醫(yī)療保險經(jīng)辦管理內(nèi)部控制相關(guān)制度匯編

醫(yī)療保險經(jīng)辦管理內(nèi)部控制相關(guān)制度范本（試行）目錄1.請示報告制度2.辦事公開制度3.崗位責(zé)任制和不相容崗位分離制度4.授權(quán)批準(zhǔn)控制制度5.“三重一大”事項集體決策制度6.崗位輪換制度7.內(nèi)控監(jiān)督檢查制度8.醫(yī)?；痤A(yù)決算管理制度9.醫(yī)?；鹗罩Э刂浦贫?0.醫(yī)保基金對賬制度11.印章票據(jù)及U盾管理制度12.醫(yī)?；疬\行分析制度請示報告制度第一條逐級請示報告。醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員在履行職責(zé)過程中，按照下一級對上一級負(fù)責(zé)的原則，逐級向分管領(lǐng)導(dǎo)請示報告；工作人員向其所在部門主要負(fù)責(zé)同志請示報告；各部門主要負(fù)責(zé)同志向分管負(fù)責(zé)同志請示報告；各分管負(fù)責(zé)同志向主要負(fù)責(zé)同志請示報告，原則上不得越級請示報告。第二條如發(fā)生較大(突發(fā)性事件、群體性事件等)以上級別事件時，首先應(yīng)向值班負(fù)責(zé)同志請示匯報，然后再向分管負(fù)責(zé)同志請示匯報，值班負(fù)責(zé)同志或分管負(fù)責(zé)同志視情況再向主要負(fù)責(zé)同志請示匯報。第三條在下列情況下，可越級請示報告:（一）遇到重大事件、突發(fā)性事件、群體性事件等情況，急需有關(guān)負(fù)責(zé)同志處理或答復(fù)時；（二）時間緊急又無法聯(lián)系上分管負(fù)責(zé)同志或分管負(fù)責(zé)同志授權(quán)同意時；（三）上一級負(fù)責(zé)同志在某一事項上要求向其直接請示或匯報時；（四）須在一定范圍內(nèi)保密的事項；（五）遇到下級請示或匯報工作時，本權(quán)限范圍內(nèi)不能解決和決定的事項，必須及時向上級領(lǐng)導(dǎo)反映，直至所請示事項有明確的答復(fù)。因上一級負(fù)責(zé)同志不在或確有突發(fā)緊急情況而需要越級上報的，匯報人應(yīng)于事后向分管負(fù)責(zé)同志作出說明；對于上級負(fù)責(zé)同志越級交辦的工作任務(wù)，承辦者在辦理的同時應(yīng)及時向分管負(fù)責(zé)同志匯報。第四條單位負(fù)責(zé)同志在下級請示匯報工作后，應(yīng)視情況給予答復(fù)。對要求解決的問題，能當(dāng)場答復(fù)的應(yīng)當(dāng)場給予答復(fù);對一時答復(fù)不了的應(yīng)說明情況，力求在最短的時間內(nèi)予以答復(fù)；對超過職權(quán)范圍無法答復(fù)解決的應(yīng)盡快向上級請示匯報。第五條請示報告工作時，要堅持實事求是的原則，將所要匯報的事項研究透徹，表述清楚，同時提出合法合理的處理意見或建議，供領(lǐng)導(dǎo)參考。對領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)作出的處理決定，匯報部門或個人要及時進(jìn)行安排落實，提高辦事效率。第六條請示應(yīng)一事一請示，有情況、有分析、有傾向意見和理由；因情況緊急，事前來不及請示的，應(yīng)先作出處理，事后再報告處理情況，報告工作要客觀、真實、簡單、明了。第七條各科（處）室負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格組織紀(jì)律，對重要事項及時上報。對遲報、漏報或隱瞞不報的給予批評，致使工作造成被動或嚴(yán)重后果的，將追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。第八條重要的請示報告應(yīng)采取書面形式，一般的請示報告可采取口頭形式，減少文來文往。書面請示不得多頭呈送，需要集體討論的請示，應(yīng)按會議討論的文件處理，禁止將已請示有關(guān)負(fù)責(zé)同志明確不予批準(zhǔn)的事項再行請示其他負(fù)責(zé)同志。第九條凡以本經(jīng)辦機(jī)構(gòu)名義向上級的請示報告，經(jīng)主要負(fù)責(zé)同志批準(zhǔn)并簽署意見后方可實施，個人一律不得擅自作出涉及本單位的一切請示或報告，經(jīng)授權(quán)的除外。第十條本制度自發(fā)布之日起實施。由發(fā)布單位負(fù)責(zé)解釋。辦事公開制度第一條本制度所指的辦事公開是指醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)依法向公民、法人或其他組織公開與公眾利益相關(guān)的醫(yī)保經(jīng)辦公共服務(wù)事項的行為。第二條辦事公開以公開為原則，以不公開為例外，遵循全面、真實、及時、便民和有利監(jiān)督的原則依法進(jìn)行。第三條應(yīng)當(dāng)按照辦事公開的法定時限和承諾時限公開辦事內(nèi)容、辦事過程和辦事結(jié)果。對公眾普遍關(guān)注和涉及其切身利益的重要事項，實行決策前公開、實施過程動態(tài)公開和實施結(jié)果公開。第四條下列內(nèi)容應(yīng)當(dāng)主動公開：（一）單位名稱、職能權(quán)限、服務(wù)范圍、辦公地點、便民服務(wù)電話、單位領(lǐng)導(dǎo)名錄和工作分工及工作人員崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)和行為規(guī)范；（二）辦事依據(jù)、辦事時限、辦事流程、辦事結(jié)果、辦事需要提交的申請材料示本；（三）繳費項目、繳費依據(jù)和繳費標(biāo)準(zhǔn)；（四）向社會承諾的服務(wù)事項、標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任及處理辦法；（五）影響群眾生活的有關(guān)變動事項、計劃、方案和相關(guān)信息；（六）群眾反映的重點問題的答復(fù)和群眾提出的合理意見、建議的整改落實情況；（七）接受社會監(jiān)督的監(jiān)督電話、監(jiān)督窗口、監(jiān)督信箱，聘請的社會監(jiān)督員姓名、聯(lián)系方式；（八）對工作人員違規(guī)、違紀(jì)的處理規(guī)定及對違規(guī)、違紀(jì)工作人員的處理結(jié)果；（九）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的有關(guān)行政許可的事項、依據(jù)、條件、數(shù)量、期限以及需要提交的全部材料的目錄和申請書示范文本。