2024年內(nèi)部審計年度工作計劃范文（四篇）

第3頁共3頁2024年內(nèi)部審計年度工作計劃范文一、關(guān)于集團公司內(nèi)部審計工作的理念以財務(wù)審計為根基，以經(jīng)營績效審計為核心，同時涵蓋經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責(zé)任審計及基建工程審計。確保集團政策的嚴(yán)謹(jǐn)執(zhí)行與落地，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在風(fēng)險防控、管理優(yōu)化和經(jīng)濟效益提升中的功能。二、____年度集團公司內(nèi)部審計工作規(guī)劃1、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為出發(fā)點，強化內(nèi)控體系的建設(shè)與完善（1）以財務(wù)收支審計為立足點，拓展至內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的審計。通過內(nèi)部審計加強內(nèi)部監(jiān)管，保障資產(chǎn)安全，同時深入評估內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性，以及財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性，以及業(yè)務(wù)活動的效率和效果。（2）通過預(yù)算審計推動預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算編制符合集團戰(zhàn)略方向，預(yù)算執(zhí)行緊密圍繞經(jīng)營目標(biāo)進行。（3）健全集團內(nèi)部審計制度，確保審計工作有法可依，根據(jù)實際工作需求，進一步完善《集團公司預(yù)算執(zhí)行審計規(guī)程》等相關(guān)審計制度。2、以經(jīng)營績效審計為核心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計內(nèi)部審計以評估二級單位的經(jīng)營績效為中心，圍繞其業(yè)績考核，通過審計不僅發(fā)現(xiàn)并糾正問題，更應(yīng)實現(xiàn)從問題發(fā)現(xiàn)到預(yù)防的轉(zhuǎn)變，關(guān)鍵在于識別影響業(yè)績提升的關(guān)鍵因素，分析原因，提出改進建議，以促進二級單位提升管理水平，提高經(jīng)濟效益。在經(jīng)營績效審計過程中，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計和其他專項審計，強化離任和任中審計，重視對二級單位領(lǐng)導(dǎo)任期內(nèi)經(jīng)營績效的評估。（1）對二級單位經(jīng)營績效審計：對____年度的二級單位經(jīng)營績效進行審計，出具審計報告，提交集團考核小組，作為考核的依據(jù)。（2）開展專項審計：根據(jù)集團管理特點，針對預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟責(zé)任考核等領(lǐng)域進行專項審計，對重點問題進行集中突破。（3）工程項目結(jié)算審計：鑒于集團不斷有修繕工程竣工結(jié)算，主要審計工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、結(jié)算付款過程，實施事前審查、事中監(jiān)督和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。3、投資企業(yè)審計為評估對外投資企業(yè)的管理成效，進行經(jīng)營和資產(chǎn)負(fù)債的審計，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)管理的評價作用。三、遵循“審后必究、審后必改、審后必用”的原則建立審計結(jié)果執(zhí)行反饋機制，加強對審計建議落實情況的跟蹤，并定期檢查審計成果應(yīng)用的執(zhí)行情況。四、優(yōu)化內(nèi)審環(huán)境，強化審計人員培訓(xùn)，提升審計工作質(zhì)量1、____年度審計資源配置不足，影響了年度工作目標(biāo)的全面實現(xiàn)。____年，需要領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門的支持，按照崗位需求配備審計人員，增強審計團隊實力。2、對現(xiàn)有內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學(xué)習(xí)等，不斷拓寬業(yè)務(wù)知識，提升審計人員的專業(yè)素質(zhì)，以適應(yīng)新的挑戰(zhàn)和任務(wù)。