2在貨物銷售期間，銷售部是主要的收款責(zé)任人，如出現(xiàn)合同糾紛的情況下，銷售部應(yīng)盡力解決，如實(shí)在無法解決，報(bào)請(qǐng)副總，請(qǐng)律師出面解決。糾紛解決后銷售部負(fù)責(zé)收取甲乙雙方確認(rèn)的貨款。2.4.3銷售部在合同簽訂后，應(yīng)該弄清楚客戶付款程序、不同部門在付款工作中所承擔(dān)的責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人，聯(lián)系方式等內(nèi)容，以便公司的相關(guān)部門對(duì)口開展工作，保證貨款的按時(shí)回收。2.4.4銷售部負(fù)責(zé)按照規(guī)定的信用調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)，開展信用調(diào)查，提交信用調(diào)查報(bào)告，經(jīng)審定后通知客戶。3、應(yīng)收賬款的核算3.1應(yīng)收賬款的確認(rèn)3.1.1應(yīng)收賬款的確認(rèn)和與銷售商品收入確認(rèn)密切相關(guān)，銷售商品收入同時(shí)滿足下列五個(gè)條件的，才能加以確認(rèn)：1）企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；2）企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制;3）收入的金額能夠可靠地計(jì)量；4）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；5）相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。3.1.2企業(yè)銷售商品在符合收入確認(rèn)條件的情況下,即使貨款尚未收到,也應(yīng)確認(rèn)收入并作為應(yīng)收賬款入賬。3.2應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)核算3.2.1應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)處理參照本公司財(cái)務(wù)核算制度3.2.2應(yīng)收賬款要按客戶核算，代墊或代收款項(xiàng),也一致核算到客戶。3.2.3當(dāng)公司收到的是銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時(shí)，要及時(shí)把款項(xiàng)從應(yīng)收賬款賬戶中轉(zhuǎn)到應(yīng)收票據(jù)賬戶。3.2.4預(yù)收賬款是指公司和客戶簽訂的合同中，要求客戶在協(xié)議開始履行前，預(yù)付給公司的貨款。當(dāng)公司預(yù)收賬款數(shù)額比較小時(shí)，可以直接在應(yīng)收賬款賬戶核算，收到款項(xiàng)時(shí)記賬戶的貸方，收入確認(rèn)時(shí)記借方。3.2.5當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的情況時(shí)，要把款項(xiàng)以協(xié)議規(guī)定的抵債額度從應(yīng)收賬款賬戶中轉(zhuǎn)出，按物資評(píng)估的價(jià)值記入資產(chǎn)賬戶，發(fā)生的損失記入當(dāng)期費(fèi)用。4、應(yīng)收賬款信用管理4.1客戶信用額度管理4.1.1公司的應(yīng)收賬款管理實(shí)行以客戶信用額度為中心的管理方法。4.1.2客戶信用額度是指公司根據(jù)應(yīng)收賬款管理政策的規(guī)定，對(duì)客戶最高賒欠的額度。4.1.3應(yīng)收賬款管理政策是指公司對(duì)應(yīng)收賬款管理與控制而確立的基本原則與行為規(guī)范。4.1.4公司應(yīng)收賬款管理政策由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，銷售部參與制定，總經(jīng)理審核后下發(fā)執(zhí)行。4.2應(yīng)收賬款管理政策包括的主要內(nèi)容4.2.1信用標(biāo)準(zhǔn)：是客戶獲得公司商業(yè)信用額度所具備的最低條件，以預(yù)期的壞賬損失率表示。4.2.2信用條件：是客戶享受公司給予信用期限時(shí)所要承擔(dān)的其他條件。4.2.3應(yīng)收賬款收賬政策：是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時(shí)企業(yè)所采取的收賬策略與措施。企業(yè)在組織催收時(shí)，也必須權(quán)衡催賬費(fèi)用與預(yù)期的催賬收益的關(guān)系問題4.2.4銷售負(fù)責(zé)對(duì)客戶信用水平的調(diào)查，填寫客戶信用調(diào)查表4.2.5財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核，提出客戶的信用評(píng)級(jí)，根據(jù)客戶銷售額度大小，確定客戶的信用額度，上報(bào)總經(jīng)理審批確定客戶的信用等級(jí)和信用額度。經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)通知客戶的信用等級(jí)和信用額度。4.2.6客戶信用等級(jí)和信用額度實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，一般一年進(jìn)行一次，特殊情況下根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)調(diào)整。4.2.7財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控公司應(yīng)收賬款信用管理的執(zhí)行，銷售部負(fù)責(zé)實(shí)施。在貨物銷售的過程中，要嚴(yán)格控制信用額度，不得超額，特殊情況需報(bào)總經(jīng)理審批。4.2.8銷售部在執(zhí)行過程中要密切注意客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、付款情況及其他情況，多渠道地掌握客戶資料，分析預(yù)測(cè)客戶的未來發(fā)展情況及存在的償債風(fēng)險(xiǎn)。