第五條主動公開的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)采取以下方式公開：（一）政府門戶網(wǎng)站、官方微信公眾號；（二）辦事公開欄、公告牌、電子顯示屏、資料索取點；（三）文件、辦事須知、辦事指南、服務(wù)手冊或便民卡片；（四）政務(wù)服務(wù)中心；（五）報紙、廣播、電視等媒體；（六）座談會、聽證會、咨詢會和辦事公開新聞發(fā)布會；（七）咨詢電話、咨詢服務(wù)臺、監(jiān)督舉報電話；（八）其它便于公眾知曉的方式。第六條確定為國家秘密和涉及國家安全的信息，依法受保護(hù)的商業(yè)秘密或個人隱私以及法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定禁止公開的其他事項和信息不得公開。第七條在公開辦事內(nèi)容前，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國保守國家秘密法》以及其他法律、法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定對擬公開的內(nèi)容進(jìn)行審查，對辦事公開信息不能確定是否可以公開的，應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定報有關(guān)主管部門或者同級保密工作部門確定。第八條應(yīng)當(dāng)按國家規(guī)定，編制、公布和及時更新辦事公開指南和目錄，統(tǒng)一規(guī)范辦事格式文本，并報上級行政主管部門備案。第九條辦事公開指南應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)容分類、獲取方式、負(fù)責(zé)辦事公開工作的機(jī)構(gòu)名稱、辦公地址、辦公時間、聯(lián)系電話、電子郵箱等事項。第十條除主動公開內(nèi)容外，公民、法人或者其他組織可根據(jù)自身需要申請獲取辦事公開內(nèi)容。第十一條公民、法人和其他組織認(rèn)為醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在辦事公開工作中侵犯其合法權(quán)益的，可以依法投訴、舉報或提起訴訟。崗位責(zé)任制和不相容崗位分離制度第一條為加強(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部各崗位監(jiān)督管理，強(qiáng)化內(nèi)部管理和監(jiān)督，防范和化解風(fēng)險，規(guī)范醫(yī)療保險服務(wù)管理工作，確保醫(yī)療保險基金安全平穩(wěn)運行，制定本制度。第二條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)崗位責(zé)任制是根據(jù)醫(yī)保經(jīng)辦各個工作崗位的工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點，明確職責(zé)、權(quán)限，以任務(wù)定崗位，以崗位定人員，責(zé)任落實到人，達(dá)到能力與崗位相統(tǒng)一、職責(zé)與權(quán)力相統(tǒng)一、考核與獎懲相統(tǒng)一。第三條不相容崗位分離制度是根據(jù)醫(yī)保經(jīng)辦業(yè)務(wù)工作的特點，合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。第四條醫(yī)保經(jīng)辦業(yè)務(wù)不相容崗位分離應(yīng)遵守以下原則：（一）符合國家有關(guān)規(guī)定，以及醫(yī)保經(jīng)辦工作實際情況；（二）約束單位內(nèi)部涉及業(yè)務(wù)活動的所有人員，任何個人不得擁有超越不相容崗位分離規(guī)定的權(quán)力；（三）涵蓋醫(yī)保經(jīng)辦工作涉及業(yè)務(wù)活動的各項工作及相關(guān)崗位；（四）保障醫(yī)保經(jīng)辦工作崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，確保各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；（五）隨著外部環(huán)境的變化、醫(yī)保業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。第五條不相容崗位分離達(dá)到以下基本目標(biāo)：（一）規(guī)范醫(yī)保經(jīng)辦業(yè)務(wù)行為，保證各項經(jīng)辦業(yè)務(wù)合規(guī)、準(zhǔn)確，檔案資料真實、完整；（二）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護(hù)醫(yī)?；疬\行安全、高效；（三）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部管理規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。第六條嚴(yán)格按照制衡原則設(shè)置崗位,明確崗位類型、職責(zé)和權(quán)限。經(jīng)辦、審核崗位分設(shè),根據(jù)經(jīng)辦業(yè)務(wù)風(fēng)險程度可增設(shè)復(fù)審或?qū)徟鷯徫唬侠韯澐謲徫徊僮鳈?quán)限、明確授權(quán)范圍和授權(quán)程序。第七條按照分工合理、職責(zé)明確、流程規(guī)范、運轉(zhuǎn)高效、執(zhí)行與監(jiān)督相分離的原則，設(shè)置醫(yī)保經(jīng)辦不相容崗位，既要防范和化解管理風(fēng)險，又要保證經(jīng)辦工作效率。第八條下列重點業(yè)務(wù)崗位要做到相互分離：（一）基金財務(wù)出納與會計職責(zé)分離，出納不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，不得兼任票據(jù)核銷工作；（二）醫(yī)?