醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦管理內(nèi)部控制相關(guān)制度匯編

醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦管理內(nèi)部控制相關(guān)制度范本（試行）目錄1.請(qǐng)示報(bào)告制度2.辦事公開(kāi)制度3.崗位責(zé)任制和不相容崗位分離制度4.授權(quán)批準(zhǔn)控制制度5.“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度6.崗位輪換制度7.內(nèi)控監(jiān)督檢查制度8.醫(yī)保基金預(yù)決算管理制度9.醫(yī)?；鹗罩Э刂浦贫?0.醫(yī)?；饘?duì)賬制度11.印章票據(jù)及U盾管理制度12.醫(yī)保基金運(yùn)行分析制度請(qǐng)示報(bào)告制度第一條逐級(jí)請(qǐng)示報(bào)告。醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員在履行職責(zé)過(guò)程中，按照下一級(jí)對(duì)上一級(jí)負(fù)責(zé)的原則，逐級(jí)向分管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示報(bào)告；工作人員向其所在部門(mén)主要負(fù)責(zé)同志請(qǐng)示報(bào)告；各部門(mén)主要負(fù)責(zé)同志向分管負(fù)責(zé)同志請(qǐng)示報(bào)告；各分管負(fù)責(zé)同志向主要負(fù)責(zé)同志請(qǐng)示報(bào)告，原則上不得越級(jí)請(qǐng)示報(bào)告。第二條如發(fā)生較大(突發(fā)性事件、群體性事件等)以上級(jí)別事件時(shí)，首先應(yīng)向值班負(fù)責(zé)同志請(qǐng)示匯報(bào)，然后再向分管負(fù)責(zé)同志請(qǐng)示匯報(bào)，值班負(fù)責(zé)同志或分管負(fù)責(zé)同志視情況再向主要負(fù)責(zé)同志請(qǐng)示匯報(bào)。第三條在下列情況下，可越級(jí)請(qǐng)示報(bào)告:（一）遇到重大事件、突發(fā)性事件、群體性事件等情況，急需有關(guān)負(fù)責(zé)同志處理或答復(fù)時(shí)；（二）時(shí)間緊急又無(wú)法聯(lián)系上分管負(fù)責(zé)同志或分管負(fù)責(zé)同志授權(quán)同意時(shí)；（三）上一級(jí)負(fù)責(zé)同志在某一事項(xiàng)上要求向其直接請(qǐng)示或匯報(bào)時(shí)；（四）須在一定范圍內(nèi)保密的事項(xiàng)；（五）遇到下級(jí)請(qǐng)示或匯報(bào)工作時(shí)，本權(quán)限范圍內(nèi)不能解決和決定的事項(xiàng)，必須及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映，直至所請(qǐng)示事項(xiàng)有明確的答復(fù)。因上一級(jí)負(fù)責(zé)同志不在或確有突發(fā)緊急情況而需要越級(jí)上報(bào)的，匯報(bào)人應(yīng)于事后向分管負(fù)責(zé)同志作出說(shuō)明；對(duì)于上級(jí)負(fù)責(zé)同志越級(jí)交辦的工作任務(wù)，承辦者在辦理的同時(shí)應(yīng)及時(shí)向分管負(fù)責(zé)同志匯報(bào)。第四條單位負(fù)責(zé)同志在下級(jí)請(qǐng)示匯報(bào)工作后，應(yīng)視情況給予答復(fù)。對(duì)要求解決的問(wèn)題，能當(dāng)場(chǎng)答復(fù)的應(yīng)當(dāng)場(chǎng)給予答復(fù);對(duì)一時(shí)答復(fù)不了的應(yīng)說(shuō)明情況，力求在最短的時(shí)間內(nèi)予以答復(fù)；對(duì)超過(guò)職權(quán)范圍無(wú)法答復(fù)解決的應(yīng)盡快向上級(jí)請(qǐng)示匯報(bào)。第五條請(qǐng)示報(bào)告工作時(shí)，要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，將所要匯報(bào)的事項(xiàng)研究透徹，表述清楚，同時(shí)提出合法合理的處理意見(jiàn)或建議，供領(lǐng)導(dǎo)參考。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)作出的處理決定，匯報(bào)部門(mén)或個(gè)人要及時(shí)進(jìn)行安排落實(shí)，提高辦事效率。第六條請(qǐng)示應(yīng)一事一請(qǐng)示，有情況、有分析、有傾向意見(jiàn)和理由；因情況緊急，事前來(lái)不及請(qǐng)示的，應(yīng)先作出處理，事后再報(bào)告處理情況，報(bào)告工作要客觀、真實(shí)、簡(jiǎn)單、明了。第七條各科（處）室負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格組織紀(jì)律，對(duì)重要事項(xiàng)及時(shí)上報(bào)。對(duì)遲報(bào)、漏報(bào)或隱瞞不報(bào)的給予批評(píng)，致使工作造成被動(dòng)或嚴(yán)重后果的，將追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。第八條重要的請(qǐng)示報(bào)告應(yīng)采取書(shū)面形式，一般的請(qǐng)示報(bào)告可采取口頭形式，減少文來(lái)文往。書(shū)面請(qǐng)示不得多頭呈送，需要集體討論的請(qǐng)示，應(yīng)按會(huì)議討論的文件處理，禁止將已請(qǐng)示有關(guān)負(fù)責(zé)同志明確不予批準(zhǔn)的事項(xiàng)再行請(qǐng)示其他負(fù)責(zé)同志。第九條凡以本經(jīng)辦機(jī)構(gòu)名義向上級(jí)的請(qǐng)示報(bào)告，經(jīng)主要負(fù)責(zé)同志批準(zhǔn)并簽署意見(jiàn)后方可實(shí)施，個(gè)人一律不得擅自作出涉及本單位的一切請(qǐng)示或報(bào)告，經(jīng)授權(quán)的除外。第十條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。由發(fā)布單位負(fù)責(zé)解釋。辦事公開(kāi)制度第一條本制度所指的辦事公開(kāi)是指醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)依法向公民、法人或其他組織公開(kāi)與公眾利益相關(guān)的醫(yī)保經(jīng)辦公共服務(wù)事項(xiàng)的行為。第二條辦事公開(kāi)以公開(kāi)為原則，以不公開(kāi)為例外，遵循全面、真實(shí)、及時(shí)、便民和有利監(jiān)督的原則依法進(jìn)行。第三條應(yīng)當(dāng)按照辦事公開(kāi)的法定時(shí)限和承諾時(shí)限公開(kāi)辦事內(nèi)容、辦事過(guò)程和辦事結(jié)果。對(duì)公眾普遍關(guān)注和涉及其切身利益的重要事項(xiàng)，實(shí)行決策前公開(kāi)、實(shí)施過(guò)程動(dòng)態(tài)公開(kāi)和實(shí)施結(jié)果公開(kāi)。