5、應(yīng)收賬款分類5.1公司應(yīng)收賬款實(shí)行分類管理，賬齡時(shí)間的長(zhǎng)短為分類的基本標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合客戶經(jīng)營(yíng)情況和還款意愿。5.2應(yīng)收賬款分為正常應(yīng)收賬款、逾期應(yīng)收賬款、呆滯應(yīng)收賬款和呆賬，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：5.2.1正常應(yīng)收賬款：賬齡在信用期內(nèi)或超過信用期不足20天。5.2.2逾期應(yīng)收賬款：賬齡超過信用期20天且在90天內(nèi)。5.2.3呆滯應(yīng)收賬款：賬齡超過信用期90天且在360天內(nèi)。5.2.4呆賬：賬齡超過信用期360天以上。5.3發(fā)生了以下情況，應(yīng)收賬款可以直接劃入呆賬。5.3.1債務(wù)人經(jīng)法院宣告破產(chǎn)或進(jìn)入破產(chǎn)程序。5.3.2債務(wù)人明示拒絕還款。5.3.3債務(wù)人雖然有還款意愿，但其經(jīng)營(yíng)狀況急劇惡化，從較長(zhǎng)時(shí)期看沒有好轉(zhuǎn)的可能。5.3.4債務(wù)人遭受了巨大的自然災(zāi)害，短期內(nèi)難以恢復(fù)。5.3.5其他在公司年度應(yīng)收賬款管理政策中規(guī)定的情況。5.4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的分類，每月在進(jìn)行賬齡分析的同時(shí)進(jìn)行應(yīng)收賬款的分類。5.5銷售部負(fù)責(zé)收集客戶的經(jīng)營(yíng)信息并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行分類調(diào)整。5.6公司要對(duì)逾期的應(yīng)收賬款和呆滯給予特別關(guān)注，要采取各種方式努力清收。5.7公司要對(duì)呆賬應(yīng)收賬款指定專人負(fù)責(zé)采取必要的手段清收，年末要從公司的整體績(jī)效考核利潤(rùn)指標(biāo)中全額扣除呆賬應(yīng)收賬款，以后實(shí)際收回時(shí)計(jì)入當(dāng)年績(jī)效考核利潤(rùn)指標(biāo)里。具體扣除標(biāo)準(zhǔn)要由年度應(yīng)收賬款管理政策規(guī)定。6、應(yīng)收賬款的催收6.1財(cái)務(wù)部每月要對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，根據(jù)賬齡和應(yīng)收賬款的狀態(tài)，填寫應(yīng)收賬款催款通知書，總經(jīng)理簽發(fā)后交銷售部負(fù)責(zé)催收。6.2財(cái)務(wù)部每季度要組織召開由總經(jīng)理主持的應(yīng)收賬款評(píng)審會(huì)，評(píng)價(jià)各客戶應(yīng)收賬款收回的可能性，確定具體客戶的收賬方針。6.3基本的營(yíng)收賬款收賬政策根據(jù)應(yīng)收賬款回收可能性確定，可以按以下標(biāo)準(zhǔn)把握：6.3.1回收可能性在90％以上，一般不要打擾客戶，等待客戶主動(dòng)付款。6.3.2回收可能性在70％－90％之間，可以措辭委婉地催收，盡量取得客戶方對(duì)催收應(yīng)收賬款的理解。6.3.3回收可能性在50％－70％之間，應(yīng)頻繁地信件催款、電話催詢及人員上門催收6.3.4回收可能性在50％以下，應(yīng)措辭嚴(yán)厲，必要時(shí)提請(qǐng)有關(guān)部門仲裁或提請(qǐng)?jiān)V訟。6.4負(fù)責(zé)催收應(yīng)收賬款的員工要根據(jù)公司確定的收賬方針對(duì)不同的客戶采取不同的手段，無論是否能夠收回款項(xiàng)，每次必須要求對(duì)方簽收逾期催款函，交財(cái)務(wù)部存檔。6.5負(fù)責(zé)催收應(yīng)收賬款的員工每次催款要填寫收款情況報(bào)告表。6.6催收應(yīng)收賬款發(fā)生的費(fèi)用要列入部門費(fèi)用管理，一般要包括差旅費(fèi)、必要的招待費(fèi)、人員工資和訴訟費(fèi)。年初計(jì)劃階段，經(jīng)營(yíng)部要根據(jù)當(dāng)年應(yīng)收賬款催收計(jì)劃，制定相應(yīng)的費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)審批后執(zhí)行。6.7當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的情況時(shí)，財(cái)務(wù)部要及時(shí)組織相關(guān)人員對(duì)抵債物資進(jìn)行評(píng)估，如果有損失及時(shí)確認(rèn)。抵債物資收回后，如果公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，則交相關(guān)部門使用，否則，盡快組織拍賣變現(xiàn)。6.7發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的事件后，如果造成了損失，要落實(shí)到人，按各自應(yīng)該收款的額度分?jǐn)倱p失額，然后再乘以賠償比例，具體比例在公司的年度應(yīng)收賬款管理政策中規(guī)定。7、應(yīng)收賬款的損失確認(rèn)7.1符合下列條件的應(yīng)收賬款可以確認(rèn)損失：7.1.1債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷，其剩余財(cái)產(chǎn)確實(shí)不足清償?shù)膽?yīng)收賬款7.1.2債務(wù)人死亡或依法被宣告死亡、失蹤，其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)確實(shí)不足清償?shù)膽?yīng)收賬款7.1.3債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，以其財(cái)產(chǎn)(包括保險(xiǎn)