；鹗罩У膶徟途唧w經(jīng)辦業(yè)務(wù)相分離；（三）醫(yī)保基金的支付和審核相分離；（四）基金財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章由本人或其授權(quán)人員保管；（五）同一筆醫(yī)保業(yè)務(wù)的登記、初審、審核權(quán)限相互隔離，登記和審核人員不能為同一操作員；（六）同一筆業(yè)務(wù)權(quán)限和財務(wù)權(quán)限相互隔離，業(yè)務(wù)制單和財務(wù)記賬人員不能為同一操作員；（七）醫(yī)保信息系統(tǒng)管理部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)操作人員的登錄賬戶開設(shè)、注銷及密碼初始化工作，并根據(jù)操作員的工作內(nèi)容分配權(quán)限；（八）操作員憑自己的用戶名和密碼登錄系統(tǒng)，操作員對自己進(jìn)行的業(yè)務(wù)操作負(fù)責(zé)；（九）未經(jīng)授權(quán)，不得借用他人的用戶名和密碼登錄系統(tǒng)。第九條強(qiáng)化經(jīng)辦權(quán)限管理，按照不相容崗位分離制約、分級管理和授權(quán)審批制原則，開通和分配各業(yè)務(wù)崗位的信息系統(tǒng)經(jīng)辦權(quán)限，定期對權(quán)限使用情況進(jìn)行檢查，確保權(quán)責(zé)相符。第十條崗位責(zé)任制和不相容崗位分離的監(jiān)督檢查工作，由單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，定期由內(nèi)控部門對不相容崗位分離執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保不相容崗位分離制度貫徹執(zhí)行。監(jiān)督檢查的主要職責(zé)：（一）建立不相容崗位分離制度運行情況定期檢查制度，開展定期、不定期檢查和評價；（二）撰寫檢查報告，對涉及醫(yī)保基金收撥、醫(yī)保經(jīng)辦業(yè)務(wù)審核等關(guān)鍵業(yè)務(wù)和崗位設(shè)置存在的缺陷提出改進(jìn)建議。授權(quán)批準(zhǔn)控制制度第一條為加強(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理，明確各崗位人員授權(quán)審批職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險點管理，同時提高管理效率，明確授權(quán)的機(jī)制、原則及責(zé)任追究，建立合理的授權(quán)審批機(jī)制，特制定本制度。第二條單位主要負(fù)責(zé)人對本單位授權(quán)審批控制制度的健全和有效實施負(fù)責(zé)。第三條授權(quán)批準(zhǔn)控制應(yīng)遵循的原則：（一）分事行權(quán)。對各科（處）室日常工作，按照不同事務(wù)性質(zhì)進(jìn)行權(quán)限劃分，逐條梳理，確定事務(wù)重要程度、辦事程序，每位工作人員負(fù)責(zé)自己職責(zé)范圍內(nèi)的事務(wù)并行使權(quán)力。（二）分崗設(shè)權(quán)。對各經(jīng)辦科（處）室日常工作，按照不同崗位進(jìn)行劃分，每個崗位設(shè)定職責(zé)與權(quán)力范圍，行使相應(yīng)權(quán)力；將權(quán)力集中的重點崗位科學(xué)分解，建立健全崗位職責(zé)、權(quán)限、自由裁量權(quán)基準(zhǔn)制度。（三）分級授權(quán)。根據(jù)不同權(quán)力層級的管理權(quán)限，對各經(jīng)辦科（處）室的職權(quán)進(jìn)行劃分，合理分解到相應(yīng)層級，實現(xiàn)分級決策、分級審批、分級管理。（四）定期輪崗。嚴(yán)格落實定期輪崗制，重點做好關(guān)鍵崗位人員的定期輪崗交流工作，對負(fù)責(zé)重要權(quán)力事項、廉政風(fēng)險較大崗位的人員實行定期硬性輪崗。第四條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)授權(quán)審批內(nèi)部控制的重點主要包括醫(yī)保經(jīng)辦業(yè)務(wù)審核人員、審核范圍、審核權(quán)限、審核程序以及承擔(dān)的責(zé)任等。第五條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立授權(quán)審批的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)科（處）室和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保授權(quán)審批的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。各項醫(yī)保經(jīng)辦業(yè)務(wù)，應(yīng)在醫(yī)保信息系統(tǒng)中辦理，須經(jīng)過經(jīng)辦、審核等至少兩崗位確認(rèn)才能完成操作。第六條經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審核人的批準(zhǔn)意見辦理業(yè)務(wù)。對于審核人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并應(yīng)及時向?qū)徍巳说纳霞壥跈?quán)人報告。審核人員只能審批其下級經(jīng)辦的事項。審核人員不得審批或變相審批自己經(jīng)辦的事項，其經(jīng)辦的業(yè)務(wù)事項，應(yīng)當(dāng)由其上級審批。醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。第七條審核人員在審批時，發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦人員超越授權(quán)范圍等故意原因造成的基金損失，應(yīng)及時向上級報告并由經(jīng)辦人員承擔(dān)責(zé)任；經(jīng)辦人員明知存在潛在風(fēng)險而未向上級匯報造成基金損失的，經(jīng)辦人員應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任，審核人員應(yīng)承擔(dān)次要責(zé)任。第八條審核人員因故意或明知等主觀原因而致使損失發(fā)生或未得到控制，審核人員應(yīng)當(dāng)與直接責(zé)任人員承擔(dān)同等責(zé)任，其他非故意的審批均應(yīng)按上項規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)次要責(zé)任。