第四條下列內(nèi)容應(yīng)當(dāng)主動(dòng)公開(kāi)：（一）單位名稱(chēng)、職能權(quán)限、服務(wù)范圍、辦公地點(diǎn)、便民服務(wù)電話、單位領(lǐng)導(dǎo)名錄和工作分工及工作人員崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)和行為規(guī)范；（二）辦事依據(jù)、辦事時(shí)限、辦事流程、辦事結(jié)果、辦事需要提交的申請(qǐng)材料示本；（三）繳費(fèi)項(xiàng)目、繳費(fèi)依據(jù)和繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；（四）向社會(huì)承諾的服務(wù)事項(xiàng)、標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任及處理辦法；（五）影響群眾生活的有關(guān)變動(dòng)事項(xiàng)、計(jì)劃、方案和相關(guān)信息；（六）群眾反映的重點(diǎn)問(wèn)題的答復(fù)和群眾提出的合理意見(jiàn)、建議的整改落實(shí)情況；（七）接受社會(huì)監(jiān)督的監(jiān)督電話、監(jiān)督窗口、監(jiān)督信箱，聘請(qǐng)的社會(huì)監(jiān)督員姓名、聯(lián)系方式；（八）對(duì)工作人員違規(guī)、違紀(jì)的處理規(guī)定及對(duì)違規(guī)、違紀(jì)工作人員的處理結(jié)果；（九）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的有關(guān)行政許可的事項(xiàng)、依據(jù)、條件、數(shù)量、期限以及需要提交的全部材料的目錄和申請(qǐng)書(shū)示范文本。第五條主動(dòng)公開(kāi)的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)采取以下方式公開(kāi)：（一）政府門(mén)戶網(wǎng)站、官方微信公眾號(hào)；（二）辦事公開(kāi)欄、公告牌、電子顯示屏、資料索取點(diǎn)；（三）文件、辦事須知、辦事指南、服務(wù)手冊(cè)或便民卡片；（四）政務(wù)服務(wù)中心；（五）報(bào)紙、廣播、電視等媒體；（六）座談會(huì)、聽(tīng)證會(huì)、咨詢(xún)會(huì)和辦事公開(kāi)新聞發(fā)布會(huì)；（七）咨詢(xún)電話、咨詢(xún)服務(wù)臺(tái)、監(jiān)督舉報(bào)電話；（八）其它便于公眾知曉的方式。第六條確定為國(guó)家秘密和涉及國(guó)家安全的信息，依法受保護(hù)的商業(yè)秘密或個(gè)人隱私以及法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定禁止公開(kāi)的其他事項(xiàng)和信息不得公開(kāi)。第七條在公開(kāi)辦事內(nèi)容前，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》以及其他法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)擬公開(kāi)的內(nèi)容進(jìn)行審查，對(duì)辦事公開(kāi)信息不能確定是否可以公開(kāi)的，應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定報(bào)有關(guān)主管部門(mén)或者同級(jí)保密工作部門(mén)確定。第八條應(yīng)當(dāng)按國(guó)家規(guī)定，編制、公布和及時(shí)更新辦事公開(kāi)指南和目錄，統(tǒng)一規(guī)范辦事格式文本，并報(bào)上級(jí)行政主管部門(mén)備案。第九條辦事公開(kāi)指南應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)容分類(lèi)、獲取方式、負(fù)責(zé)辦事公開(kāi)工作的機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、辦公地址、辦公時(shí)間、聯(lián)系電話、電子郵箱等事項(xiàng)。第十條除主動(dòng)公開(kāi)內(nèi)容外，公民、法人或者其他組織可根據(jù)自身需要申請(qǐng)獲取辦事公開(kāi)內(nèi)容。第十一條公民、法人和其他組織認(rèn)為醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在辦事公開(kāi)工作中侵犯其合法權(quán)益的，可以依法投訴、舉報(bào)或提起訴訟。崗位責(zé)任制和不相容崗位分離制度第一條為加強(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部各崗位監(jiān)督管理，強(qiáng)化內(nèi)部管理和監(jiān)督，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)管理工作，確保醫(yī)療保險(xiǎn)基金安全平穩(wěn)運(yùn)行，制定本制度。第二條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)崗位責(zé)任制是根據(jù)醫(yī)保經(jīng)辦各個(gè)工作崗位的工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，明確職責(zé)、權(quán)限，以任務(wù)定崗位，以崗位定人員，責(zé)任落實(shí)到人，達(dá)到能力與崗位相統(tǒng)一、職責(zé)與權(quán)力相統(tǒng)一、考核與獎(jiǎng)懲相統(tǒng)一。第三條不相容崗位分離制度是根據(jù)醫(yī)保經(jīng)辦業(yè)務(wù)工作的特點(diǎn)，合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。第四條醫(yī)保經(jīng)辦業(yè)務(wù)不相容崗位分離應(yīng)遵守以下原則：（一）符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，以及醫(yī)保經(jīng)辦工作實(shí)際情況；（二）約束單位內(nèi)部涉及業(yè)務(wù)活動(dòng)的所有人員，任何個(gè)人不得擁有超越不相容崗位分離規(guī)定的權(quán)力；（三）涵蓋醫(yī)保經(jīng)辦工作涉及業(yè)務(wù)活動(dòng)的各項(xiàng)工作及相關(guān)崗位；（四）保障醫(yī)保經(jīng)辦工作崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，確保各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；（五）隨著外部環(huán)境的變化、醫(yī)保業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。第五條不相容崗位分離達(dá)到以下基本目標(biāo)：（一）規(guī)范醫(yī)保經(jīng)辦業(yè)務(wù)行為，保證各項(xiàng)經(jīng)辦業(yè)務(wù)合規(guī)、準(zhǔn)確，檔案資料真實(shí)、完整；（二）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)醫(yī)?；疬\(yùn)行安全、高效；（三）確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部管理規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。第六條嚴(yán)格按照制衡原則設(shè)置崗位,明確崗位類(lèi)型、職責(zé)和權(quán)限。經(jīng)辦、審核崗位分設(shè),根據(jù)經(jīng)辦業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度可增設(shè)復(fù)審或?qū)徟鷯徫?，合理劃分崗位操作?quán)限、明確授權(quán)范圍和授權(quán)程序。第七條按照分工合理、職責(zé)明確、流程規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、執(zhí)行與監(jiān)督相分離的原則，設(shè)置醫(yī)保經(jīng)辦不相容崗位，既要防范和化解管理風(fēng)險(xiǎn)，又要保證經(jīng)辦工作效率。第八條下列重點(diǎn)業(yè)務(wù)崗位要做到相互分離：（一）基金財(cái)務(wù)出納與會(huì)計(jì)職責(zé)分離，出納不得監(jiān)管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，不得兼任票據(jù)核銷(xiāo)工作；（二）醫(yī)?