審計(jì)風(fēng)險管控管理制度

審計(jì)風(fēng)險管控管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)本制度的訂立旨在規(guī)范和加強(qiáng)企業(yè)的審計(jì)風(fēng)險管控工作，保障企業(yè)的利益、提高企業(yè)的運(yùn)營效率和經(jīng)營風(fēng)險管控水平。本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合企業(yè)具體情況訂立。第二條適用范圍本制度適用于全體企業(yè)員工，包含管理層、部門負(fù)責(zé)人、員工以及與企業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)的合作伙伴。第三條定義審計(jì)風(fēng)險：指潛在或?qū)嶋H存在于企業(yè)內(nèi)部或外部的可能對企業(yè)正常運(yùn)作、企業(yè)利益和聲譽(yù)產(chǎn)生不利影響的因素。審計(jì)風(fēng)險管控：指企業(yè)為識別、評估、監(jiān)測和應(yīng)對審計(jì)風(fēng)險而采取的一系列措施和管理方法。審計(jì)風(fēng)險管理部門：指企業(yè)內(nèi)設(shè)的負(fù)責(zé)審計(jì)風(fēng)險管控的特地部門。第二章審計(jì)風(fēng)險識別與評估第四條風(fēng)險識別和評估的原則全面性原則：對企業(yè)內(nèi)外的各項(xiàng)審計(jì)風(fēng)險進(jìn)行全面、系統(tǒng)的識別與評估。可行性原則：評估方法和指標(biāo)應(yīng)具備可操作性和可實(shí)施性?？杀刃栽瓌t：評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)具備可比較性，以便進(jìn)行相應(yīng)的等級劃分和管控布置。第五條評估內(nèi)容和指標(biāo)內(nèi)部風(fēng)險：包含人員欠妥行為、內(nèi)部操作失誤、信息泄露等內(nèi)部因素所帶來的風(fēng)險。外部風(fēng)險：包含社會、經(jīng)濟(jì)、競爭等外部環(huán)境變動所帶來的風(fēng)險。評估指標(biāo)：以風(fēng)險的可能性、影響程度、連續(xù)時間為重要指標(biāo)進(jìn)行評估。第六條評估方法問卷調(diào)查：通過向相關(guān)責(zé)任人發(fā)放風(fēng)險評估問卷，取得相關(guān)信息并進(jìn)行綜合評估。數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：通過分析企業(yè)歷史數(shù)據(jù)和行業(yè)數(shù)據(jù)，對審計(jì)風(fēng)險進(jìn)行定量分析。定期檢查：定期對企業(yè)各部門進(jìn)行風(fēng)險檢查，及時發(fā)現(xiàn)和評估潛在風(fēng)險。第三章審計(jì)風(fēng)險監(jiān)測與掌控第七條監(jiān)測和預(yù)警機(jī)制建立風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警機(jī)制，通過定期報告、會議討論等形式對審計(jì)風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測和預(yù)警。定期開展內(nèi)部自查，通過內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險評估，發(fā)現(xiàn)和排出潛在風(fēng)險。第八條風(fēng)險掌控措施內(nèi)部掌控措施：訂立和完善內(nèi)部掌控制度，明確責(zé)任、權(quán)限和流程。加強(qiáng)對人員行為、信息安全和操作規(guī)范的監(jiān)管與掌控。外部掌控措施：加強(qiáng)與合作伙伴的合作管理，簽署合作協(xié)議，商定雙方的權(quán)責(zé)和風(fēng)險分擔(dān)。建立信任機(jī)制，加強(qiáng)對合作伙伴的監(jiān)督和檢查。第四章應(yīng)急響應(yīng)與修復(fù)第九條應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制建立應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，明確責(zé)任人和流程。及時響應(yīng)和處理發(fā)生的重點(diǎn)審計(jì)風(fēng)險事件。建立應(yīng)急預(yù)案，訂立應(yīng)對不同類型審計(jì)風(fēng)險的具體措施和應(yīng)急計(jì)劃。第十條修復(fù)和改進(jìn)對發(fā)生的風(fēng)險事件進(jìn)行徹底的調(diào)查和分析，找出問題的根源和原因。確定相應(yīng)的修復(fù)措施，對涉及的業(yè)務(wù)流程、制度和人員進(jìn)行整改和培訓(xùn)。第五章監(jiān)督和評估第十一條監(jiān)督機(jī)制設(shè)置審計(jì)風(fēng)險管理部門，特地負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理審計(jì)風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測和掌控工作。審計(jì)風(fēng)險管理部門定期向高層管理層報告審計(jì)風(fēng)險情形和管理措施的執(zhí)行情況。第十二條評估和改進(jìn)定期開展對本制度的評估，發(fā)現(xiàn)問題并及時進(jìn)行改進(jìn)和修訂。對企業(yè)的整體風(fēng)險管理本領(lǐng)進(jìn)行評估和提升，及時修訂和完善線上和線下的培訓(xùn)計(jì)劃，提高員工的風(fēng)險意識和管理本領(lǐng)。第六章附則第十三條計(jì)算機(jī)和信息安全加強(qiáng)對計(jì)算機(jī)和信息系統(tǒng)的安全管理，采取有效的措施防止惡意攻擊、病毒感染和信息泄露。提高員工的信息安全意識，定期組織培訓(xùn)和考核，確保員工了解和遵守相關(guān)安全制度和規(guī)定。第十四條保密和違規(guī)處理嚴(yán)格遵守國家相關(guān)的保密法律法規(guī)，對與企業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)的緊要信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行保密。對違反保密規(guī)定和制度的行為，依據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的懲罰和處理。第十五條本制度的解釋和修訂本制度的解釋權(quán)和修訂權(quán)歸企業(yè)管理層全部，企業(yè)管理層可以依據(jù)實(shí)際情況對本制度進(jìn)行解釋和修訂，并及時向全部員工進(jìn)行通知和培訓(xùn)。第十六條生效