第九條授權(quán)批準(zhǔn)控制制度監(jiān)督檢查（一）各醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對被授權(quán)人和科（處）室行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，被授權(quán)人員定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報授權(quán)權(quán)限實際執(zhí)行情況。（二）監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)被授權(quán)科（處）室、個人有一般缺位、越權(quán)等違規(guī)行為的，應(yīng)督促進(jìn)行改正；有嚴(yán)重缺位、越權(quán)等違規(guī)行為并造成嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)追究相應(yīng)責(zé)任?！叭匾淮蟆笔马椉w決策制度第一條“三重一大”事項范圍重大決策、重要干部任免獎懲、重大項目安排和大額度資金使用（以下簡稱“三重一大”）的集體決策適用本制度。（一）重大決策1.貫徹落實黨的路線方針政策、法律法規(guī)以及上級重大決策、重要部署、重要會議、重要指示精神等方面的重大舉措；2.研究本單位加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)重要工作部署安排及加強(qiáng)機(jī)關(guān)建設(shè)的重要問題；3.編制本單位工作中長期發(fā)展規(guī)劃；4.研究本單位對涉及發(fā)展改革穩(wěn)定和人民群眾切身利益重大問題需向上級呈報的處理意見和建議；5.其他需集體研究的重大決策事項。（二）重要干部任免獎懲1.干部的推薦；2.黨代表、人大代表和政協(xié)委員候選人的推薦；3.推薦表彰對象；4.對本單位所管轄干部和單位違規(guī)違紀(jì)行為的懲戒等；5.其他重要組織人事事項。（三）重大項目安排1.經(jīng)政府審批決定的建設(shè)項目和民生項目計劃、實施、變更、終結(jié)；2.基本設(shè)施建設(shè)、大宗物資及設(shè)備的采購；3.向上級申報的重大項目計劃、安排；4.本單位負(fù)責(zé)的省級重要專項的計劃制定和調(diào)整；5.其他重大項目安排情況。（四）大額度資金使用1.年度財務(wù)預(yù)算、決算的編制和調(diào)整；2.年度預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動和使用（政府采購目錄以外，一定金額以上的貨物、服務(wù)項目或工程項目）；3.臨時增加的預(yù)算外資金調(diào)動和使用；4.干部職工新增的津貼補(bǔ)貼的發(fā)放；5.其他大額度資金使用情況。第二條監(jiān)督程序（一）事前提報。需提報上級研究的“三重一大”事項，要提前提報書面匯報材料，報單位主要負(fù)責(zé)人。（二）事中監(jiān)督。在研究決策時，按規(guī)定做好會議記錄，形成會議紀(jì)要。單位對決策過程實行書面留痕管理。（三）事后備案?！叭匾淮蟆笔马椊?jīng)集體決策后，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人審簽后存檔。第三條責(zé)任追究凡不按規(guī)定程序決策，出現(xiàn)以下情況的，將依紀(jì)依法嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)：“三重一大”事項應(yīng)該接受監(jiān)督而故意隱瞞不報的，或在決策形成后才上報的；有意規(guī)避監(jiān)督、不配合監(jiān)督的；拒不執(zhí)行或擅自改變集體決策的；對集體決策執(zhí)行不力或錯誤執(zhí)行造成嚴(yán)重后果的；違反紀(jì)律泄露集體決策事項的；弄虛作假造成集體決策失誤的；無正當(dāng)理由拒不落實監(jiān)督整改意見的；其他應(yīng)追究責(zé)任的情形。崗位輪換制度第一條總體原則（一）交流輪崗與培養(yǎng)后備干部相結(jié)合的原則，優(yōu)先挑選年輕、優(yōu)秀、有培養(yǎng)前途的干部交流，接受各方面的鍛煉。（二）交流輪崗與充實各科（處）室力量、改善干部結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)干部能力建設(shè)相結(jié)合，逐步形成干部梯次結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)干部的合理配置、優(yōu)化組合。（三）堅持個人服從組織安排的原則，被交流輪崗的干部要講黨性，顧大局，堅決服從組織安排。第二條交流輪崗對象、條件和方式（一）交流輪崗的對象。干部職工因工作需要可在本單位內(nèi)部進(jìn)行跨科（處）室交流，各科（處）室人員在內(nèi)部均可實行輪崗。交流輪崗的比例由人事部門確定。（二）交流輪崗的條件1.需要通過交流輪崗接受鍛煉、提高水平的優(yōu)秀年輕干部。擔(dān)任同一級別職務(wù)或進(jìn)入單位工作時限不滿一定年限的，原則上不實行交流或輪崗。2.擔(dān)任各科（處）室負(fù)責(zé)人的干部，在同一職位上任職滿一定年限的，原則上要進(jìn)行交流。個別人員如因工作需要，可適當(dāng)延長或縮短年限。3.交流輪崗的人員必須符合擬任職務(wù)所要求的任職條件。4.即將退休或在專業(yè)性較強(qiáng)的崗位任職，或在安全、機(jī)要、保密等特殊崗位任職的，經(jīng)研究決定可不實行交流輪崗。（三）交流輪崗的方式。主要采取在單位內(nèi)部跨科（處）室交流和同一科（處）室內(nèi)輪崗兩種方式，以平級交流為主，干部本人綜合條件較好，德才表現(xiàn)、工作實績比較突出的，可推薦提拔使用。第三條審批、辦理程序（一）干部交流輪崗工作在人事部門統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。（二）實行跨科（處）室交流的，由人事部門提出意見，征求相關(guān)科（處）室和個人意見后，經(jīng)集體研究決定后辦理干部輪崗交流手續(xù)。（三）在科（處）室內(nèi)部輪崗的，由所在單位提出意見，報分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報辦公室備案。（四）交流輪崗離職前，應(yīng)當(dāng)辦理工作交接手續(xù)，必要時進(jìn)行離崗審計。