；鹗罩У膶徟途唧w經(jīng)辦業(yè)務(wù)相分離；（三）醫(yī)保基金的支付和審核相分離；（四）基金財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管；（五）同一筆醫(yī)保業(yè)務(wù)的登記、初審、審核權(quán)限相互隔離，登記和審核人員不能為同一操作員；（六）同一筆業(yè)務(wù)權(quán)限和財(cái)務(wù)權(quán)限相互隔離，業(yè)務(wù)制單和財(cái)務(wù)記賬人員不能為同一操作員；（七）醫(yī)保信息系統(tǒng)管理部門(mén)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)操作人員的登錄賬戶開(kāi)設(shè)、注銷(xiāo)及密碼初始化工作，并根據(jù)操作員的工作內(nèi)容分配權(quán)限；（八）操作員憑自己的用戶名和密碼登錄系統(tǒng)，操作員對(duì)自己進(jìn)行的業(yè)務(wù)操作負(fù)責(zé)；（九）未經(jīng)授權(quán)，不得借用他人的用戶名和密碼登錄系統(tǒng)。第九條強(qiáng)化經(jīng)辦權(quán)限管理，按照不相容崗位分離制約、分級(jí)管理和授權(quán)審批制原則，開(kāi)通和分配各業(yè)務(wù)崗位的信息系統(tǒng)經(jīng)辦權(quán)限，定期對(duì)權(quán)限使用情況進(jìn)行檢查，確保權(quán)責(zé)相符。第十條崗位責(zé)任制和不相容崗位分離的監(jiān)督檢查工作，由單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，定期由內(nèi)控部門(mén)對(duì)不相容崗位分離執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保不相容崗位分離制度貫徹執(zhí)行。監(jiān)督檢查的主要職責(zé)：（一）建立不相容崗位分離制度運(yùn)行情況定期檢查制度，開(kāi)展定期、不定期檢查和評(píng)價(jià)；（二）撰寫(xiě)檢查報(bào)告，對(duì)涉及醫(yī)?；鹗論?、醫(yī)保經(jīng)辦業(yè)務(wù)審核等關(guān)鍵業(yè)務(wù)和崗位設(shè)置存在的缺陷提出改進(jìn)建議。授權(quán)批準(zhǔn)控制制度第一條為加強(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理，明確各崗位人員授權(quán)審批職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理，同時(shí)提高管理效率，明確授權(quán)的機(jī)制、原則及責(zé)任追究，建立合理的授權(quán)審批機(jī)制，特制定本制度。第二條單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位授權(quán)審批控制制度的健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。第三條授權(quán)批準(zhǔn)控制應(yīng)遵循的原則：（一）分事行權(quán)。對(duì)各科（處）室日常工作，按照不同事務(wù)性質(zhì)進(jìn)行權(quán)限劃分，逐條梳理，確定事務(wù)重要程度、辦事程序，每位工作人員負(fù)責(zé)自己職責(zé)范圍內(nèi)的事務(wù)并行使權(quán)力。（二）分崗設(shè)權(quán)。對(duì)各經(jīng)辦科（處）室日常工作，按照不同崗位進(jìn)行劃分，每個(gè)崗位設(shè)定職責(zé)與權(quán)力范圍，行使相應(yīng)權(quán)力；將權(quán)力集中的重點(diǎn)崗位科學(xué)分解，建立健全崗位職責(zé)、權(quán)限、自由裁量權(quán)基準(zhǔn)制度。（三）分級(jí)授權(quán)。根據(jù)不同權(quán)力層級(jí)的管理權(quán)限，對(duì)各經(jīng)辦科（處）室的職權(quán)進(jìn)行劃分，合理分解到相應(yīng)層級(jí)，實(shí)現(xiàn)分級(jí)決策、分級(jí)審批、分級(jí)管理。（四）定期輪崗。嚴(yán)格落實(shí)定期輪崗制，重點(diǎn)做好關(guān)鍵崗位人員的定期輪崗交流工作，對(duì)負(fù)責(zé)重要權(quán)力事項(xiàng)、廉政風(fēng)險(xiǎn)較大崗位的人員實(shí)行定期硬性輪崗。第四條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)授權(quán)審批內(nèi)部控制的重點(diǎn)主要包括醫(yī)保經(jīng)辦業(yè)務(wù)審核人員、審核范圍、審核權(quán)限、審核程序以及承擔(dān)的責(zé)任等。第五條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立授權(quán)審批的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)科（處）室和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保授權(quán)審批的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。各項(xiàng)醫(yī)保經(jīng)辦業(yè)務(wù)，應(yīng)在醫(yī)保信息系統(tǒng)中辦理，須經(jīng)過(guò)經(jīng)辦、審核等至少兩崗位確認(rèn)才能完成操作。第六條經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審核人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理業(yè)務(wù)。對(duì)于審核人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并應(yīng)及時(shí)向?qū)徍巳说纳霞?jí)授權(quán)人報(bào)告。審核人員只能審批其下級(jí)經(jīng)辦的事項(xiàng)。審核人員不得審批或變相審批自己經(jīng)辦的事項(xiàng)，其經(jīng)辦的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由其上級(jí)審批。醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。第七條審核人員在審批時(shí)，發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦人員超越授權(quán)范圍等故意原因造成的基金損失，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告并由經(jīng)辦人員承擔(dān)責(zé)任；經(jīng)辦人員明知存在潛在風(fēng)險(xiǎn)而未向上級(jí)匯報(bào)造成基金損失的，經(jīng)辦人員應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任，審核人員應(yīng)承擔(dān)次要責(zé)任。第八條審核人員因故意或明知等主觀原因而致使損失發(fā)生或未得到控制，審核人員應(yīng)當(dāng)與直接責(zé)任人員承擔(dān)同等責(zé)任，其他非故意的審批均應(yīng)按上項(xiàng)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)次要責(zé)任。第九條授權(quán)批準(zhǔn)控制制度監(jiān)督檢查（一）各醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)被授權(quán)人和科（處）室行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，被授權(quán)人員定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)授權(quán)權(quán)限實(shí)際執(zhí)行情況。