財務(wù)制度現(xiàn)金管理條例

財務(wù)制度現(xiàn)金管理條例

一、總則

1.為加強財務(wù)管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。

2.本制度適用于公司各部門及子公司，對公司現(xiàn)金收入、支出、保管、報銷等環(huán)節(jié)進(jìn)行管理。

3.公司財務(wù)部門是現(xiàn)金管理的歸口部門，負(fù)責(zé)對公司現(xiàn)金收支活動的監(jiān)督管理。

二、現(xiàn)金收入管理

1.各部門應(yīng)確保現(xiàn)金收入及時、準(zhǔn)確、完整，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫、截留、挪用現(xiàn)金。

2.現(xiàn)金收入主要包括：銷售貨款、服務(wù)收入、租金收入、押金收入等。

3.各部門收取現(xiàn)金時，必須當(dāng)場開具收款憑證，注明款項來源、金額、日期等信息，并由交款人簽字確認(rèn)。

4.現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日或次日送交財務(wù)部門，財務(wù)部門對現(xiàn)金收入進(jìn)行核對、清點，確認(rèn)無誤后，及時入賬。

三、現(xiàn)金支出管理

1.現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、公司制度，堅持合理、合法、有效的原則。

2.現(xiàn)金支出主要包括：員工工資、福利、差旅費、備用金、零星采購等。

3.各部門申請現(xiàn)金支出，需填寫現(xiàn)金支出申請單，注明支出事由、金額、支付對象等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。

4.財務(wù)部門對現(xiàn)金支出申請進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，予以支付。

四、現(xiàn)金保管與報銷

1.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金保管，確?，F(xiàn)金安全。

2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期與財務(wù)部門進(jìn)行現(xiàn)金核對，確保賬實相符。

3.現(xiàn)金報銷應(yīng)遵循以下原則：

（1）合規(guī)性：報銷事項應(yīng)符合國家法律法規(guī)、公司制度。

（2）真實性：報銷單據(jù)應(yīng)真實、完整、有效。

（3）合理性：報銷金額應(yīng)符合實際支出，嚴(yán)禁虛報、多報。

4.財務(wù)部門對報銷單據(jù)進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，予以報銷。

五、監(jiān)督檢查

1.公司應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

2.對違反現(xiàn)金管理制度的部門和個人，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)處罰。

3.財務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理檔案，保存期限不少于五年。

六、附則

1.本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。

2.本制度自發(fā)布之日起實施。

3.如有未盡事宜，可按國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

七、現(xiàn)金使用限額

1.根據(jù)《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，公司各部門在日常經(jīng)營活動中應(yīng)控制現(xiàn)金使用限額。

2.現(xiàn)金使用限額標(biāo)準(zhǔn)如下：

a.職工工資、津貼：每人每次支付現(xiàn)金不得超過10000元；

b.福利、撫恤、喪葬等支出：每人每次支付現(xiàn)金不得超過5000元；

c.差旅費、備用金：每人每次支付現(xiàn)金不得超過10000元；

d.零星采購、小額維修等：每次支付現(xiàn)金不得超過5000元。

3.特殊情況下，超過現(xiàn)金使用限額的支出，需經(jīng)財務(wù)部門批準(zhǔn)，并采取銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式。

八、現(xiàn)金收支記錄與報告

1.各部門必須建立現(xiàn)金收支記錄，詳細(xì)記錄每筆現(xiàn)金的收入和支出情況。

2.財務(wù)部門應(yīng)定期（至少每周一次）匯總現(xiàn)金收支情況，并向公司管理層報告。

3.報告內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：現(xiàn)金收入總額、現(xiàn)金支出總額、現(xiàn)金余額、大額現(xiàn)金收支情況等。

九、現(xiàn)金安全管理

1.現(xiàn)金保管人員應(yīng)遵守以下規(guī)定：

a.現(xiàn)金應(yīng)在保險柜中存放，不得隨意放置在辦公桌、抽屜等不安全的地方；

b.保險柜鑰匙應(yīng)妥善保管，不得交由他人代為保管或使用；

c.定期檢查保險柜鎖具，確保其正常使用；

d.現(xiàn)金收支應(yīng)盡量在監(jiān)控設(shè)備覆蓋的區(qū)域內(nèi)進(jìn)行。

2.發(fā)生現(xiàn)金丟失、被盜等安全事故，應(yīng)立即報告財務(wù)部門和公司管理層，并按照公司應(yīng)急預(yù)案處理。

十、內(nèi)部審計與風(fēng)險評估

1.公司應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計，評估現(xiàn)金管理的合規(guī)性、效率和風(fēng)險。

