07《地方國庫現(xiàn)金管理試點辦法》-財庫2014183號

財政部中國人民銀行

關于印發(fā)《地方國庫現(xiàn)金管理試點辦法》的通知2014年12月10日財庫[2014]183號各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市人民政府：經(jīng)國務院同意，現(xiàn)將《地方國庫現(xiàn)金管理試點辦法》印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。建立健全地方國庫現(xiàn)金管理制度，有利于深化和完善國庫集中收付制度改革，規(guī)范地方國庫現(xiàn)金管理行為，提高財政資金使用效益，確保財政資金安全。各地區(qū)要高度重視并積極支持這項工作。為了保證試點工作順利實施，根據(jù)國務院要求，按照總體規(guī)劃、分步實施的原則，經(jīng)商試點省級政府同意，2014年財政部會同中國人民銀行總行選擇3~6個預算管理水平高、財政專戶清理力度大、政府債務約束考評機制相對完善的省（區(qū)、市），積極穩(wěn)妥、有序推進試點工作。在總結試點經(jīng)驗基礎上，今后進一步擴大試點范圍。地方國庫現(xiàn)金管理政策性強，應加強與貨幣政策協(xié)調(diào)配合，建立包括決策機制和工作機制在內(nèi)的協(xié)調(diào)機制，確保國庫現(xiàn)金管理規(guī)范化、制度化和科學化。試點地區(qū)應根據(jù)試點辦法研究制定本地區(qū)國庫現(xiàn)金管理操作細則，報財政部、中國人民銀行總行備案后實施。試點地區(qū)要加強領導，精心組織、周密部署，確保地方國庫現(xiàn)金管理高效運行。試點中發(fā)現(xiàn)問題，請及時向財政部、中國人民銀行總行反饋。地方國庫現(xiàn)金管理試點地區(qū)將另行公布。附件：地方國庫現(xiàn)金管理試點辦法抄送：法制辦、中央國債登記結算有限責任公司。附件：地方國庫現(xiàn)金管理試點辦法第一章總則第一條為深化和完善國庫集中收付制度改革，規(guī)范地方國庫現(xiàn)金管理行為，提高財政資金使用效益，增強財政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)性，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國國家金庫條例》等法律法規(guī)及有關規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱地方國庫現(xiàn)金，是指地方政府存放在同級國庫的財政資金。地方國庫現(xiàn)金管理是指在確保國庫現(xiàn)金安全和資金支付需要的前提下，為提高財政資金使用效益，運用金融工具有效運作庫款的管理活動。第三條地方國庫現(xiàn)金管理遵循以下三項原則：（一）安全性、流動性、收益性相統(tǒng)一原則。在確保財政資金安全、財政支出支付流動性需求基礎上，實現(xiàn)財政資金保值、增值。（二）公開、公平、公正原則。地方國庫現(xiàn)金管理應公開、公平、公正開展操作，確保資金安全。（三）協(xié)調(diào)性原則。地方國庫現(xiàn)金管理應充分考慮對市場流動性的影響，與貨幣政策操作保持協(xié)調(diào)性。第四條地方國庫現(xiàn)金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款，定期存款期限在1年期以內(nèi)。本辦法所稱商業(yè)銀行定期存款，是指將暫時閑置的國庫現(xiàn)金按一定期限存放商業(yè)銀行，商業(yè)銀行提供足額質押并向地方財政部門支付利息。第五條地方財政部門會同中國人民銀行當?shù)胤种C構（以下簡稱人民銀行分支機構）共同開展地方國庫現(xiàn)金管理。第六條地方財政部門、人民銀行分支機構應建立必要的協(xié)調(diào)機制，包括季度、月度例會制度以及每期操作前進行必要的溝通。第七條地方國庫現(xiàn)金管理試點范圍為省級（包括省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市，下同）。地方國庫現(xiàn)金管理應報經(jīng)同級政府批準后實施。第二章商業(yè)銀行定期存款操作第八條本辦法所稱商業(yè)銀行，是指國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行。第九條商業(yè)銀行參與地方國庫現(xiàn)金管理操作應符合下列條件：（一）依法開展經(jīng)營活動，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動中無重大違法違規(guī)記錄；（二）財務穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性覆蓋率、流動性比例等指標達到監(jiān)管標準；（三）內(nèi)部管理機制健全，具有較強的風險控制能力，近3年內(nèi)未發(fā)生金融風險及重大違約事件。第十條地方財政部門負責匡庫現(xiàn)金預測并根據(jù)預測結果商人民銀行分支機構制定地方國庫現(xiàn)金管理分月操作計劃。