（二）監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)被授權(quán)科（處）室、個(gè)人有一般缺位、越權(quán)等違規(guī)行為的，應(yīng)督促進(jìn)行改正；有嚴(yán)重缺位、越權(quán)等違規(guī)行為并造成嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)追究相應(yīng)責(zé)任?！叭匾淮蟆笔马?xiàng)集體決策制度第一條“三重一大”事項(xiàng)范圍重大決策、重要干部任免獎(jiǎng)懲、重大項(xiàng)目安排和大額度資金使用（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“三重一大”）的集體決策適用本制度。（一）重大決策1.貫徹落實(shí)黨的路線方針政策、法律法規(guī)以及上級(jí)重大決策、重要部署、重要會(huì)議、重要指示精神等方面的重大舉措；2.研究本單位加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)重要工作部署安排及加強(qiáng)機(jī)關(guān)建設(shè)的重要問(wèn)題；3.編制本單位工作中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃；4.研究本單位對(duì)涉及發(fā)展改革穩(wěn)定和人民群眾切身利益重大問(wèn)題需向上級(jí)呈報(bào)的處理意見(jiàn)和建議；5.其他需集體研究的重大決策事項(xiàng)。（二）重要干部任免獎(jiǎng)懲1.干部的推薦；2.黨代表、人大代表和政協(xié)委員候選人的推薦；3.推薦表彰對(duì)象；4.對(duì)本單位所管轄干部和單位違規(guī)違紀(jì)行為的懲戒等；5.其他重要組織人事事項(xiàng)。（三）重大項(xiàng)目安排1.經(jīng)政府審批決定的建設(shè)項(xiàng)目和民生項(xiàng)目計(jì)劃、實(shí)施、變更、終結(jié)；2.基本設(shè)施建設(shè)、大宗物資及設(shè)備的采購(gòu)；3.向上級(jí)申報(bào)的重大項(xiàng)目計(jì)劃、安排；4.本單位負(fù)責(zé)的省級(jí)重要專(zhuān)項(xiàng)的計(jì)劃制定和調(diào)整；5.其他重大項(xiàng)目安排情況。（四）大額度資金使用1.年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算的編制和調(diào)整；2.年度預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動(dòng)和使用（政府采購(gòu)目錄以外，一定金額以上的貨物、服務(wù)項(xiàng)目或工程項(xiàng)目）；3.臨時(shí)增加的預(yù)算外資金調(diào)動(dòng)和使用；4.干部職工新增的津貼補(bǔ)貼的發(fā)放；5.其他大額度資金使用情況。第二條監(jiān)督程序（一）事前提報(bào)。需提報(bào)上級(jí)研究的“三重一大”事項(xiàng)，要提前提報(bào)書(shū)面匯報(bào)材料，報(bào)單位主要負(fù)責(zé)人。（二）事中監(jiān)督。在研究決策時(shí)，按規(guī)定做好會(huì)議記錄，形成會(huì)議紀(jì)要。單位對(duì)決策過(guò)程實(shí)行書(shū)面留痕管理。（三）事后備案?！叭匾淮蟆笔马?xiàng)經(jīng)集體決策后，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人審簽后存檔。第三條責(zé)任追究凡不按規(guī)定程序決策，出現(xiàn)以下情況的，將依紀(jì)依法嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)：“三重一大”事項(xiàng)應(yīng)該接受監(jiān)督而故意隱瞞不報(bào)的，或在決策形成后才上報(bào)的；有意規(guī)避監(jiān)督、不配合監(jiān)督的；拒不執(zhí)行或擅自改變集體決策的；對(duì)集體決策執(zhí)行不力或錯(cuò)誤執(zhí)行造成嚴(yán)重后果的；違反紀(jì)律泄露集體決策事項(xiàng)的；弄虛作假造成集體決策失誤的；無(wú)正當(dāng)理由拒不落實(shí)監(jiān)督整改意見(jiàn)的；其他應(yīng)追究責(zé)任的情形。崗位輪換制度第一條總體原則（一）交流輪崗與培養(yǎng)后備干部相結(jié)合的原則，優(yōu)先挑選年輕、優(yōu)秀、有培養(yǎng)前途的干部交流，接受各方面的鍛煉。（二）交流輪崗與充實(shí)各科（處）室力量、改善干部結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)干部能力建設(shè)相結(jié)合，逐步形成干部梯次結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)干部的合理配置、優(yōu)化組合。（三）堅(jiān)持個(gè)人服從組織安排的原則，被交流輪崗的干部要講黨性，顧大局，堅(jiān)決服從組織安排。第二條交流輪崗對(duì)象、條件和方式（一）交流輪崗的對(duì)象。干部職工因工作需要可在本單位內(nèi)部進(jìn)行跨科（處）室交流，各科（處）室人員在內(nèi)部均可實(shí)行輪崗。交流輪崗的比例由人事部門(mén)確定。（二）交流輪崗的條件1.需要通過(guò)交流輪崗接受鍛煉、提高水平的優(yōu)秀年輕干部。擔(dān)任同一級(jí)別職務(wù)或進(jìn)入單位工作時(shí)限不滿一定年限的，原則上不實(shí)行交流或輪崗。2.擔(dān)任各科（處）室負(fù)責(zé)人的干部，在同一職位上任職滿一定年限的，原則上要進(jìn)行交流。個(gè)別人員如因工作需要，可適當(dāng)延長(zhǎng)或縮短年限。3.交流輪崗的人員必須符合擬任職務(wù)所要求的任職條件。4.即將退休或在專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的崗位任職，或在安全、機(jī)要、保密等特殊崗位任職的，經(jīng)研究決定可不實(shí)行交流輪崗。（三）交流輪崗的方式。主要采取在單位內(nèi)部跨科（處）室交流和同一科（處）室內(nèi)輪崗兩種方式，以平級(jí)交流為主，干部本人綜合條件較好，德才表現(xiàn)、工作實(shí)績(jī)比較突出的，可推薦提拔使用。第三條審批、辦理程序（一）干部交流輪崗工作在人事部門(mén)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。（二）實(shí)行跨科（處）室交流的，由人事部門(mén)提出意見(jiàn)，征求相關(guān)科（處）室和個(gè)人意見(jiàn)后，經(jīng)集體研究決定后辦理干部輪崗交流手續(xù)。（三）在科（處）室內(nèi)部輪崗的，由所在單位提出意見(jiàn)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)辦公室備案。（四）交流輪崗離職前，應(yīng)當(dāng)辦理工作交接手續(xù)，必要時(shí)進(jìn)行離崗審計(jì)。內(nèi)控監(jiān)督檢查制度第一條內(nèi)控監(jiān)督檢查指依據(jù)相關(guān)政策、法規(guī)及規(guī)范性文件,對(duì)內(nèi)控建立及實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)估各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，查找內(nèi)控缺陷，并督促整改落實(shí)的過(guò)程。第二條本單位內(nèi)控科（處）室牽頭負(fù)責(zé)內(nèi)控監(jiān)督檢查工作，可定期聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)參與內(nèi)控檢查，并出具檢查報(bào)告。第三條制定內(nèi)控監(jiān)督檢查計(jì)劃。年度內(nèi)控檢查計(jì)劃以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)崗位及業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。