內(nèi)控監(jiān)督檢查制度第一條內(nèi)控監(jiān)督檢查指依據(jù)相關(guān)政策、法規(guī)及規(guī)范性文件,對內(nèi)控建立及實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評估各類風(fēng)險，查找內(nèi)控缺陷，并督促整改落實的過程。第二條本單位內(nèi)控科（處）室牽頭負(fù)責(zé)內(nèi)控監(jiān)督檢查工作，可定期聘請第三方機(jī)構(gòu)參與內(nèi)控檢查，并出具檢查報告。第三條制定內(nèi)控監(jiān)督檢查計劃。年度內(nèi)控檢查計劃以風(fēng)險管理為基礎(chǔ)，重點關(guān)注高風(fēng)險崗位及業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。內(nèi)控科（處）室牽頭擬定年度檢查計劃并組織實施。年初，各科（處）室根據(jù)管理需要，提出內(nèi)控檢查建議，內(nèi)控科（處）室整理匯總，綜合考慮重要業(yè)務(wù)、重大風(fēng)險、重大變化、上級要求等因素，擬定年度檢查計劃，報內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后實施。第四條內(nèi)控監(jiān)督檢查的方法（一）詢問法。檢查人員以口頭發(fā)問方式直接向被檢查對象的管理人員和其他有關(guān)人員詢問有關(guān)問題。詢問過程中檢查人員應(yīng)制作調(diào)查筆錄，記錄完成后應(yīng)交被調(diào)查人核對后簽字等。（二）查閱法。檢查人員按檢查評估的范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)查看被檢查對象的有關(guān)文件和資料，以判斷其文件規(guī)定的合法性，業(yè)務(wù)資料的準(zhǔn)確性、全面性、有效性。（三）觀察法。檢查人員通過實地察看被檢查對象的業(yè)務(wù)活動和內(nèi)控運行情況，以判斷經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。（四）比對法。檢查人員通過調(diào)查，將提取的相關(guān)資料按規(guī)定的要求分析整理后，與經(jīng)辦數(shù)據(jù)庫中該項業(yè)務(wù)的原始數(shù)據(jù)進(jìn)行比對，以確定該項業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)確性。（五）信息系統(tǒng)監(jiān)控法。通過在信息系統(tǒng)中設(shè)定異常指標(biāo)報警功能，對經(jīng)辦業(yè)務(wù)操作中的不正常操作進(jìn)行監(jiān)控。檢查人員通過對異常行為的篩選，有針對性地進(jìn)行實地檢查，或通過系統(tǒng)調(diào)取該項操作所留存的信息直接進(jìn)行核對檢查。第五條內(nèi)控監(jiān)督檢查程序（一）日常監(jiān)督檢查工作程序。對各項經(jīng)辦業(yè)務(wù)運行情況進(jìn)行全面檢查，主要依托山東省醫(yī)療保障信息平臺內(nèi)控子系統(tǒng)進(jìn)行。按照以下程序開展：1.系統(tǒng)實時篩查疑點數(shù)據(jù)；2.內(nèi)控科（處）室定期分析比對疑點數(shù)據(jù)，形成疑似問題清單，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，發(fā)相關(guān)部門核實；3.相關(guān)科（處）室核實整改，通過系統(tǒng)反饋情況；4.內(nèi)控科（處）室跟蹤落實整改情況向領(lǐng)導(dǎo)匯報；5.資料整理歸檔。（二）專項監(jiān)督檢查工作程序。針對某項工作或業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、重點的監(jiān)督檢查。檢查前，應(yīng)根據(jù)專項檢查項目涉及內(nèi)容，從信息系統(tǒng)中調(diào)取相關(guān)數(shù)據(jù)，分析審核，明確檢查思路、重點，按程序組織檢查。（三）年度檢查工作程序。包括制定內(nèi)控檢查方案、組成檢查組、下達(dá)內(nèi)控檢查通知書、召開查前會議、現(xiàn)場檢查、召開總結(jié)會議、出具內(nèi)控檢查報告、檢查事項整改、檢查資料整理歸檔等。1.制定內(nèi)控檢查方案內(nèi)控科（處）室制定檢查實施方案，報內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組通過后實施。實施方案包括檢查范圍、內(nèi)容、檢查時間、檢查小組以及保密條款等。2.組成檢查小組內(nèi)控科（處）室牽頭，組成檢查組，檢查組應(yīng)根據(jù)需要配備醫(yī)療、醫(yī)藥、財務(wù)等專業(yè)人員。3.下達(dá)內(nèi)控檢查通知書內(nèi)控科（處）室擬定《內(nèi)控檢查通知書》，加蓋本單位公章，附檢查所需材料清單，提前送達(dá)被查對象。檢查通知書一式兩份，一份送備查對象，一份留存。4.召開查前會議內(nèi)控科（處）室牽頭召開查前會議。參加人員包括檢查組成員、被查單位負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員。5.現(xiàn)場檢查（1）人員安排：被查對象應(yīng)安排專人與內(nèi)控檢查小組對接，負(fù)責(zé)現(xiàn)場檢查和問題溝通；（2）資料準(zhǔn)備：被查對象應(yīng)按要求將檢查資料報送檢查組，檢查期間未能提供相關(guān)材料的，視為該項工作未完成。6.召開總結(jié)會議現(xiàn)場檢查結(jié)束后，檢查組召開總結(jié)會，對檢查結(jié)果進(jìn)行初步確認(rèn)，形成問題清單，由檢查組組長、被查單位負(fù)責(zé)人、第三方共同簽字確認(rèn)。7.內(nèi)控檢查報告檢查結(jié)束后形成檢查報告，報內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議。檢查報告包括檢查組織情況、發(fā)現(xiàn)問題、處理建議、改進(jìn)措施等內(nèi)容。8.檢查事項整改檢查報告經(jīng)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，送達(dá)被查對象。被查單位收到報告后，向內(nèi)控科（處）室提交整改報告。