2024年專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度模版（二篇）

第8頁(yè)共8頁(yè)2024年專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度模版一、資金審批與財(cái)務(wù)制度對(duì)于實(shí)行縣級(jí)報(bào)賬制度的項(xiàng)目，由項(xiàng)目建設(shè)單位負(fù)責(zé)填報(bào)資金申請(qǐng)表，該申請(qǐng)需經(jīng)水務(wù)局業(yè)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格審核后，再報(bào)送財(cái)政部門(mén)進(jìn)行審批，并由財(cái)政部門(mén)直接下?lián)苤另?xiàng)目建設(shè)單位。為確保資金使用的合規(guī)性，必須建立健全項(xiàng)目資金的審批程序和財(cái)務(wù)制度，所有資金的使用均須嚴(yán)格遵循項(xiàng)目資金管理辦法的相關(guān)規(guī)定。二、水利項(xiàng)目監(jiān)督管理制度1.公示制度：針對(duì)水利工程項(xiàng)目，項(xiàng)目單位應(yīng)在工程實(shí)施前主動(dòng)向社會(huì)公示項(xiàng)目建設(shè)的具體資料及資金狀況，以增強(qiáng)透明度。2.定期報(bào)告制度：各項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)需定期向主管部門(mén)提交項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況的報(bào)告，以便及時(shí)掌握項(xiàng)目動(dòng)態(tài)。3.檢查驗(yàn)收制度：嚴(yán)禁在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)任何形式的弄虛作假行為。項(xiàng)目單位應(yīng)隨時(shí)接受上級(jí)主管部門(mén)及相關(guān)部門(mén)的檢查；項(xiàng)目完工后，應(yīng)主動(dòng)邀請(qǐng)上級(jí)主管部門(mén)對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財(cái)務(wù)等方面進(jìn)行全面驗(yàn)收。4.審計(jì)制度：為防止違反資金管理使用規(guī)定的行為發(fā)生，對(duì)于上級(jí)補(bǔ)助超過(guò)一定金額（如萬(wàn)元以上）的工程，項(xiàng)目竣工后需由具備相應(yīng)資質(zhì)的審計(jì)單位進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。三、水利項(xiàng)目財(cái)務(wù)支出制度1.項(xiàng)目承擔(dān)部門(mén)或個(gè)人及財(cái)務(wù)人員應(yīng)與相關(guān)部門(mén)保持密切溝通，確保項(xiàng)目資金的及時(shí)到位。對(duì)于需執(zhí)行縣級(jí)報(bào)賬制的項(xiàng)目資金，務(wù)必及時(shí)完成報(bào)賬手續(xù)。2.工程資金的撥付應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度進(jìn)行，對(duì)于未開(kāi)工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目，將視情況調(diào)整或取消補(bǔ)助款。3.項(xiàng)目資金的使用應(yīng)堅(jiān)持量入為出的原則，嚴(yán)格控制支出范圍，杜絕一切不符合規(guī)定的支出。同時(shí)，項(xiàng)目單位應(yīng)隨時(shí)接受項(xiàng)目主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)及審計(jì)部門(mén)的檢查、監(jiān)督和審計(jì)，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。4.報(bào)銷(xiāo)所使用的票據(jù)必須合法合規(guī)。對(duì)于不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一律不予報(bào)銷(xiāo)。購(gòu)買(mǎi)各種物品、材料的票據(jù)上必須明確標(biāo)注購(gòu)貨單位全稱(chēng)、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額以及收款單位信息。對(duì)于附有“詳見(jiàn)清單”字樣的票據(jù)，應(yīng)同時(shí)提供詳細(xì)的清單。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證還需附有完備的驗(yàn)收證明；需入庫(kù)的物資還需填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單并由實(shí)物保管人員簽字確認(rèn)；不需入庫(kù)的物資則需由經(jīng)辦人、實(shí)物保管人員或使用人員共同驗(yàn)收并簽字確認(rèn)。5.支付款項(xiàng)的原始憑證上必須附有收款單位或個(gè)人的收款證明及簽字以及審批人的簽字，并注明付款依據(jù)。報(bào)銷(xiāo)用的票據(jù)需按照局財(cái)務(wù)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)：經(jīng)手人簽字、證明人簽字證明、財(cái)務(wù)審核后報(bào)jú長(zhǎng)審批。四、____管理制度（注：此處“____”為原文中的空白部分，根據(jù)上下文推測(cè)可能指“教育專(zhuān)項(xiàng)資金”等類(lèi)似概念，但為保持原文格式未做具體填寫(xiě)）為加強(qiáng)對(duì)教育專(zhuān)項(xiàng)資金的管理，提高資金使用效益，增加資金安排的透明度，促進(jìn)我市教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《預(yù)算法》和《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)，特制定本辦法。一、適用范圍本辦法適用于市級(jí)各教育事業(yè)單位專(zhuān)款項(xiàng)目及市政府批準(zhǔn)的專(zhuān)款項(xiàng)目。二、專(zhuān)項(xiàng)資金的申請(qǐng)凡需向財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)的教育專(zhuān)項(xiàng)資金，均應(yīng)根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》中收支統(tǒng)管的管理要求以及多渠道、多形式辦事業(yè)的原則進(jìn)行申請(qǐng)。屬年度預(yù)算安排的專(zhuān)項(xiàng)資金，應(yīng)由主管部門(mén)在編制年度預(yù)算時(shí)給予安排；屬臨時(shí)追加的專(zhuān)項(xiàng)資金，主管部門(mén)應(yīng)先根據(jù)行業(yè)總體發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行審核后再匯總各單位的申請(qǐng)報(bào)告向市財(cái)政部門(mén)提交專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告。三、專(zhuān)項(xiàng)資金的審批市財(cái)政部門(mén)對(duì)主管部門(mén)提交的專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)項(xiàng)目進(jìn)行審批時(shí)，將綜合考慮事業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃和財(cái)力的可能性進(jìn)行統(tǒng)籌安排。