2024年內(nèi)部審計年度工作計劃范文（二）一、總體目標(biāo)根據(jù)“全面審計，突出重點”的工作方針，緊密圍繞農(nóng)業(yè)與農(nóng)村發(fā)展這一核心議題，強化團隊建設(shè)與制度建設(shè)，深化審計監(jiān)督力度，旨在充分發(fā)揮內(nèi)部審計在強化農(nóng)業(yè)經(jīng)費管理、規(guī)范單位收支行為、提升農(nóng)業(yè)專項資金使用效益等方面的積極作用，以促進農(nóng)業(yè)事業(yè)的穩(wěn)健與快速發(fā)展。二、工作要點（一）審計內(nèi)容與重點1.單位預(yù)算執(zhí)行及財政收支情況（1）收入方面：重點審查是否存在擅自設(shè)立違規(guī)收費項目或標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費的情況；是否存在越權(quán)減免、緩收非稅收入的現(xiàn)象；非稅收入是否及時入庫，有無滯留、坐支應(yīng)上繳財政收入的情況；票據(jù)管理是否規(guī)范，是否存在未按規(guī)定開具票據(jù)或使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象；計算并評估收入預(yù)算執(zhí)行率，以評價單位收入預(yù)算的實現(xiàn)情況。（2）支出方面：細(xì)致審查支出預(yù)算的編制是否科學(xué)、完整，是否存在無預(yù)算支出及擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金（包括專項業(yè)務(wù)費）的情況；審查支出是否合規(guī)，是否存在超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎金、補貼或單位支付應(yīng)由個人承擔(dān)費用的情況；特別關(guān)注“三公經(jīng)費”支出預(yù)算的執(zhí)行情況，評價其是否嚴(yán)格遵守厲行節(jié)約的規(guī)定，并有效壓縮事業(yè)開支；計算并評估支出預(yù)算執(zhí)行率，以全面評價單位預(yù)算的執(zhí)行情況。2.重大經(jīng)濟決策情況評估是否建立了科學(xué)、完善的重大決策管理機制；審查具體決策事項的依據(jù)是否充分，是否符合上級的方針、政策；決策程序是否民主、規(guī)范、科學(xué)；決策是否得到及時、有效的執(zhí)行；重要投資項目的建設(shè)和管理是否符合相關(guān)規(guī)定；相關(guān)政策執(zhí)行后是否達(dá)到預(yù)期效果，包括經(jīng)濟效益、社會效益及環(huán)境效益的評估。3.資產(chǎn)管理情況檢查是否建立了健全的資產(chǎn)管理制度，相關(guān)賬冊、資料是否完整，登記是否及時，確保賬賬、賬實相符；審查資產(chǎn)購置是否遵循政府采購程序，是否按預(yù)算進行采購；評估資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬；檢查資產(chǎn)的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關(guān)手續(xù)，收益是否及時、足額入賬。4.內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況評估單位是否建立了完善的內(nèi)控制度，其科學(xué)性和可行性如何，是否符合單位實際情況；審查相關(guān)內(nèi)控制度是否得到全面、有效的執(zhí)行，并評估其執(zhí)行效果。5.專項資金使用管理情況（1）財政專項資金扶持項目的立項依據(jù)是否充分，項目布局和投向是否合理，是否進行了可行性論證；項目申報、審批、驗收程序是否合規(guī)，手續(xù)是否完備，有無虛假立項、重復(fù)申報騙取財政資金的行為；項目的后續(xù)（跟蹤）管理是否到位，臺賬資料是否齊全。（2）評估財政專項資金的分配模式、程序和依據(jù)是否科學(xué)、合理；由主管部門實際分配的資金與項目實施單位申報或財政核準(zhǔn)的內(nèi)容是否一致；資金下達(dá)是否及時；特別關(guān)注是否存在以違規(guī)收取“項目管理費”、“評審費”、“贊助費”等形式造成專項資金“回流”的現(xiàn)象。（3）審查財政專項資金的管理、核算是否合規(guī)；關(guān)注要求封閉運行的資金是否建賬獨立核算；實行報賬制的相關(guān)原始單據(jù)手續(xù)是否完備；實行撥付制的資金是否直達(dá)具體項目實施單位；是否存在擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金的行為。（4）通過延伸審計調(diào)查具體的項目實施單位，對財政專項資金扶持項目實施后產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益、資源和環(huán)境效益進行綜合評價。（二）項目安排根據(jù)審計工作的實際情況，必要時可將審計范圍延伸至其他年度。三、工作要求（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，提高思想認(rèn)識各單位需充分認(rèn)識內(nèi)審工作的重要性與必要性，強化審計法制意識，將內(nèi)審工作納入重要議事日程，為內(nèi)審計劃的實施與完成營造良好的工作氛圍。