2.審計內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)金管理制度執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支合規(guī)性、現(xiàn)金保管安全狀況等。

3.根據(jù)審計結(jié)果，及時調(diào)整和完善現(xiàn)金管理制度，降低現(xiàn)金管理風(fēng)險。

十一、培訓(xùn)與宣傳

1.財務(wù)部門應(yīng)定期組織現(xiàn)金管理相關(guān)培訓(xùn)，提高全體員工對現(xiàn)金管理的認(rèn)識和執(zhí)行能力。

2.通過內(nèi)部公告、培訓(xùn)、座談等形式，加強對現(xiàn)金管理制度的宣傳，提高員工的合規(guī)意識。

十二、違規(guī)處理

1.對違反現(xiàn)金管理制度的行為，將根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，包括但不限于警告、記過、降職、解除勞動合同等。

2.涉嫌違法的行為，將依法移交司法機關(guān)處理。

十三、信息保密

1.公司現(xiàn)金管理相關(guān)信息屬于公司商業(yè)秘密，未經(jīng)許可，不得向外界泄露。

2.財務(wù)部門和相關(guān)部門應(yīng)建立健全信息保密制度，加強現(xiàn)金管理信息的安全保護(hù)。

十四、責(zé)任追究

1.公司對現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的問題，將嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

2.責(zé)任人包括但不限于直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人等。

十五、持續(xù)改進(jìn)

1.公司應(yīng)不斷收集現(xiàn)金管理中的問題和建議，定期對現(xiàn)金管理制度進(jìn)行修訂和完善。

2.鼓勵員工積極提出改進(jìn)意見和建議，共同提升公司現(xiàn)金管理水平。

十六、現(xiàn)金流的監(jiān)控與分析

1.財務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金流監(jiān)控機制，實時跟蹤現(xiàn)金流入和流出情況，確保公司現(xiàn)金流的穩(wěn)定性和預(yù)測性。

2.財務(wù)部門需定期（至少每月一次）進(jìn)行現(xiàn)金流分析，包括但不限于現(xiàn)金流量表、現(xiàn)金收支趨勢、現(xiàn)金儲備狀況等，并向公司高層提供分析報告。

3.現(xiàn)金流分析應(yīng)重點關(guān)注以下方面：

a.現(xiàn)金流入和流出的主要原因和變動趨勢；

b.現(xiàn)金短缺或過剩的風(fēng)險預(yù)警；

c.現(xiàn)金使用效率及優(yōu)化建議。

十七、現(xiàn)金流預(yù)測與預(yù)算管理

1.財務(wù)部門應(yīng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展和市場狀況，定期進(jìn)行現(xiàn)金流預(yù)測，為公司的決策提供依據(jù)。

2.現(xiàn)金流預(yù)測應(yīng)包括短期（如月度、季度）和長期（如年度）預(yù)測，并作為預(yù)算管理的重要組成部分。

3.預(yù)算編制時，應(yīng)充分考慮現(xiàn)金流狀況，合理安排現(xiàn)金支出，確保公司運營資金的充足性。

十八、緊急情況下的現(xiàn)金流管理

1.公司應(yīng)制定緊急情況下的現(xiàn)金流管理預(yù)案，以應(yīng)對突發(fā)事件導(dǎo)致的現(xiàn)金流緊張。

2.預(yù)案應(yīng)包括但不限于：

a.緊急資金來源及籌措方式；

b.緊急支出的優(yōu)先級和支付順序；

c.應(yīng)對現(xiàn)金流短缺的臨時性措施。

3.在緊急情況下，財務(wù)部門應(yīng)迅速啟動預(yù)案，確保公司基本運營不受影響。

十九、與銀行的合作關(guān)系

1.財務(wù)部門應(yīng)與公司開戶銀行保持良好的合作關(guān)系，及時了解和掌握銀行相關(guān)政策和服務(wù)信息。

2.財務(wù)部門應(yīng)利用銀行提供的金融服務(wù)，如電子銀行、現(xiàn)金管理產(chǎn)品等，提高公司現(xiàn)金管理的效率和安全性。

3.定期評估銀行服務(wù)，根據(jù)公司需求調(diào)整銀行合作關(guān)系。

二十、外幣現(xiàn)金管理

1.對于涉及外幣現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守國家外匯管理規(guī)定，進(jìn)行合法合規(guī)的操作。

2.外幣現(xiàn)金的收支、保管、兌換等環(huán)節(jié)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定和外匯管理政策執(zhí)行。