內(nèi)控科（處）室牽頭擬定年度檢查計(jì)劃并組織實(shí)施。年初，各科（處）室根據(jù)管理需要，提出內(nèi)控檢查建議，內(nèi)控科（處）室整理匯總，綜合考慮重要業(yè)務(wù)、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大變化、上級(jí)要求等因素，擬定年度檢查計(jì)劃，報(bào)內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后實(shí)施。第四條內(nèi)控監(jiān)督檢查的方法（一）詢(xún)問(wèn)法。檢查人員以口頭發(fā)問(wèn)方式直接向被檢查對(duì)象的管理人員和其他有關(guān)人員詢(xún)問(wèn)有關(guān)問(wèn)題。詢(xún)問(wèn)過(guò)程中檢查人員應(yīng)制作調(diào)查筆錄，記錄完成后應(yīng)交被調(diào)查人核對(duì)后簽字等。（二）查閱法。檢查人員按檢查評(píng)估的范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)查看被檢查對(duì)象的有關(guān)文件和資料，以判斷其文件規(guī)定的合法性，業(yè)務(wù)資料的準(zhǔn)確性、全面性、有效性。（三）觀察法。檢查人員通過(guò)實(shí)地察看被檢查對(duì)象的業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)控運(yùn)行情況，以判斷經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。（四）比對(duì)法。檢查人員通過(guò)調(diào)查，將提取的相關(guān)資料按規(guī)定的要求分析整理后，與經(jīng)辦數(shù)據(jù)庫(kù)中該項(xiàng)業(yè)務(wù)的原始數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，以確定該項(xiàng)業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)確性。（五）信息系統(tǒng)監(jiān)控法。通過(guò)在信息系統(tǒng)中設(shè)定異常指標(biāo)報(bào)警功能，對(duì)經(jīng)辦業(yè)務(wù)操作中的不正常操作進(jìn)行監(jiān)控。檢查人員通過(guò)對(duì)異常行為的篩選，有針對(duì)性地進(jìn)行實(shí)地檢查，或通過(guò)系統(tǒng)調(diào)取該項(xiàng)操作所留存的信息直接進(jìn)行核對(duì)檢查。第五條內(nèi)控監(jiān)督檢查程序（一）日常監(jiān)督檢查工作程序。對(duì)各項(xiàng)經(jīng)辦業(yè)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行全面檢查，主要依托山東省醫(yī)療保障信息平臺(tái)內(nèi)控子系統(tǒng)進(jìn)行。按照以下程序開(kāi)展：1.系統(tǒng)實(shí)時(shí)篩查疑點(diǎn)數(shù)據(jù)；2.內(nèi)控科（處）室定期分析比對(duì)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，形成疑似問(wèn)題清單，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，發(fā)相關(guān)部門(mén)核實(shí)；3.相關(guān)科（處）室核實(shí)整改，通過(guò)系統(tǒng)反饋情況；4.內(nèi)控科（處）室跟蹤落實(shí)整改情況向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；5.資料整理歸檔。（二）專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查工作程序。針對(duì)某項(xiàng)工作或業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、重點(diǎn)的監(jiān)督檢查。檢查前，應(yīng)根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)檢查項(xiàng)目涉及內(nèi)容，從信息系統(tǒng)中調(diào)取相關(guān)數(shù)據(jù)，分析審核，明確檢查思路、重點(diǎn)，按程序組織檢查。（三）年度檢查工作程序。包括制定內(nèi)控檢查方案、組成檢查組、下達(dá)內(nèi)控檢查通知書(shū)、召開(kāi)查前會(huì)議、現(xiàn)場(chǎng)檢查、召開(kāi)總結(jié)會(huì)議、出具內(nèi)控檢查報(bào)告、檢查事項(xiàng)整改、檢查資料整理歸檔等。1.制定內(nèi)控檢查方案內(nèi)控科（處）室制定檢查實(shí)施方案，報(bào)內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組通過(guò)后實(shí)施。實(shí)施方案包括檢查范圍、內(nèi)容、檢查時(shí)間、檢查小組以及保密條款等。2.組成檢查小組內(nèi)控科（處）室牽頭，組成檢查組，檢查組應(yīng)根據(jù)需要配備醫(yī)療、醫(yī)藥、財(cái)務(wù)等專(zhuān)業(yè)人員。3.下達(dá)內(nèi)控檢查通知書(shū)內(nèi)控科（處）室擬定《內(nèi)控檢查通知書(shū)》，加蓋本單位公章，附檢查所需材料清單，提前送達(dá)被查對(duì)象。檢查通知書(shū)一式兩份，一份送備查對(duì)象，一份留存。4.召開(kāi)查前會(huì)議內(nèi)控科（處）室牽頭召開(kāi)查前會(huì)議。參加人員包括檢查組成員、被查單位負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員。5.現(xiàn)場(chǎng)檢查（1）人員安排：被查對(duì)象應(yīng)安排專(zhuān)人與內(nèi)控檢查小組對(duì)接，負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)檢查和問(wèn)題溝通；（2）資料準(zhǔn)備：被查對(duì)象應(yīng)按要求將檢查資料報(bào)送檢查組，檢查期間未能提供相關(guān)材料的，視為該項(xiàng)工作未完成。6.召開(kāi)總結(jié)會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后，檢查組召開(kāi)總結(jié)會(huì)，對(duì)檢查結(jié)果進(jìn)行初步確認(rèn)，形成問(wèn)題清單，由檢查組組長(zhǎng)、被查單位負(fù)責(zé)人、第三方共同簽字確認(rèn)。7.內(nèi)控檢查報(bào)告檢查結(jié)束后形成檢查報(bào)告，報(bào)內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議。檢查報(bào)告包括檢查組織情況、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、處理建議、改進(jìn)措施等內(nèi)容。8.檢查事項(xiàng)整改檢查報(bào)告經(jīng)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后，送達(dá)被查對(duì)象。被查單位收到報(bào)告后，向內(nèi)控科（處）室提交整改報(bào)告。9.檢查資料整理歸檔。內(nèi)控檢查完成后，所有的檢查資料按照檔案管理的相關(guān)要求進(jìn)行整理，歸檔備查。第六條內(nèi)控監(jiān)督檢查內(nèi)容。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從單位層面、管理層面及業(yè)務(wù)層面安排。主要對(duì)醫(yī)療保障業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督，包括組織架構(gòu)、關(guān)鍵崗位、運(yùn)行機(jī)制、信息系統(tǒng)，以及基金財(cái)務(wù)和其他業(yè)務(wù)。