被審計單位應(yīng)切實支持、重視并積極配合審計工作，認(rèn)真執(zhí)行審計決定，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行及時整改，積極采納并落實審計意見和建議，并及時反饋整改情況，以促進制度建設(shè)和管理的規(guī)范化。（二）嚴(yán)守審計紀(jì)律，樹立良好形象各審計組應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行重大審計事項報告制度；嚴(yán)格遵守“審計八不準(zhǔn)紀(jì)律”并實行審計公示制度，自覺接受被審計單位的監(jiān)督，樹立良好的審計形象。（三）注重審計質(zhì)量，提升工作成效內(nèi)審工作應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，認(rèn)真履行審計職責(zé)，嚴(yán)格規(guī)范審計行為和工作程序，確保程序合法、行為規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、結(jié)果公正。應(yīng)緊密結(jié)合農(nóng)委系統(tǒng)的實際情況開展工作，做到全面覆蓋、不留死角。審計結(jié)束后，應(yīng)著重從規(guī)范制度、堵塞漏洞、提高效益的角度出發(fā)，發(fā)揮內(nèi)審的“免疫系統(tǒng)”作用。深入分析問題產(chǎn)生的原因，及時反映單位的困難和建議，提出科學(xué)合理的審計整改措施和審計建議，以促進各項制度、機制的建立健全。2024年內(nèi)部審計年度工作計劃范文（三）今年，我被調(diào)至分公司擔(dān)任審計職務(wù)。在此期間，我以高度的敬業(yè)精神和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，緊密圍繞工作目標(biāo)，秉持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的原則，切實履行崗位職責(zé)。在上級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和同事們的協(xié)作下，我成功地完成了各項任務(wù)，現(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下：一、深化學(xué)習(xí)，提升綜合素質(zhì)為提升個人綜合素質(zhì)，以更好地執(zhí)行職務(wù)，我積極參與學(xué)習(xí)，強化思想道德建設(shè)。我深入學(xué)習(xí)相關(guān)法規(guī)政策，進一步堅定對社會主義的信念，堅決抵制不正之風(fēng)，不斷提升自身的綜合素質(zhì)和能力，以適應(yīng)審計人員的高標(biāo)準(zhǔn)要求。二、精進技能，增強工作效能我認(rèn)識到，審計工作需要深厚的專業(yè)知識和實踐能力。因此，我致力于提升審計業(yè)務(wù)知識，廣泛學(xué)習(xí)理論知識，以提高工作技能，增強審計工作能力和水平，確保審計工作的質(zhì)量和效率。三、盡職盡責(zé)，高效完成各項任務(wù)在任期內(nèi)，我參與了分公司多個電廠的物資專項審計，以及資本性支出、內(nèi)控缺陷整改、熱值差和廠內(nèi)費用等專項審計項目，共出具審計報告多篇，提出建議和意見數(shù)十條，得到了上級領(lǐng)導(dǎo)和同事的肯定。同時，我還成功完成了外部的平?jīng)鲭姀S、上海電力檢修公司和瑞金電廠的審計任務(wù)，這些經(jīng)歷不僅豐富了我的知識，也積累了寶貴的經(jīng)驗，提升了我的審計工作能力。通過這些審計工作，我深刻理解了審計工作的重要性，提升了我的政治素養(yǎng)，拓寬了工作視野，增強了全局觀念。然而，我也意識到自身的不足，如在運用現(xiàn)代信息系統(tǒng)審計、了解生產(chǎn)知識等方面仍有待提高，這在一定程度上限制了審計工作的深度和廣度。未來，我將更加努力學(xué)習(xí)，拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提升綜合能力，以更好地適應(yīng)更高層次的審計需求，更有效地發(fā)揮審計工作的效能。2024年內(nèi)部審計年度工作計劃范文（四）為貫徹《北京市教育委員會關(guān)于做好____年度教育審計工作____》的文件精神及我院____年度工作的總體部署，確保國家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)的高質(zhì)量完成，進一步健全內(nèi)部審計體系，強化審計職能，充分發(fā)揮其“免疫系統(tǒng)”作用，達(dá)成“服務(wù)財務(wù)會計規(guī)范、提升教育資金使用效率、助力教育改革與發(fā)展”的內(nèi)部審計目標(biāo)，特此制定____年度審計工作計劃。