9.檢查資料整理歸檔。內(nèi)控檢查完成后，所有的檢查資料按照檔案管理的相關(guān)要求進(jìn)行整理，歸檔備查。第六條內(nèi)控監(jiān)督檢查內(nèi)容。結(jié)合風(fēng)險評估，從單位層面、管理層面及業(yè)務(wù)層面安排。主要對醫(yī)療保障業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險控制點運行情況進(jìn)行監(jiān)督，包括組織架構(gòu)、關(guān)鍵崗位、運行機(jī)制、信息系統(tǒng)，以及基金財務(wù)和其他業(yè)務(wù)。重點關(guān)注風(fēng)險等級較高環(huán)節(jié)，包括各崗位是否嚴(yán)格按內(nèi)控要求操作；是否嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)辦、審核、增設(shè)復(fù)審或?qū)徟瘸绦?，?jīng)辦手續(xù)與材料是否完備；基金收支是否符合標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定等內(nèi)容。第七條內(nèi)控監(jiān)督檢查動態(tài)評估。根據(jù)《醫(yī)療保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制風(fēng)險防控清單》風(fēng)險等級劃分，對不同風(fēng)險等級的項目分別實施相應(yīng)的動態(tài)評估機(jī)制。內(nèi)控動態(tài)評估結(jié)合內(nèi)控檢查統(tǒng)籌安排。1.低風(fēng)險等級：實施年度檢查評估；2.中風(fēng)險等級：實施半年度檢查評估，可根據(jù)實際檢查結(jié)果適當(dāng)變更評估頻率；3.高風(fēng)險和極高風(fēng)險等級：實施季度檢查評估，可根據(jù)實際檢查結(jié)果適當(dāng)變更評估頻率，必要時列入專項檢查項目。醫(yī)?；痤A(yù)決算管理制度第一條為加強(qiáng)醫(yī)療保險基金管理，規(guī)范醫(yī)療保險基金收支行為，提高醫(yī)療保險基金運行效益，促進(jìn)醫(yī)?；鹬贫瓤沙掷m(xù)發(fā)展，按照《中華人民共和國預(yù)算法》《社會保險法》《預(yù)算實施條例》等文件規(guī)定，制定本制度。第二條醫(yī)?；痤A(yù)算是根據(jù)國家預(yù)算管理和社會保險相關(guān)法律法規(guī)編制，經(jīng)法定程序?qū)徟?、具有法律效力的年度基金財?wù)收支計劃?；痤A(yù)算由基金收入預(yù)算和基金支出預(yù)算組成。第三條醫(yī)?；痤A(yù)算編制工作在醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下，由基金財務(wù)科（處）室具體組織，基金征繳、待遇結(jié)算、信息統(tǒng)計、基金稽核等相關(guān)業(yè)務(wù)部門參加，分工協(xié)作，密切配合，共同完成。第四條每年度終了前，醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照財政部門規(guī)定的表式、時間和編制要求，嚴(yán)格按照“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，綜合考慮本年度預(yù)算執(zhí)行情況和下年度基金收支預(yù)測情況，編制下年度基金預(yù)算草案。第五條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)科學(xué)編制收支預(yù)算，根據(jù)繳費基數(shù)（或繳費標(biāo)準(zhǔn)）、繳費率、參保人數(shù)等因素，全面、準(zhǔn)確、完整編制基本醫(yī)療保險基金收入預(yù)算。綜合考慮以前年度支出規(guī)模、本地醫(yī)療費用水平、醫(yī)療費用控制目標(biāo)、參保人員年齡結(jié)構(gòu)、享受待遇人數(shù)、待遇政策調(diào)整等因素編制年度支出預(yù)算。原則上不應(yīng)編制當(dāng)年赤字預(yù)算，不得編制基金歷年累計結(jié)余赤字預(yù)算。除基本醫(yī)療保險待遇支出、用于大病保險支出、轉(zhuǎn)移支出、上解上級支出、補(bǔ)助下級支出外，原則上不應(yīng)編制其他支出預(yù)算。確需編制其他支出預(yù)算或編制預(yù)算時需動用歷年累計結(jié)余彌補(bǔ)當(dāng)年支出的，需符合社會保險基金財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定，并作出詳細(xì)說明。第六條基金預(yù)算由市級醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一匯總，經(jīng)醫(yī)療保障行政部門審核后，報同級財政部門審批，財政部門按程序報批，審批通過后，要及時批復(fù)給醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)執(zhí)行。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定向社會公開。第七條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和規(guī)定的程序執(zhí)行，按規(guī)定定期向財政部門和醫(yī)療保障行政部門報告預(yù)算執(zhí)行情況，并加強(qiáng)基金運行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時處置。第八條經(jīng)同級人大批準(zhǔn)的醫(yī)療保險基金預(yù)算不得隨意調(diào)整，遇特殊情況確需調(diào)整時，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)編制醫(yī)療保險基金預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)醫(yī)保行政部門審核后報財政部門審批。第九條每年年度終了后，醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)財政部門規(guī)定的表式、時間和要求，編制基金決算報表，撰寫基金收支情況說明書，形成基金決算報告。