重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高環(huán)節(jié)，包括各崗位是否嚴(yán)格按內(nèi)控要求操作；是否嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)辦、審核、增設(shè)復(fù)審或?qū)徟瘸绦颍?jīng)辦手續(xù)與材料是否完備；基金收支是否符合標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定等內(nèi)容。第七條內(nèi)控監(jiān)督檢查動(dòng)態(tài)評(píng)估。根據(jù)《醫(yī)療保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)防控清單》風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的項(xiàng)目分別實(shí)施相應(yīng)的動(dòng)態(tài)評(píng)估機(jī)制。內(nèi)控動(dòng)態(tài)評(píng)估結(jié)合內(nèi)控檢查統(tǒng)籌安排。1.低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：實(shí)施年度檢查評(píng)估；2.中風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：實(shí)施半年度檢查評(píng)估，可根據(jù)實(shí)際檢查結(jié)果適當(dāng)變更評(píng)估頻率；3.高風(fēng)險(xiǎn)和極高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：實(shí)施季度檢查評(píng)估，可根據(jù)實(shí)際檢查結(jié)果適當(dāng)變更評(píng)估頻率，必要時(shí)列入專(zhuān)項(xiàng)檢查項(xiàng)目。醫(yī)?；痤A(yù)決算管理制度第一條為加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理，規(guī)范醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支行為，提高醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行效益，促進(jìn)醫(yī)保基金制度可持續(xù)發(fā)展，按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《社會(huì)保險(xiǎn)法》《預(yù)算實(shí)施條例》等文件規(guī)定，制定本制度。第二條醫(yī)保基金預(yù)算是根據(jù)國(guó)家預(yù)算管理和社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)法律法規(guī)編制，經(jīng)法定程序?qū)徟?、具有法律效力的年度基金?cái)務(wù)收支計(jì)劃?；痤A(yù)算由基金收入預(yù)算和基金支出預(yù)算組成。第三條醫(yī)保基金預(yù)算編制工作在醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下，由基金財(cái)務(wù)科（處）室具體組織，基金征繳、待遇結(jié)算、信息統(tǒng)計(jì)、基金稽核等相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)參加，分工協(xié)作，密切配合，共同完成。第四條每年度終了前，醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照財(cái)政部門(mén)規(guī)定的表式、時(shí)間和編制要求，嚴(yán)格按照“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，綜合考慮本年度預(yù)算執(zhí)行情況和下年度基金收支預(yù)測(cè)情況，編制下年度基金預(yù)算草案。第五條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)科學(xué)編制收支預(yù)算，根據(jù)繳費(fèi)基數(shù)（或繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)）、繳費(fèi)率、參保人數(shù)等因素，全面、準(zhǔn)確、完整編制基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入預(yù)算。綜合考慮以前年度支出規(guī)模、本地醫(yī)療費(fèi)用水平、醫(yī)療費(fèi)用控制目標(biāo)、參保人員年齡結(jié)構(gòu)、享受待遇人數(shù)、待遇政策調(diào)整等因素編制年度支出預(yù)算。原則上不應(yīng)編制當(dāng)年赤字預(yù)算，不得編制基金歷年累計(jì)結(jié)余赤字預(yù)算。除基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇支出、用于大病保險(xiǎn)支出、轉(zhuǎn)移支出、上解上級(jí)支出、補(bǔ)助下級(jí)支出外，原則上不應(yīng)編制其他支出預(yù)算。確需編制其他支出預(yù)算或編制預(yù)算時(shí)需動(dòng)用歷年累計(jì)結(jié)余彌補(bǔ)當(dāng)年支出的，需符合社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定，并作出詳細(xì)說(shuō)明。第六條基金預(yù)算由市級(jí)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一匯總，經(jīng)醫(yī)療保障行政部門(mén)審核后，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)審批，財(cái)政部門(mén)按程序報(bào)批，審批通過(guò)后，要及時(shí)批復(fù)給醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)執(zhí)行。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定向社會(huì)公開(kāi)。第七條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和規(guī)定的程序執(zhí)行，按規(guī)定定期向財(cái)政部門(mén)和醫(yī)療保障行政部門(mén)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，并加強(qiáng)基金運(yùn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處置。第八條經(jīng)同級(jí)人大批準(zhǔn)的醫(yī)療保險(xiǎn)基金預(yù)算不得隨意調(diào)整，遇特殊情況確需調(diào)整時(shí)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)編制醫(yī)療保險(xiǎn)基金預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)醫(yī)保行政部門(mén)審核后報(bào)財(cái)政部門(mén)審批。第九條每年年度終了后，醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門(mén)規(guī)定的表式、時(shí)間和要求，編制基金決算報(bào)表，撰寫(xiě)基金收支情況說(shuō)明書(shū)，形成基金決算報(bào)告。第十條基金決算報(bào)告主要分析基金收支及管理情況，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)，以及其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。