2024年公司銀行賬戶管理規(guī)定（二篇）

第2頁共2頁2024年公司銀行賬戶管理規(guī)定1.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，嚴(yán)禁將本企業(yè)銀行賬戶出租、出借他人使用。2.出納人員在簽發(fā)支票時(shí)，必須依據(jù)相關(guān)手續(xù)齊全的有效憑據(jù)，嚴(yán)禁私自簽發(fā)支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票，同時(shí)應(yīng)避免簽發(fā)空頭支票，以免損害公司信譽(yù)。3.“銀行存款日記賬”需每月定期與“銀行對(duì)賬單”進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)立即逐筆查明原因并妥善處理，同時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，以確保企業(yè)賬面與銀行賬面余額一致。4.“銀行存款日記賬”應(yīng)按月進(jìn)行結(jié)賬處理，月底時(shí)，貨幣資金余額明細(xì)賬需與總賬進(jìn)行核對(duì)，確保兩者相符。會(huì)計(jì)與出納需在日記賬與總賬上交叉加蓋各自印章，并做好對(duì)賬記錄。5.出納員對(duì)于個(gè)人借款未及時(shí)歸還的情況，有權(quán)進(jìn)行催收，并有權(quán)拒絕為其辦理新的借款手續(xù)。6.集團(tuán)公司內(nèi)部各單位的銀行賬戶開立應(yīng)遵循“合理布局、統(tǒng)一規(guī)劃、履行審批、統(tǒng)一管理”的原則。7.各公司、廠部的銀行賬戶開設(shè)原則上應(yīng)在集團(tuán)公司指定的銀行金融系統(tǒng)范圍內(nèi)進(jìn)行。如遇特殊情況，確需在其他金融機(jī)構(gòu)開設(shè)賬戶的，需經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。8.集團(tuán)各公司及下屬單位的銀行賬戶開設(shè)必須嚴(yán)格遵循公司指定的銀行金融機(jī)構(gòu)范圍。下屬單位在銀行開立的賬戶數(shù)量一般不得超過兩個(gè)（一個(gè)基本戶、一個(gè)結(jié)算戶）。各公司及下屬單位只允許在公司指定的銀行金融機(jī)構(gòu)中開設(shè)一個(gè)賬戶。因業(yè)務(wù)需要需開立個(gè)人賬戶的，應(yīng)確保開戶人、留密碼人、持卡（折）人三者分立，以保障資金安全。更換開戶人時(shí)，需及時(shí)辦理相關(guān)變更手續(xù)。9.各公司及下屬單位的資金余額實(shí)行上限管理。公司根據(jù)各公司、廠部的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)績水平及資產(chǎn)狀況核定其流動(dòng)資金限額。對(duì)于超過公司核定流動(dòng)資金限額的部分，各單位應(yīng)及時(shí)劃撥回集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部指定的賬戶，不得私自占用。2024年公司銀行賬戶管理規(guī)定（二）第一章總則第一條為規(guī)范中國大唐集團(tuán)公司（以下簡稱“集團(tuán)公司”）所屬各企業(yè)銀行賬戶的管理工作，確保資金安全，特制定本辦法。第二條本辦法適用于集團(tuán)公司所有分公司、子公司及基層企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）。第三條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部作為銀行賬戶的歸口管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)銀行賬戶的開立、變更、撤銷及使用情況進(jìn)行監(jiān)督與檢查。第四條本辦法所指的銀行賬戶，包括企業(yè)在商業(yè)銀行或其他經(jīng)集團(tuán)公司認(rèn)可的非銀行金融機(jī)構(gòu)開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶及專用存款賬戶。第二章銀行賬戶審批權(quán)限第五條集團(tuán)公司各分公司、子公司及直屬企業(yè)需開立的銀行賬戶，必須以正式文件形式上報(bào)集團(tuán)公司審批；對(duì)于原有銀行賬戶的變更或撤銷，則需向集團(tuán)公司備案。第六條分公司管理的企業(yè)及子公司所屬企業(yè)需開立的銀行賬戶，應(yīng)先以正式文件形式報(bào)上一級(jí)企業(yè)審核，再由上一級(jí)企業(yè)統(tǒng)一上報(bào)集團(tuán)公司審批；原有銀行賬戶的變更或撤銷，由各分公司、子公司統(tǒng)一報(bào)集團(tuán)公司備案。第七條上市公司銀行賬戶的開立、變更及撤銷，需向集團(tuán)公司備案。