3.財務(wù)部門應(yīng)定期對外幣現(xiàn)金流進(jìn)行監(jiān)控和分析，評估外幣匯率波動對公司現(xiàn)金流的影響。

二十一、現(xiàn)金管理信息化

1.公司應(yīng)推動現(xiàn)金管理信息化建設(shè)，通過財務(wù)軟件、ERP系統(tǒng)等工具，實現(xiàn)現(xiàn)金管理的自動化、智能化。

2.信息化建設(shè)應(yīng)包括但不限于：

a.現(xiàn)金收支的實時記錄和查詢；

b.現(xiàn)金流預(yù)測和預(yù)算管理的輔助決策；

c.現(xiàn)金安全管理的信息化支持。

3.財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理信息化系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保其穩(wěn)定運行。

二十二、現(xiàn)金流風(fēng)險控制

1.公司應(yīng)建立現(xiàn)金流風(fēng)險控制機制，識別、評估、監(jiān)控和管理現(xiàn)金流風(fēng)險。

2.風(fēng)險控制措施包括但不限于：

a.制定合理的現(xiàn)金儲備政策；

b.建立現(xiàn)金流短缺的預(yù)警機制；

c.對大額現(xiàn)金支出進(jìn)行風(fēng)險評估和審批。

3.財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金流風(fēng)險控制機制進(jìn)行有效性評估，并根據(jù)需要進(jìn)行調(diào)整。

二十三、現(xiàn)金流績效考核

1.公司應(yīng)將現(xiàn)金流管理納入績效考核體系，設(shè)立相關(guān)指標(biāo)，對財務(wù)部門和相關(guān)部門進(jìn)行評價。

2.績效考核指標(biāo)包括但不限于：

a.現(xiàn)金流管理的合規(guī)性；

b.現(xiàn)金流預(yù)測的準(zhǔn)確性；

c.現(xiàn)金使用效率的提升。

3.績效考核結(jié)果應(yīng)作為財務(wù)部門和相關(guān)部門工作改進(jìn)的依據(jù)。

二十四、現(xiàn)金流優(yōu)化策略

1.財務(wù)部門應(yīng)制定并實施現(xiàn)金流優(yōu)化策略，提高公司現(xiàn)金流的健康水平和靈活性。

a.優(yōu)化應(yīng)收賬款管理，縮短回款周期，減少壞賬損失。

b.加強應(yīng)付賬款管理，合理利用信用期，平衡支付壓力。

c.通過資金池、內(nèi)部調(diào)撥等方式，提高現(xiàn)金使用效率。

2.定期評估優(yōu)化策略的效果，并根據(jù)市場變化和公司業(yè)務(wù)需求進(jìn)行調(diào)整。

二十五、現(xiàn)金流突發(fā)事件應(yīng)對小組

1.公司應(yīng)成立專門的現(xiàn)金流突發(fā)事件應(yīng)對小組，負(fù)責(zé)處理可能影響公司現(xiàn)金流穩(wěn)定的緊急事件。

a.小組成員應(yīng)由財務(wù)、業(yè)務(wù)、風(fēng)險控制等部門的負(fù)責(zé)人組成。

b.應(yīng)對小組應(yīng)定期進(jìn)行應(yīng)急演練，確保在突發(fā)事件發(fā)生時能夠迅速、有效地采取行動。

2.應(yīng)對小組的職責(zé)包括但不限于：

a.制定和更新現(xiàn)金流應(yīng)急預(yù)案。

b.在緊急情況下，協(xié)調(diào)內(nèi)外部資源，確?，F(xiàn)金流的正常運作。

c.監(jiān)督執(zhí)行緊急情況下的現(xiàn)金流管理措施。

二十六、現(xiàn)金流信息披露

1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司信息披露規(guī)定和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確地披露公司現(xiàn)金流信息。

a.披露內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：現(xiàn)金流狀況、現(xiàn)金流管理策略、現(xiàn)金流風(fēng)險等。

b.披露方式可以是定期報告、臨時公告、投資者關(guān)系活動等。

2.財務(wù)部門應(yīng)確保信息披露的真實性、完整性和及時性，避免誤導(dǎo)市場和投資者。

二十七、現(xiàn)金流管理的內(nèi)部溝通

1.財務(wù)部門應(yīng)建立有效的內(nèi)部溝通機制，確?，F(xiàn)金流管理信息在公司內(nèi)部的及時傳遞和共享。

a.定期召開財務(wù)會議，通報現(xiàn)金流管理情況，收集各部門的意見和建議。

b.通過內(nèi)部郵件、公告欄等方式，及時傳達(dá)現(xiàn)金流管理政策和變動。

2.鼓勵各部門之間的溝通協(xié)作，共同解決現(xiàn)金流管理中存在的問題。

二十八、現(xiàn)金流管理的持續(xù)監(jiān)督

1.公司應(yīng)設(shè)立專門的監(jiān)督機構(gòu)或崗位，對現(xiàn)金流管理進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。

a.監(jiān)督內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)金流管理的合規(guī)性、有效性、風(fēng)險控制等。

b.監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)定期向公司管理層報告監(jiān)督情況，并提出改進(jìn)建議。

