2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范本（二篇）

第4頁共4頁2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范本第一章總則第一條為強(qiáng)化現(xiàn)金管理，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制定本規(guī)定。第二條財(cái)務(wù)部及各下屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行，應(yīng)設(shè)立專職稽核員，負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支計(jì)劃及審核管理工作。第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍第三條現(xiàn)金收入涵蓋公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有現(xiàn)金收入及支用款項(xiàng)的退還等。第四條現(xiàn)金支出范圍包括：1.職工工資及各類工資性津貼。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，如稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專門工作的報(bào)酬。3.支付給個(gè)人的獎(jiǎng)金，包括國家規(guī)定頒發(fā)的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各類勞保、福利費(fèi)及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、離休、退職、退休費(fèi)等。5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。6.支付各企業(yè)間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。第三章庫存現(xiàn)金管理第五條庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，公司將根據(jù)國家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金，庫存限額一般為日常零星開支需要的天數(shù)。第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超出部分應(yīng)在當(dāng)日存入銀行。每日下班前，剩余現(xiàn)金應(yīng)存入保險(xiǎn)箱。庫存限額不足時(shí)，應(yīng)從銀行存款賬戶提取。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負(fù)責(zé)，現(xiàn)金收付必須基于合法憑證，由出納人員仔細(xì)核對(duì)后辦理。第八條出納人員對(duì)違反規(guī)定的收支有權(quán)拒絕辦理。對(duì)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)退回并要求補(bǔ)充手續(xù)或更正錯(cuò)誤。遇有偽造、涂改憑證等虛報(bào)冒領(lǐng)情況，應(yīng)及時(shí)向管理層報(bào)告。第九條收付完成后，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。第十條現(xiàn)金收入應(yīng)在當(dāng)日存入開戶銀行，如有困難，應(yīng)按銀行規(guī)定時(shí)間存入。支付現(xiàn)金，只能從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得直接從現(xiàn)金收入中支付。第十一條公司提取現(xiàn)金，需注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。第十二條公司派人到外地采購，應(yīng)通過銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐?xiàng)匯往采購地設(shè)立的專用賬戶。第十三條不得挪用現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金，不得白條抵庫，不得套取庫存現(xiàn)金，不得保留賬外公款，不得公款私存，不得私設(shè)小金庫。第十四條出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)，應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)人員編制并經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并逐日逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。每日業(yè)務(wù)結(jié)束后，應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當(dāng)日余額核對(duì)，確保日清月結(jié)，賬款相符。第十五條出納人員與會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期核對(duì)總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額，確保賬賬相符。第十六條為及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差錯(cuò)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理或指定的其他財(cái)務(wù)人員每月末必須與出納人員共同盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬款相符。第十七條公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明、收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚次日）如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。第十八條業(yè)務(wù)人員預(yù)借的現(xiàn)金，未支用部分應(yīng)連同相關(guān)業(yè)務(wù)憑證（收據(jù)支出憑單）送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得留存未報(bào)，挪作他用。第十九條預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表（代借款單），寫明用途、金額，由稽核員按預(yù)算審核。第二十條預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出，無預(yù)借款直接報(bào)賬的，由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單，寫明用途，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。第二十一條預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請(qǐng)，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。第二十二條業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必須在規(guī)定天數(shù)內(nèi)報(bào)賬，對(duì)過期未報(bào)，財(cái)務(wù)部應(yīng)通知該部門報(bào)賬或追回現(xiàn)金，必要時(shí)可暫停該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。第二十三條業(yè)務(wù)人員出差借款一定金額以上的差旅費(fèi)，不得付給現(xiàn)金，可開出支2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范本（二）第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)____有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）資金使用的監(jiān)督與管理，提升資金循環(huán)與周轉(zhuǎn)效率，確保資金安全并合理安排其流向，特制定本制度。第二條本制度所指的現(xiàn)金，涵蓋公司持有的所有現(xiàn)金及銀行存款。第三條本制度所規(guī)定的現(xiàn)金管理，涉及公司現(xiàn)金流入、流出等全過程的控制與管理。第四條現(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下基本原則：1.公司所有現(xiàn)金活動(dòng)必須納入預(yù)算管理范疇；2.秉持以收定支、量入為出的財(cái)務(wù)原則；3.嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線制度，確保收入上繳公司財(cái)務(wù)部，支出亦需通過財(cái)務(wù)部辦理；4.除財(cái)務(wù)部外，公司嚴(yán)禁其他部門涉足現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)；5.所有現(xiàn)金收支活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度等相關(guān)規(guī)定。第二章現(xiàn)金管理第五條公司現(xiàn)金使用范圍明確如下：1.職工工資及津貼的發(fā)放；2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬的支付；3.依據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各類獎(jiǎng)金，如科技、文化、藝術(shù)、體育等；4.各類勞保、福利費(fèi)用及其他國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的支出；5.向個(gè)人收購用于公司生產(chǎn)經(jīng)營的物資價(jià)款；6.出差人員必需的差旅費(fèi)用；7.結(jié)算起點(diǎn)____元以下的零星支出；8.經(jīng)核準(zhǔn)確需以現(xiàn)金支付的其他支出。第六條現(xiàn)金管理應(yīng)堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)的原則，杜絕因手續(xù)不全、收支不清導(dǎo)致的任何漏洞。收款憑證需加蓋“現(xiàn)金收訖”章及收款人個(gè)人印章；付款憑證則需報(bào)銷人簽字、會(huì)計(jì)人員審核無誤簽字、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理付款并加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。第七條嚴(yán)禁以白條抵充庫存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)。第八條每日收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)足額送存銀行，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人需定期（至少每月一次）檢查、核對(duì)現(xiàn)金庫存，并設(shè)立現(xiàn)金檢查登記簿以記錄檢查結(jié)果。第九條現(xiàn)金支付應(yīng)從公司庫存現(xiàn)金限額中支出，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金收入。第十條各部門及個(gè)人的借款申請(qǐng)，必須嚴(yán)格按照《四川朗峰電子材料有限公司借款及支出報(bào)銷審批制度》執(zhí)行。第十一條嚴(yán)禁任何形式的公款私存行為。第十二條嚴(yán)禁公司員工為其他單位或個(gè)人在企業(yè)套取現(xiàn)金。第十三條公司設(shè)定庫存現(xiàn)金限額為____元，以規(guī)范現(xiàn)金管理。第三章銀行存款管理第十四條公司銀行賬戶的開設(shè)與日常管理由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。第十五條銀行賬戶賬號(hào)應(yīng)嚴(yán)格保密，非業(yè)務(wù)需要不得外泄。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查賬戶開設(shè)及使用情況，及時(shí)清理不再需要的賬戶。第十六條辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，必須遵守《銀行結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁出租、出借賬戶。第十七條公司銀行賬戶的開設(shè)、資金存儲(chǔ)分配及銷戶應(yīng)基于與銀行建立長期合作關(guān)系的考慮，避免因個(gè)人關(guān)系而轉(zhuǎn)移賬戶。第十八條財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)立銀行存款日記賬，逐日記錄收支及結(jié)存情況，并按月與各開戶銀行對(duì)賬，編制未達(dá)賬款調(diào)節(jié)表，確保公司銀行賬目與銀行賬目一致。銀行對(duì)賬單需按賬號(hào)順序裝訂歸檔。第十九條對(duì)外匯款時(shí)，經(jīng)辦部門需依據(jù)