公司現(xiàn)金收支管理制度

公司現(xiàn)金收支管理制度第一章總則為加強(qiáng)公司現(xiàn)金收支的管理，確保公司資金安全，提高資金使用效率，維護(hù)公司合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)、政策及公司內(nèi)部管理要求，制定本制度?，F(xiàn)金收支是公司財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況的重要體現(xiàn)，合理的現(xiàn)金管理能夠?yàn)楣镜陌l(fā)展提供有力支持。第二章適用范圍本制度適用于公司所有部門及員工，涉及公司的現(xiàn)金收支活動(dòng)。所有現(xiàn)金收入、支出及相關(guān)管理工作均應(yīng)遵循本制度。涉及到的現(xiàn)金，包括但不限于：日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金收入、各類費(fèi)用支出、員工報(bào)銷、臨時(shí)現(xiàn)金支出等。第三章制度目標(biāo)1.規(guī)范現(xiàn)金收支流程，確保各項(xiàng)現(xiàn)金收支活動(dòng)合法、合規(guī)。2.加強(qiáng)現(xiàn)金管理，提高資金使用效率，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。3.建立健全現(xiàn)金收支的監(jiān)督機(jī)制，確保資金安全。4.實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支的透明化，提高內(nèi)外部審計(jì)的有效性。第四章現(xiàn)金收支管理規(guī)范第四節(jié)現(xiàn)金收入管理1.收入來源：公司現(xiàn)金收入主要包括銷售收入、投資收益、其他收入等。2.收入登記：所有現(xiàn)金收入必須在收入發(fā)生時(shí)及時(shí)登記，相關(guān)部門應(yīng)填寫現(xiàn)金收入登記表，記錄收入來源、金額、時(shí)間、收款人等信息。3.收款憑證：現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)開具正規(guī)收款憑證，憑證應(yīng)由收款人及相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。4.歸款流程：現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入公司指定銀行賬戶，嚴(yán)禁私自保留現(xiàn)金?，F(xiàn)金存款應(yīng)當(dāng)由專人負(fù)責(zé)，并填寫現(xiàn)金存款單。第五節(jié)現(xiàn)金支出管理1.支出審批：所有現(xiàn)金支出必須經(jīng)過相關(guān)部門的審批，具體審批流程應(yīng)根據(jù)金額和性質(zhì)分級(jí)管理。-小額支出（≤500元）：部門負(fù)責(zé)人審批。-中額支出（500元-5000元）：部門經(jīng)理審批。-大額支出（>5000元）：財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。2.支出憑證：現(xiàn)金支出必須有合法憑證，如發(fā)票、合同、報(bào)銷單等，并由支出部門填寫現(xiàn)金支出登記表。3.報(bào)銷流程：?jiǎn)T工因公支出需在支出發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)，報(bào)銷需附上合法憑證，相關(guān)部門審核后報(bào)財(cái)務(wù)部審批。4.現(xiàn)金支出控制：所有現(xiàn)金支出應(yīng)優(yōu)先考慮使用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式，盡量減少現(xiàn)金支出。第六節(jié)現(xiàn)金管理責(zé)任1.財(cái)務(wù)部門責(zé)任：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支的監(jiān)督、審核及日常管理，確?，F(xiàn)金收支的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。每月進(jìn)行現(xiàn)金流量分析，及時(shí)向管理層報(bào)告。2.各部門責(zé)任：各部門應(yīng)對(duì)本部門的現(xiàn)金收支活動(dòng)負(fù)責(zé)，確保所有現(xiàn)金收入、支出均按規(guī)定流程辦理，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)送相關(guān)資料。3.專人管理：公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，定期進(jìn)行現(xiàn)金清查，確?，F(xiàn)金安全。第五章現(xiàn)金收支操作流程第一節(jié)現(xiàn)金收入操作流程1.收款部門接到現(xiàn)金后，填寫現(xiàn)金收入登記表，記錄相關(guān)信息。2.收款部門開具收款憑證，并由收款人及相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.收款部門將現(xiàn)金存入公司指定銀行賬戶，并填寫現(xiàn)金存款單。4.財(cái)務(wù)部門每月對(duì)現(xiàn)金收入進(jìn)行匯總，進(jìn)行現(xiàn)金流量分析。第二節(jié)現(xiàn)金支出操作流程1.申請(qǐng)部門填寫現(xiàn)金支出申請(qǐng)表，附上相關(guān)憑證，提交給部門負(fù)責(zé)人審批。2.經(jīng)過審批后，申請(qǐng)部門將申請(qǐng)表及憑證交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后，進(jìn)行現(xiàn)金支出，填寫現(xiàn)金支出登記表。4.財(cái)務(wù)部門將所有支出憑證整理歸檔，確保記錄完整。第六章監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)：公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保各項(xiàng)現(xiàn)金收支活動(dòng)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給管理層，并提出改進(jìn)建議。2.財(cái)務(wù)報(bào)表：公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月編制現(xiàn)金流量表，分析現(xiàn)金流入流出情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在問題，并向管理層匯報(bào)。3.反饋機(jī)制：各部門應(yīng)定期反饋現(xiàn)金管理中遇到的問題和建議，以便于持續(xù)改進(jìn)現(xiàn)金管理制度。第七章附則1.本制度由公司財(cái)務(wù)部門解釋，自發(fā)布之日起實(shí)施。2.本制度如需修訂，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門提出修訂意見，經(jīng)公司管理層審議通過后實(shí)施。3.本制度自發(fā)布之日起生效。結(jié)束語(yǔ)本現(xiàn)金收支管理制度旨在為公司提供明確的現(xiàn)金管理框架，確保現(xiàn)金收支活動(dòng)的規(guī)范