每月25日前應將下月操作計劃報財政部、中國人民銀行總行備案，財政部、中國人民銀行總行可根據(jù)宏觀調(diào)控需要對操作計劃提出建議。每次操作前5個工作日將具體操作信息上報財政部、中國人民銀行總行備案。執(zhí)行中有調(diào)整的，及時上報更新操作信息。第十一條地方國庫現(xiàn)金管理應采取公開招標方式。地方國庫現(xiàn)金管理招標應成立招標小組，小組成員由地方財政部門、人民銀行分支機構等部門人員構成。每次招標日前3個工作日，通過財政部門網(wǎng)站、人民銀行網(wǎng)站公告信息，招標完成當日及時公布經(jīng)招標小組成員一致確認的結果。第十二條地方國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款（以下簡稱地方國庫定期存款）利率按操作當日同期限金融機構人民幣存款基準利率執(zhí)行，由商業(yè)銀行在中國人民銀行規(guī)定的金融機構存款利率浮動區(qū)間內(nèi)根據(jù)商業(yè)原則自主確定。第十三條地方國庫現(xiàn)金管理應嚴格控制單一存款銀行存款比例，防范資金風險。單期存款銀行一般不得少于5家，單家存款銀行當期存款金額不得超過當期存款總額的1/4。單一存款銀行的地方國庫定期存款余額一般不得超過該銀行一般性存款余額的10%，不得超過地方財政國庫定期存款余額的20%。第三章定期存款質押和資金劃撥第十四條存款銀行取得地方國庫定期存款，應當以可流通國債為質押，質押的國債面值數(shù)額為存款金額的120%。第十五條省級財政部門應在中央國債登記結算有限責任公司開設省級國庫現(xiàn)金管理質押賬戶，登記省級財政部門收到的存款銀行質押品質權信息。人民銀行分支機構負責辦理具體質押操作。第十六條地方財政部門確認存款銀行足額質押后，通知人民銀行分支機構辦理資金劃撥。第十七條存款銀行收款后，應向地方財政部門開具存款單，載明存款銀行名稱、存款金額、利率以及期限等要素。第十八條地方國庫定期存款存續(xù)期內(nèi)，地方財政部門負責對存款銀行質押品實施管理，確保足額質押。第十九條存款銀行應于存款到期日足額匯劃存款本息。本金和利息應分別匯劃，不得并筆。本息款項入庫后，存款銀行質押品相應解除。第二十條存款銀行應設置“國庫定期存款”一級負債類科目，科目下按國庫級次分設賬戶，分別核算存入、歸還中央和地方財政的國庫定期存款。存款銀行應將增設“國庫定期存款”科目變動情況報人民銀行備案。該科目納入一般存款范圍繳納存款準備金。第二十一條中國人民銀行應設置“國庫現(xiàn)金管理”資產(chǎn)類科目，核算商業(yè)銀行定期存款操作、到期收回以及余額。該余額納入國庫庫存表反映（格式見附1）。第二十二條人民銀行分支機構根據(jù)國庫現(xiàn)金管理資金劃撥情況，于次一工作日向同級財政部門提供當期地方國庫定期存款資金劃出、存款到期本息劃回明細表（格式見附2）。第二十三條人民銀行分支機構應按月、按年向同級財政部門報送地方國庫定期存款操作、存款到期和余額（分銀行）以及利息收入等報表及電子信息（格式見附3），并進行對賬。第二十四條中國人民銀行總行按月、按年向財政部提供分省、分銀行的地方國庫定期存款操作、存款到期和余額以及利息收入等報表及電子信息（格式同附3）。第二十五條地方國庫定期存款利息收入納入同級財政預算管理，繳入同級國庫。第二十六條地方國庫定期存款屬于地方政府財政庫款。除法律另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結地方政府財政部門在存款銀行的國庫定期存款。第二十七條任何單位和個人不得借開展地方國庫現(xiàn)金管理業(yè)務干預金融機構正常經(jīng)營，不得將地方國庫現(xiàn)金管理與銀行貸款掛鉤。第二十八條存款銀行應加強對地方國庫定期存款資金運用管理，防范資金風險，不得將地方國庫定期存款資金投向國家有關政策限制的領域，不得以地方國庫定期存款資金賺取高風險收益。第四章管理監(jiān)督和法律責任第二十九條存款銀行違反存款協(xié)議規(guī)定，未及時、足額匯劃地方國庫定期存款本息的，不予解除質押品并按有關規(guī)定執(zhí)行。第三十條存款銀行出現(xiàn)以下行為或情形，省級財政部門會同人民銀行分支機構視情節(jié)輕重，決定暫停以至取消商業(yè)銀行參與地方國庫現(xiàn)金管理活動。（一）未按規(guī)定足額質押或及時匯劃到期本息違約兩次以上，或涉及金額較大的；（二）出現(xiàn)重大違法違規(guī)，導致財務惡化或引起信用危機的；（三）存在弄虛作假等嚴重不正當競爭行為的；（四）可能危及財政國庫資金安全的其他情況。第三十一條地方財政部門會同人民銀行分支機構對商業(yè)銀行參與地方國庫現(xiàn)金管理活動進行監(jiān)督管理。財政部會同中國人民銀行總行不定期對地方國庫現(xiàn)金管理實施情況實施監(jiān)督檢查。省級財政部門、人民銀行分支機構應按季向財政部和中國人民銀行總行報告地方國庫現(xiàn)金管理開展情況，重大問題及時反映。第五章附則第三十二條省級財政部門會同人民銀行省級分支機構，根據(jù)本辦法規(guī)定制定本地區(qū)國庫現(xiàn)金管理操作細則，報同級政府批準，并報財政部、中國人民銀行總行備案。此前地方發(fā)布