第三章銀行賬戶的開立、變更、使用與撤銷第八條企業(yè)開立銀行賬戶應(yīng)僅限于國有商業(yè)銀行及集團(tuán)公司認(rèn)可的其他金融機(jī)構(gòu)，并需滿足集團(tuán)公司結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司銀行賬戶體系及資金管理的要求。嚴(yán)禁在非認(rèn)可的金融機(jī)構(gòu)開立銀行賬戶。第九條企業(yè)銀行賬戶的開立與管理工作應(yīng)由企業(yè)財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁多頭開戶、出租或轉(zhuǎn)讓賬戶。第十條原則上，各企業(yè)僅可開立兩個(gè)銀行賬戶：一個(gè)為基本賬戶（支出戶），一個(gè)為一般賬戶（收入戶）。若國家法律、行政法規(guī)及規(guī)章有特殊規(guī)定，可申請(qǐng)開立專用賬戶。對(duì)于需設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、進(jìn)行異地臨時(shí)經(jīng)營或注冊(cè)驗(yàn)資的情況，可申請(qǐng)開立臨時(shí)賬戶。第十一條基本賬戶與一般賬戶均應(yīng)納入集團(tuán)公司結(jié)算中心及大唐集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司的統(tǒng)一管理。為滿足結(jié)算需求，企業(yè)應(yīng)在同一家銀行開立基本賬戶與電費(fèi)（或熱費(fèi)）結(jié)算的一般賬戶。對(duì)于網(wǎng)上銀行服務(wù)，企業(yè)可選擇中國工商銀行或中國建設(shè)銀行。第十二條銀行賬戶核算內(nèi)容具體規(guī)定如下：（一）基本賬戶用于核算企業(yè)的各項(xiàng)支出；（二）一般賬戶（收入賬戶）用于核算企業(yè)的電費(fèi)（或熱費(fèi)）收入；（三）納稅、還貸等專用賬戶應(yīng)?？顚Ｓ茫坏么娣牌渌Y金；（四）臨時(shí)賬戶僅用于核算臨時(shí)機(jī)構(gòu)的支出。第十三條銀行賬戶的開立程序包括：（一）申請(qǐng)開戶：企業(yè)應(yīng)以正式文件形式提出申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明文件。新成立企業(yè)還需提供集團(tuán)公司人力資源部的批文；（二）審批賬戶：集團(tuán)公司根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行審批；（三）開立賬戶：企業(yè)按照批復(fù)要求辦理相關(guān)手續(xù)；（四）辦理網(wǎng)上銀行登記。第十四條集團(tuán)公司實(shí)行銀行賬戶年檢制度。每年年底，各企業(yè)應(yīng)就截至上年某月某日保留的所有銀行賬戶填寫《中國大唐集團(tuán)公司銀行賬戶年檢申請(qǐng)表》，集團(tuán)公司將根據(jù)審核情況簽發(fā)年檢結(jié)論及處理決定。第十五條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部將根據(jù)實(shí)際情況，核定各企業(yè)銀行賬戶的存款限額。第四章銀行賬戶管理責(zé)任與監(jiān)督第十六條集團(tuán)公司建立銀行賬戶管理檔案制度，統(tǒng)一管理各企業(yè)銀行賬戶的開立、變更及銷戶情況，并定期對(duì)銀行賬戶管理情況進(jìn)行檢查。第十七條企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人應(yīng)對(duì)本企業(yè)銀行賬戶的管理工作負(fù)責(zé)，確保符合國家相關(guān)政策及本辦法的規(guī)定。第十八條企業(yè)應(yīng)明確銀行賬戶管理的直接責(zé)任人，該責(zé)任人需具備會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格，并依據(jù)本辦法規(guī)定正確辦理賬戶開立、變更、銷戶及年檢手續(xù)，建立健全本企業(yè)的賬戶管理檔案。第十九條對(duì)于違反本辦法規(guī)定的單位及個(gè)人，將采取以下處理措施：（一）責(zé)令限期糾正錯(cuò)誤；（二）給予通報(bào)批評(píng)，并結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核辦法對(duì)違紀(jì)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)考核或行政處分；（三）對(duì)于循私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的有關(guān)人員，將視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)考核或行政處分；構(gòu)成犯罪的，將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。第五章附則第二十條本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部負(fù)責(zé)