審批過(guò)程中將對(duì)項(xiàng)目的資料、計(jì)劃規(guī)模、實(shí)施條件、項(xiàng)目概算、完成日期及預(yù)期效益等進(jìn)行可行性綜合研究并重點(diǎn)體現(xiàn)行業(yè)發(fā)展的階段性任務(wù)和財(cái)政資金的整體效益發(fā)揮原則給予審定。同時(shí)對(duì)于符合條件的大額教育專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目應(yīng)探索引入政府采購(gòu)的管理方法以加強(qiáng)監(jiān)管。四、專(zhuān)項(xiàng)資金的使用和管理1.專(zhuān)項(xiàng)資金必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途專(zhuān)款專(zhuān)用且用款單位需單獨(dú)立項(xiàng)核算。如因特殊情況需改變資金用途的必須書(shū)面報(bào)請(qǐng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)后方可使用。2.管理專(zhuān)項(xiàng)資金的財(cái)政部門(mén)將定期會(huì)同主管部門(mén)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督以確保資金使用的合規(guī)性和有效性并及時(shí)解決發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。3.項(xiàng)目完成后用款單位應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部門(mén)提交專(zhuān)項(xiàng)資金支出情況和使用效益的書(shū)面報(bào)告以便財(cái)政部門(mén)會(huì)同主管部門(mén)對(duì)已完成的項(xiàng)目進(jìn)行效益考核和驗(yàn)收。對(duì)于當(dāng)年未能完成的項(xiàng)目其資金可結(jié)轉(zhuǎn)至下一年度繼續(xù)使用。4.因不同原因形成的專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余資金將由市財(cái)政部門(mén)審核后列入各單位事業(yè)基金進(jìn)行管理。5.對(duì)于因管理不善導(dǎo)致項(xiàng)目金額超支的情況財(cái)政部門(mén)將不予彌補(bǔ)；對(duì)于虛報(bào)冒領(lǐng)、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金以及因主觀(guān)原因造成項(xiàng)目延期或達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的情況財(cái)政部門(mén)將在一定時(shí)期內(nèi)暫停審批相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)并根據(jù)《違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定2024年專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度模版（二）1.目標(biāo)本規(guī)定旨在遵循國(guó)家法律法規(guī)，滿(mǎn)足《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，強(qiáng)化專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理，推動(dòng)企業(yè)自主創(chuàng)新，完善公司專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)核算與財(cái)務(wù)管理體制，并根據(jù)公司的實(shí)際運(yùn)營(yíng)狀況進(jìn)行制定。2.適用范圍本制度適用于江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司。3.定義專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)特指用于技術(shù)改造（含信息化軟硬件升級(jí)）、科學(xué)技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)、信息新技術(shù)推廣應(yīng)用等特定費(fèi)用支出。4.職責(zé)4.1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)年度預(yù)算的編制、各部門(mén)預(yù)算的審核、初步預(yù)算的擬定，提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審批，并對(duì)最終預(yù)算資金的分配與監(jiān)管負(fù)責(zé)。4.2各部門(mén)需按照公司的預(yù)算管理規(guī)定編制年度預(yù)算，并提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部審核。4.3預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)召集相關(guān)人員，對(duì)公司的年度預(yù)算進(jìn)行審批。4.4公司審計(jì)部承擔(dān)資金使用情況的監(jiān)督職責(zé)。5.資金使用原則專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)按計(jì)劃合理配置，節(jié)約使用，注重資金效益。6.資金來(lái)源6.1國(guó)家及上級(jí)部門(mén)對(duì)特定項(xiàng)目提供的專(zhuān)項(xiàng)撥款；6.2企業(yè)自籌資金，主要來(lái)自生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的盈余；6.3其他渠道籌集的特定項(xiàng)目資金。7.專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理7.1各部門(mén)須按照公司內(nèi)控制度中的全面預(yù)算管理要求編制專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部匯總審核后提交預(yù)算管理委員會(huì)審批。審批通過(guò)后，納入常規(guī)管理。7.2費(fèi)用使用需遵循嚴(yán)格的審批流程，由相關(guān)人員填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)，由費(fèi)用使用部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，并在單據(jù)上簽字后送交財(cái)務(wù)部門(mén)。7.3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部在部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后，復(fù)核手續(xù)完備性及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，無(wú)誤后由出納依據(jù)審批憑證支付費(fèi)用。7.4專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按預(yù)算計(jì)劃分配至具體項(xiàng)目，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)格監(jiān)管，禁止挪作他用。7.5專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用須遵循公司《資金管理制度》，僅限于專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃內(nèi)列出的項(xiàng)目，且在合同簽訂或項(xiàng)目報(bào)告經(jīng)公司批準(zhǔn)后方可啟用。由項(xiàng)目承擔(dān)部門(mén)在規(guī)定的范圍內(nèi)嚴(yán)格控制，合理使用。7.6若涉及與外部單位合作或委托，須簽訂項(xiàng)目合同，合同須經(jīng)公司總裁辦法務(wù)部審查，公司副總裁批準(zhǔn)后生效。7.7分管財(cái)