第十條基金決算報告主要分析基金收支及管理情況，對本期或下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及其他需要說明的事項。編制基金決算報告須做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、手續(xù)完備、內(nèi)容完整、報送及時。任何人不得篡改或者授意、指使、強(qiáng)令他人篡改會計報表的有關(guān)數(shù)字，且不得提供虛假的基金決算報告。醫(yī)?；鹗罩Э刂浦贫鹊谝粭l醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)嚴(yán)格依據(jù)《社會保險基金財務(wù)制度》《社會保險基金會計制度》等規(guī)定核定收支項目。醫(yī)?；鹗杖胫饕ūＹM收入、財政補(bǔ)貼收入、利息收入、上級補(bǔ)助收入、下級上解收入、其他收入等。醫(yī)?；鹬С鲋饕ㄡt(yī)療保險待遇支出、轉(zhuǎn)移支出、補(bǔ)助下級支出、上解上級支出、其他支出等。第二條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的財會制度對收支業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，及時、完整地記錄，客觀反映本單位基金收支情況，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。第三條醫(yī)療保險基金納入社會保障基金財政專戶（以下簡稱財政專戶），實行“收支兩條線”管理?；鸢凑针U種及制度分別建賬、分賬核算、分別計息、?？顚Ｓ??；鹬g不得相互擠占和調(diào)劑，不得違規(guī)投資運營，不得用于平衡一般公共預(yù)算。第四條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)醫(yī)療保險基金賬戶管理。按照社會保險基金財務(wù)制度規(guī)定開立醫(yī)?；鹗杖霊艉椭С鰬?。依據(jù)市、縣財政部門預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法的規(guī)定，規(guī)范選擇基金開戶銀行。收入戶原則上月末無余額。第五條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基金收支和管理工作需要嚴(yán)格執(zhí)行分級授權(quán)批準(zhǔn)，明確涉及基金管理工作相關(guān)人員的職責(zé)、權(quán)限、程序、責(zé)任和控制措施。相關(guān)科（處）室和人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的科（處）室和人員辦理基金財務(wù)業(yè)務(wù)或直接接觸基金。第六條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)采用安全、高效的基金收繳方式，制定嚴(yán)格規(guī)范的收繳工作流程，基金收繳、存儲工作流程經(jīng)由2名及以上人員進(jìn)行辦理。經(jīng)辦人員要認(rèn)真審核、復(fù)核相關(guān)票據(jù)、單據(jù)，相互制約、相互監(jiān)督，及時與財政、稅務(wù)、銀行等部門對賬，做到賬賬相符、賬款相符，確?；鸢踩?、完整。第七條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員一律不得代參保單位和個人辦理基金繳費等有關(guān)工作。第八條基金支出嚴(yán)格執(zhí)行國家、省規(guī)定的范圍、項目和標(biāo)準(zhǔn)。任何地區(qū)、部門、單位和個人不得以任何借口增加支出項目和提高支付標(biāo)準(zhǔn)。第九條基金支出需根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的結(jié)算數(shù)據(jù)，經(jīng)待遇審核科（處）室經(jīng)辦人員、負(fù)責(zé)人審核簽字，財務(wù)科（處）室經(jīng)辦人員、負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或授權(quán)人審定簽字（蓋章）后，由財務(wù)科（處）室支付。第十條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)采用安全、高效的基金支付方式。積極協(xié)調(diào)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，采取銀行存折、銀行卡或社會保障卡等形式，確保各項醫(yī)療保險待遇按時足額發(fā)放。醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在支付和報銷各項醫(yī)療保險待遇時，原則上不得現(xiàn)金支付。醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)逐步提高基金支付財務(wù)業(yè)務(wù)一體化水平，醫(yī)保信息系統(tǒng)生成待遇支付數(shù)據(jù)后，直接推送發(fā)放銀行，減少或避免人工后臺操作。第十一條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對醫(yī)?；鹗罩闆r的分析，建立月通報、季分析制度，每月對基金收支數(shù)據(jù)同比、環(huán)比波動幅度較大的情況，進(jìn)行專項分析通報。第十二條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)充分發(fā)揮醫(yī)療保險內(nèi)部審計的職能作用，強(qiáng)化對基金收入、支出全過程的內(nèi)部審計，重點加強(qiáng)對基金管理的檢查監(jiān)督，確?；鸢踩?、完整和管理有序。第十三條建立基金收支管理重大事項報告制度。對違反基金管理法律法規(guī)和有關(guān)制度的重大事項，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即糾正，并及時向本級醫(yī)保行政部門和上級醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)報告。對糾正不力或知情不報的，追究經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員的責(zé)任。醫(yī)?