2.對于監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真調(diào)查、及時整改，并將處理結(jié)果報告公司管理層。

二十九、現(xiàn)金流管理的后評估

1.財務(wù)部門應(yīng)在一定周期內(nèi)對現(xiàn)金流管理進(jìn)行后評估，分析管理活動的成效和不足。

a.后評估應(yīng)包括現(xiàn)金流管理的各個環(huán)節(jié)，如預(yù)測準(zhǔn)確性、策略有效性等。

b.評估結(jié)果應(yīng)作為現(xiàn)金流管理持續(xù)改進(jìn)的依據(jù)。

2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)后評估結(jié)果，調(diào)整現(xiàn)金流管理策略和操作流程，不斷提高現(xiàn)金流管理水平。

三十、現(xiàn)金流管理的培訓(xùn)與激勵

1.財務(wù)部門應(yīng)定期組織現(xiàn)金流管理相關(guān)培訓(xùn)，提升員工的專業(yè)能力和風(fēng)險意識。

a.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括現(xiàn)金流管理知識、實際操作技能、案例分析等。

b.培訓(xùn)對象應(yīng)涵蓋財務(wù)部門全體員工及相關(guān)部門關(guān)鍵崗位人員。

2.公司應(yīng)設(shè)立激勵機制，鼓勵員工在現(xiàn)金流管理方面提出創(chuàng)新性建議和改進(jìn)措施，并對優(yōu)秀個人或團(tuán)隊給予獎勵。

三十一、現(xiàn)金流管理的文化建設(shè)

1.公司應(yīng)將現(xiàn)金流管理納入企業(yè)文化建設(shè)，提高全員對現(xiàn)金流管理的重視程度。

a.通過內(nèi)部宣傳、培訓(xùn)、座談等形式，普及現(xiàn)金流管理知識，提高員工的現(xiàn)金流意識。

b.倡導(dǎo)開源節(jié)流、精打細(xì)算的企業(yè)文化，鼓勵員工在日常工作中注重現(xiàn)金流管理。

2.財務(wù)部門應(yīng)積極推動現(xiàn)金流管理文化的形成，為公司持續(xù)健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

三十二、現(xiàn)金流管理的合規(guī)性審查

1.財務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金流管理的合規(guī)性審查，確保所有現(xiàn)金管理活動符合法律法規(guī)和公司政策。

a.審查內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)金收支的合法性、現(xiàn)金流信息披露的準(zhǔn)確性、內(nèi)部控制的有效性等。

b.對于審查中發(fā)現(xiàn)的不合規(guī)問題，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行整改，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

2.公司應(yīng)建立健全合規(guī)性審查機制，不斷提升現(xiàn)金流管理的規(guī)范化水平。

三十三、現(xiàn)金流管理的創(chuàng)新與改進(jìn)

1.財務(wù)部門應(yīng)積極探索現(xiàn)金流管理的新方法、新技術(shù)，推動現(xiàn)金流管理的創(chuàng)新與改進(jìn)。

a.關(guān)注行業(yè)發(fā)展趨勢，借鑒先進(jìn)企業(yè)的現(xiàn)金流管理經(jīng)驗。

b.利用大數(shù)據(jù)、云計算等現(xiàn)代信息技術(shù)，提高現(xiàn)金流管理的智能化水平。

2.定期對創(chuàng)新與改進(jìn)措施進(jìn)行評估，確保其能夠有效提升現(xiàn)金流管理的效率和質(zhì)量。

三十四、現(xiàn)金流管理的風(fēng)險防范

1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金流風(fēng)險防范體系，加強對各類風(fēng)險的識別、評估和監(jiān)控。

a.定期開展風(fēng)險排查，確保現(xiàn)金流管理活動中的潛在風(fēng)險得到及時發(fā)現(xiàn)和處理。

b.制定針對性的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低風(fēng)險對公司現(xiàn)金流的影響。

2.風(fēng)險防范體系應(yīng)涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等多個方面，確保公司現(xiàn)金流的穩(wěn)健運行。

三十五、現(xiàn)金流管理的總結(jié)

1.現(xiàn)金流管理作為公司財務(wù)管理的重要組成部分，關(guān)系到公司的生存與發(fā)展。

a.通過完善現(xiàn)金管理制