具體安排如下：一、深化預(yù)算執(zhí)行審計秉承“揭示問題、規(guī)范流程、驅(qū)動改革、優(yōu)化績效”的審計原則，嚴(yán)格執(zhí)行《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法（試行）》，深化預(yù)算執(zhí)行審計。本年度將重點實施對各類項目經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況的全周期審計，加強對資金使用效益與效果的深度剖析，力求實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的深度融合。同時，強化內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，推動各部門財務(wù)預(yù)算管理水平的提升，確保財務(wù)制度的嚴(yán)格執(zhí)行，提升預(yù)算資金的使用效益與效果，保障學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)與工作目標(biāo)的順利達(dá)成。二、強化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計審計處將積極協(xié)同組織、紀(jì)檢、監(jiān)察等部門，完善干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計機制，深化審計內(nèi)容。以領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任的履行為核心，重點關(guān)注其任職期間對法律法規(guī)、政策部署的遵循情況，重大經(jīng)濟決策的制定與執(zhí)行，以及廉政規(guī)定的遵守情況，引導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確的政績觀與____，增強其經(jīng)濟責(zé)任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策效果、內(nèi)部控制制度健全性及執(zhí)行情況等方面的審計力度，確保權(quán)力行使與經(jīng)濟責(zé)任履行的緊密銜接，充分發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策、依法治教、完善監(jiān)督機制、防范廉政風(fēng)險等方面的作用。根據(jù)學(xué)院組織部的安排，本年度將對____名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計。三、持續(xù)做好基建修繕工程項目審計結(jié)合學(xué)院實際情況與管理需求，繼續(xù)加強基建修繕工程項目的審計工作，積極貫徹教育部《____加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計____》的精神。加強對基建修繕工程項目管理過程與工程造價的內(nèi)部審計，優(yōu)化對各類工程項目立項、勘察、設(shè)計、招標(biāo)、施工、竣工及工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督，促進工程項目管理的規(guī)范化，降低工程成本，防范投資風(fēng)險，維護學(xué)院合法權(quán)益，保障工程建設(shè)的順利進行，提升資金使用效益。四、優(yōu)化專項審計與審計調(diào)查根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示，本年度將繼續(xù)開展飲食中心財務(wù)管理與學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，并對學(xué)院各部門的收費情況進行審計調(diào)查。旨在加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范財務(wù)行為，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險，杜絕違反“收支兩條線”政策及私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為的發(fā)生。五、強化審計結(jié)果運用與整改依據(jù)市教委《____進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作____》的要求，切實做好審計結(jié)果的運用與整改工作。建立健全審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門職責(zé)，構(gòu)建部門聯(lián)動機制。對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的財務(wù)違規(guī)問題，要求相關(guān)部門認(rèn)真整改；對嚴(yán)重違法違紀(jì)行為，及時上報相關(guān)領(lǐng)