；饘~制度第一條為加強(qiáng)醫(yī)療保險基金管理，確?；鸬陌踩c完整，準(zhǔn)確提供會計信息，真實反映基金收入、支出、結(jié)余情況，依據(jù)《社會保險基金財務(wù)制度》《山東省醫(yī)療保險基金財務(wù)內(nèi)部控制制度（試行）》文件規(guī)定，制定本制度。第二條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立定期對賬制度，及時提供會計信息,真實反映基金收入、支出、結(jié)余情況。定期對賬業(yè)務(wù)主要包括：定期與征繳、發(fā)放等業(yè)務(wù)部門對賬，與稅務(wù)部門對賬，與銀行對賬，與財政部門對賬。每月至少對賬一次，有條件的地方可開展網(wǎng)銀對賬，進(jìn)行實時監(jiān)控。醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人定期對賬，做到賬證、賬賬、賬實相符。第三條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)明確各項對賬業(yè)務(wù)流程，確保對賬工作環(huán)環(huán)相扣，互相監(jiān)督制約，確保稅務(wù)征繳、財政劃轉(zhuǎn)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、基金記賬、銀行流水等線上線下數(shù)據(jù)一致無誤。第四條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)定期與相關(guān)業(yè)務(wù)部門對賬，確?；鹗杖?、支出數(shù)據(jù)與征繳、結(jié)算、個人賬戶等業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)一致。如不一致，應(yīng)及時查明原因。第五條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)定期與稅務(wù)部門對賬，確保稅務(wù)部門提供的征收數(shù)據(jù)與征繳、個人賬戶等業(yè)務(wù)部門的數(shù)據(jù)一致，財政專戶進(jìn)賬數(shù)據(jù)與稅務(wù)部門提供的國庫入賬數(shù)據(jù)一致。如不一致，應(yīng)及時查明原因。第六條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對賬，確保核算數(shù)據(jù)與開戶銀行對賬單數(shù)據(jù)一致。如不一致，應(yīng)及時查明原因。屬于記賬錯誤的，當(dāng)月調(diào)整賬務(wù)處理；屬于因未達(dá)賬項造成的，應(yīng)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。第七條醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按月與財政部門核對醫(yī)?；鹭斦羟闆r，如不一致，醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)及時與財政部門溝通并調(diào)整一致。如確有特殊情況不能達(dá)成一致的，應(yīng)及時向財政部門反映，并編制《財政專戶銀行余額調(diào)節(jié)表》，并在下月進(jìn)行調(diào)整。印章票據(jù)及U盾管理制度第一條為加強(qiáng)醫(yī)療保險基金的財務(wù)管理、確保醫(yī)療保險基金運行安全，規(guī)范印章票據(jù)及U盾的保管和使用，保證印鑒的權(quán)威性、嚴(yán)肅性，制定本制度。第二條印章，即銀行預(yù)留印鑒，包括基金財務(wù)專用章、法人章；票據(jù)，即財務(wù)票據(jù)，包括收據(jù)及發(fā)票；U盾，即銀行電子密鑰，包括錄入密鑰、授權(quán)密鑰。第三條印章票據(jù)及U盾保管制度。印章票據(jù)及U盾的管理采取“專人保管、監(jiān)督使用”的管理原則。各保管人應(yīng)對其保管的印章票據(jù)及U盾負(fù)完全責(zé)任，不能擅自將自己保管的印章票據(jù)及U盾交由他人保管，也不能擅自接受他人保管的印章票據(jù)及U盾。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印鑒（密鑰）。第四條印章票據(jù)及U盾登記交接制度。印章票據(jù)及U盾的使用要履行登記手續(xù)，詳細(xì)記載審批人、承辦人和使用事由。保管人因病、短期出差等原因需要由其他人暫時保管時，必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并要登記在案以備查。保管人離職或調(diào)動時，需要辦理交接手續(xù)，由分管負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交或收回，交接手續(xù)應(yīng)記錄交接的時間、對象、事由，同時登記在案以備查。外出辦事人員若需攜帶印章、票據(jù)、銀行密鑰時，須經(jīng)分管負(fù)責(zé)人同意，并且要指定專人同行。第五條印章票據(jù)及U盾規(guī)范使用制度。印章票據(jù)及U盾應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用，不能亂用、錯用，不能用于辦理與醫(yī)?；馃o關(guān)的其他業(yè)務(wù)。印章票據(jù)及U盾的保管人，要對加蓋印章的內(nèi)容、票據(jù)填寫的內(nèi)容、銀行密鑰錄入或復(fù)核的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查并負(fù)責(zé)，印章票據(jù)及U盾的保管人有權(quán)拒絕辦理不合規(guī)定的、不規(guī)范的業(yè)務(wù)。（一）印章方面。規(guī)范使用印章，蓋章時要用力均勻，落印要平衡，保證印跡端正、清晰。（二）票據(jù)方面。票據(jù)應(yīng)明確購買、保管、領(lǐng)用、背書、轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。票據(jù)的管理人和使用人必須由兩人以上擔(dān)任。并定期核對賬面結(jié)存和實際庫存數(shù)量，確保票據(jù)安全。票據(jù)需按號段順序使用，填寫時做到字跡清楚，內(nèi)容完整、真實，印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。不