內(nèi)審與風(fēng)險(xiǎn)控制制度

內(nèi)審與風(fēng)險(xiǎn)掌控制度第一章總則第一條目的和適用范圍本規(guī)章制度的目的是為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)審工作，確保風(fēng)險(xiǎn)掌控和合規(guī)管理的有效實(shí)施，提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)防范本領(lǐng)。本規(guī)章制度適用于公司的全部部門(mén)和員工，是公司內(nèi)審與風(fēng)險(xiǎn)掌控工作的基本準(zhǔn)則。第二條定義內(nèi)審：指公司內(nèi)部對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、部門(mén)及職能的管理和運(yùn)作進(jìn)行的獨(dú)立、客觀、全面的評(píng)價(jià)和審查。風(fēng)險(xiǎn)掌控：指公司通過(guò)訂立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略、建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從源頭上防備、管理和化解風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的可連續(xù)發(fā)展。合規(guī)管理：指公司遵守法律法規(guī)、規(guī)章制度和合同商定等規(guī)范要求的管理。第三條原則客觀公正原則：內(nèi)審工作應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正，不受任何非專(zhuān)業(yè)因素的干擾。綜合性原則：內(nèi)審工作應(yīng)全面、綜合地審查公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和職能。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：內(nèi)審工作應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)掌控為導(dǎo)向，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并管理各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)管理原則：內(nèi)審工作應(yīng)緊密結(jié)合合規(guī)管理，確保公司合法經(jīng)營(yíng)和合規(guī)運(yùn)作。第二章內(nèi)審管理第四條內(nèi)審組織公司設(shè)立內(nèi)審部門(mén)，負(fù)責(zé)內(nèi)審工作的組織和實(shí)施。內(nèi)審部門(mén)由專(zhuān)業(yè)的內(nèi)審人員構(gòu)成，應(yīng)具備相應(yīng)的資格和經(jīng)驗(yàn)。第五條內(nèi)審計(jì)劃內(nèi)審部門(mén)依照公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)重點(diǎn)，訂立年度內(nèi)審計(jì)劃。內(nèi)審計(jì)劃應(yīng)明確內(nèi)審的范圍、內(nèi)容、期限等，確保內(nèi)審工作的有序進(jìn)行。第六條內(nèi)審程序內(nèi)審工作應(yīng)遵從規(guī)劃、實(shí)施、報(bào)告、跟蹤等基本程序。內(nèi)審工作應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，確定內(nèi)審重點(diǎn)和審查對(duì)象。內(nèi)審工作應(yīng)采取適當(dāng)?shù)膬?nèi)審方法和技術(shù)手段，確保內(nèi)審的有效性和準(zhǔn)確性。第七條內(nèi)審報(bào)告內(nèi)審部門(mén)應(yīng)及時(shí)編制內(nèi)審報(bào)告，認(rèn)真記錄內(nèi)審的發(fā)現(xiàn)、建議和整改情況。管理層應(yīng)認(rèn)真批閱內(nèi)審報(bào)告，及時(shí)接受合理建議，并對(duì)未能解決的問(wèn)題進(jìn)行跟蹤整改。第三章風(fēng)險(xiǎn)掌控管理第八條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估公司應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和評(píng)估各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)包含風(fēng)險(xiǎn)的概率、影響程度、應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容，確保風(fēng)險(xiǎn)的全面把控。第九條風(fēng)險(xiǎn)防范與掌控公司應(yīng)訂立相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和掌控措施，防范和掌控各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)掌控措施應(yīng)包含防備、監(jiān)測(cè)、應(yīng)急響應(yīng)和矯正等方面，確保風(fēng)險(xiǎn)的有效掌控。第十條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告公司應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告機(jī)制，及時(shí)掌握和反饋風(fēng)險(xiǎn)信息。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告應(yīng)掩蓋全面，包含風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、變動(dòng)和處理情況等內(nèi)容。第十一條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急響應(yīng)公司應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)事件的及時(shí)處理和響應(yīng)。風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，應(yīng)快速啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進(jìn)行處理和修復(fù)。第四章合規(guī)管理第十二條法律法規(guī)合規(guī)公司應(yīng)建立健全的法律法規(guī)合規(guī)體系，確保業(yè)務(wù)的合法性和合規(guī)性。公司應(yīng)及時(shí)了解和適應(yīng)法律法規(guī)的變動(dòng)，及時(shí)調(diào)整和完善合規(guī)管理措施。第十三條內(nèi)部規(guī)章制度公司應(yīng)訂立內(nèi)部規(guī)章制度，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范要求和職責(zé)分工。內(nèi)部規(guī)章制度應(yīng)與法律法規(guī)相適應(yīng)，確保公司的內(nèi)部管理有序和合規(guī)。第十四條合同商定合規(guī)公司應(yīng)訂立合同管理制度，明確合同的簽訂、履行和停止等規(guī)范流程。合同的簽訂和履行應(yīng)符合法律法規(guī)的要求，并確保合同的合規(guī)性和有效性。第五章違約責(zé)任第十五條內(nèi)審違規(guī)懲罰對(duì)于內(nèi)審違反本制度的規(guī)定和違反職業(yè)道德的行為，內(nèi)審部門(mén)應(yīng)依法進(jìn)行調(diào)查和處理。內(nèi)審違規(guī)行為的處理措施包含口頭警告、書(shū)面警告、停職、降職、解聘等。第十六條風(fēng)險(xiǎn)掌控違規(guī)懲罰對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)掌控違反本制度的規(guī)定和導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p失的行為，公司應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)掌控違規(guī)行為的追責(zé)措施包含經(jīng)濟(jì)懲罰、法律訴訟等。第六章附則第十七條監(jiān)督和改進(jìn)公司應(yīng)建立健全的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)內(nèi)審工作和風(fēng)險(xiǎn)掌控管理進(jìn)行定期檢查和審議，并依照檢查結(jié)果進(jìn)行改進(jìn)和完善。第十八條生效日期和修訂本規(guī)章制度自公布之日起生效。如有需要，公司可依據(jù)實(shí)際情況對(duì)本規(guī)章制度進(jìn)行修訂，并經(jīng)相應(yīng)程序?qū)徸h和發(fā)布。以上為《內(nèi)審與風(fēng)險(xiǎn)掌控制度》，請(qǐng)公司全部部門(mén)