編制基金決算報(bào)告須做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、手續(xù)完備、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。任何人不得篡改或者授意、指使、強(qiáng)令他人篡改會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)數(shù)字，且不得提供虛假的基金決算報(bào)告。醫(yī)?；鹗罩Э刂浦贫鹊谝粭l醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)嚴(yán)格依據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》等規(guī)定核定收支項(xiàng)目。醫(yī)?；鹗杖胫饕ūＹM(fèi)收入、財(cái)政補(bǔ)貼收入、利息收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、下級(jí)上解收入、其他收入等。醫(yī)?；鹬С鲋饕ㄡt(yī)療保險(xiǎn)待遇支出、轉(zhuǎn)移支出、補(bǔ)助下級(jí)支出、上解上級(jí)支出、其他支出等。第二條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)會(huì)制度對(duì)收支業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，及時(shí)、完整地記錄，客觀反映本單位基金收支情況，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。第三條醫(yī)療保險(xiǎn)基金納入社會(huì)保障基金財(cái)政專(zhuān)戶（以下簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)政專(zhuān)戶），實(shí)行“收支兩條線”管理?；鸢凑针U(xiǎn)種及制度分別建賬、分賬核算、分別計(jì)息、專(zhuān)款專(zhuān)用。基金之間不得相互擠占和調(diào)劑，不得違規(guī)投資運(yùn)營(yíng)，不得用于平衡一般公共預(yù)算。第四條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金賬戶管理。按照社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度規(guī)定開(kāi)立醫(yī)?；鹗杖霊艉椭С鰬?。依據(jù)市、縣財(cái)政部門(mén)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法的規(guī)定，規(guī)范選擇基金開(kāi)戶銀行。收入戶原則上月末無(wú)余額。第五條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基金收支和管理工作需要嚴(yán)格執(zhí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)，明確涉及基金管理工作相關(guān)人員的職責(zé)、權(quán)限、程序、責(zé)任和控制措施。相關(guān)科（處）室和人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的科（處）室和人員辦理基金財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)或直接接觸基金。第六條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)采用安全、高效的基金收繳方式，制定嚴(yán)格規(guī)范的收繳工作流程，基金收繳、存儲(chǔ)工作流程經(jīng)由2名及以上人員進(jìn)行辦理。經(jīng)辦人員要認(rèn)真審核、復(fù)核相關(guān)票據(jù)、單據(jù)，相互制約、相互監(jiān)督，及時(shí)與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等部門(mén)對(duì)賬，做到賬賬相符、賬款相符，確?；鸢踩?、完整。第七條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員一律不得代參保單位和個(gè)人辦理基金繳費(fèi)等有關(guān)工作。第八條基金支出嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、省規(guī)定的范圍、項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)。任何地區(qū)、部門(mén)、單位和個(gè)人不得以任何借口增加支出項(xiàng)目和提高支付標(biāo)準(zhǔn)。第九條基金支出需根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的結(jié)算數(shù)據(jù)，經(jīng)待遇審核科（處）室經(jīng)辦人員、負(fù)責(zé)人審核簽字，財(cái)務(wù)科（處）室經(jīng)辦人員、負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或授權(quán)人審定簽字（蓋章）后，由財(cái)務(wù)科（處）室支付。第十條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)采用安全、高效的基金支付方式。積極協(xié)調(diào)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，采取銀行存折、銀行卡或社會(huì)保障卡等形式，確保各項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)待遇按時(shí)足額發(fā)放。醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在支付和報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)待遇時(shí)，原則上不得現(xiàn)金支付。醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)逐步提高基金支付財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化水平，醫(yī)保信息系統(tǒng)生成待遇支付數(shù)據(jù)后，直接推送發(fā)放銀行，減少或避免人工后臺(tái)操作。第十一條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)醫(yī)保基金收支情況的分析，建立月通報(bào)、季分析制度，每月對(duì)基金收支數(shù)據(jù)同比、環(huán)比波動(dòng)幅度較大的情況，進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)分析通報(bào)。第十二條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)充分發(fā)揮醫(yī)療保險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)的職能作用，強(qiáng)化對(duì)基金收入、支出全過(guò)程的內(nèi)部審計(jì)，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)基金管理的檢查監(jiān)督，確?；鸢踩?、完整和管理有序。第十三條建立基金收支管理重大事項(xiàng)報(bào)告制度。對(duì)違反基金管理法律法規(guī)和有關(guān)制度的重大事項(xiàng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即糾正，并及時(shí)向本級(jí)醫(yī)保行政部門(mén)和上級(jí)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)報(bào)告。對(duì)糾正不力或知情不報(bào)的，追究經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員的責(zé)任。醫(yī)?；饘?duì)賬制度第一條為加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理，確?；鸬陌踩c完整，準(zhǔn)確提供會(huì)計(jì)信息，真實(shí)反映基金收入、支出、結(jié)余情況，依據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》《山東省醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度（試行）》文件規(guī)定，制定本制度。第二條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立定期對(duì)賬制度，及時(shí)提供會(huì)計(jì)信息,真實(shí)反映基金收入、支出、結(jié)余情況。定期對(duì)賬業(yè)務(wù)主要包括：定期與征繳、發(fā)放等業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)賬，與稅務(wù)部門(mén)對(duì)賬，與銀行對(duì)賬，與財(cái)政部門(mén)對(duì)賬。每月至少對(duì)賬一次，有條件的地方可開(kāi)展網(wǎng)銀對(duì)賬，進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專(zhuān)人定期對(duì)賬，做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符。第三條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)明確各項(xiàng)對(duì)賬業(yè)務(wù)流程，確保對(duì)賬工作環(huán)環(huán)相扣，互相監(jiān)督制約，確保稅務(wù)征繳、財(cái)政劃轉(zhuǎn)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、基金記賬、銀行流水等線上線下數(shù)據(jù)一致無(wú)誤。第四條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)定期與相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)賬，確保基金收入、支出數(shù)據(jù)與征繳、結(jié)算、個(gè)人賬戶等業(yè)務(wù)部門(mén)數(shù)據(jù)一致。如不一致，應(yīng)及時(shí)查明原因。第五條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)定期與稅務(wù)部門(mén)對(duì)賬，確保稅務(wù)部門(mén)提供的征收數(shù)據(jù)與征繳、個(gè)人賬戶等業(yè)務(wù)部門(mén)的數(shù)據(jù)一致，財(cái)政專(zhuān)戶進(jìn)賬數(shù)據(jù)與稅務(wù)部門(mén)提供的國(guó)庫(kù)入賬數(shù)據(jù)一致。如不一致，應(yīng)及時(shí)查明原因。第六條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，確保核算數(shù)據(jù)與開(kāi)戶銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)一致。如不一致，應(yīng)及時(shí)查明原因。屬于記賬錯(cuò)誤的，當(dāng)月調(diào)整賬務(wù)處理；屬于因未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。第七條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按月與財(cái)政部門(mén)核對(duì)醫(yī)保基金財(cái)政專(zhuān)戶情況，如不一致，醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)與財(cái)政部門(mén)溝通并調(diào)整一致。如確有特殊情況不能達(dá)成一致的，應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部門(mén)反映，并編制《財(cái)政專(zhuān)戶銀行余額調(diào)節(jié)表》，并在下月進(jìn)行調(diào)整。印章票據(jù)及U盾管理制度第一條為加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)管理、確保醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行安全，規(guī)范印章票據(jù)及U盾的保管和使用，保證印鑒的權(quán)威性、嚴(yán)肅性，制定本制度。第二條印章，即銀行預(yù)留印鑒，包括基金財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人章；票據(jù)，即財(cái)務(wù)票據(jù)，包括收據(jù)及發(fā)票；U盾，即銀行電子密鑰，包括錄入密鑰、授權(quán)密鑰。第三條印章票據(jù)及U盾保管制度。印章票據(jù)及U盾的管理采取“專(zhuān)人保管、監(jiān)督使用”的管理原則。各保管人應(yīng)對(duì)其保管的印章票據(jù)及U盾負(fù)完全責(zé)任，不能擅自將自己保管的印章票據(jù)及U盾交由他人保管，也不能擅自接受他人保管的印章票據(jù)及U盾。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒（密鑰）。第四條印章票據(jù)及U盾登記交接制度。印章票據(jù)及U盾的使用要履行登記手續(xù)，詳細(xì)記載審批人、承辦人和使用事由。保管人因病、短期出差等原因需要由其他人暫時(shí)保管時(shí)，必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并要登記在案以備查。保管人離職或調(diào)動(dòng)時(shí)，需要辦理交接手續(xù)，由分管負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交或收回，交接手續(xù)應(yīng)記錄交接的時(shí)間、對(duì)象、事由，同時(shí)登記在案以備查。外出辦事人員若需攜帶印章、票據(jù)、銀行密鑰時(shí)，須經(jīng)分管負(fù)責(zé)人同意，并且要指定專(zhuān)人同行。第五條印章票據(jù)及U盾規(guī)范使用制度。印章票據(jù)及U盾應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用，不能亂用、錯(cuò)用，不能用于辦理與醫(yī)?；馃o(wú)關(guān)的其他業(yè)務(wù)。印章票據(jù)及U盾的保管人，要對(duì)加蓋印章的內(nèi)容、票據(jù)填寫(xiě)的內(nèi)容、銀行密鑰錄入或復(fù)核的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查并負(fù)責(zé)，印章票據(jù)及U盾的保管人有權(quán)拒絕辦理不合規(guī)定的、不規(guī)范的業(yè)務(wù)。（一）印章方面。規(guī)范使用印章，蓋章時(shí)要用力均勻，落印要平衡，保證印跡端正、清晰。（二）票據(jù)方面。票據(jù)應(yīng)明確購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)、轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，專(zhuān)設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。票據(jù)的管理人和使用人必須由兩人以上擔(dān)任。并定期核對(duì)賬面結(jié)存和實(shí)際庫(kù)存數(shù)量，確保票據(jù)安全。票據(jù)需按號(hào)段順序使用，填寫(xiě)時(shí)做到字跡清楚，內(nèi)容完整、真實(shí)，印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。不