國際結(jié)算教案（河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)金融學(xué)院）

一.國際結(jié)算的概念二.（一）（二）第二節(jié)國際結(jié)算的研究對(duì)象一.貨物單據(jù)化是銀行作為國際貿(mào)易結(jié)算中介的前提，只有在憑單付款條件下，銀行才有可第三節(jié)國際結(jié)算的特征123（INCOTERMS，199019907。1日起在全世界使用。（U15325所謂貨幣的可兌換性，其原來的含義是：某種貨幣能不受限制地隨時(shí)兌換成黃金。當(dāng)今12、它對(duì)國際性經(jīng)常項(xiàng)目的支付不受限制，3一、實(shí)行“推定交貨”所謂推定交貨，又稱象征性交貨，是相對(duì)于“實(shí)物交貨”而言的。推定交貨原理的實(shí)質(zhì)就在支付中介的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行還發(fā)揮其信用中介的作用，擔(dān)負(fù)起為進(jìn)口商、出口商及時(shí)間和環(huán)節(jié)，不失時(shí)機(jī)地為商人提供多樣的融通資金的便利。finance);港臺(tái)稱為“單證實(shí)務(wù)”或“押匯”（billpurchased)等。銀行（foreignexchangebank)L/C等，通過一定的結(jié)算方式，如remittance、collection、documentarycredit、standbycredit、letterofguarantee等實(shí)現(xiàn)資金跨很多，最重要的是國際貿(mào)易與非貿(mào)易往來。貿(mào)易結(jié)算（tradesettlement)是最主要及最基本的三、意義（作用、重要性（一）19.9億元貸款，轉(zhuǎn)而向花旗銀行（Citibank)上海分行貸回同樣數(shù)額的巨款。原因是這兩家中資銀行未開展“無追索權(quán)的（二）（一）（二）（nontradesettlement)，國際間其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和政治、文化等對(duì)外交流所引起的債權(quán)債務(wù)關(guān)（一）（二）1、預(yù)付貨款：advancedpayment,買方信貸中的定金（downpayment)2、即付（貨到付款）：immediatepayment3、遲付（延期付款）：deferred4、分期付款：資本性貨物結(jié)算。（三）check；billofexchange；promissorynote（四）Basicdocuments:invoice、B/L、insuranceadditional:packinglist、shippingadvice、inspectioncertificate、certificateof㈠（二）現(xiàn)金結(jié)算：cashsettlement以貨幣為媒介。金本位輸送黃金白銀。風(fēng)險(xiǎn)大、費(fèi)用多、（三）非現(xiàn)金結(jié)算：non-cashsettlement通過票據(jù)轉(zhuǎn)讓清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系。1fromdealingingoodstodealingindocuments。貨物2frompaymentsbetweenbuyersandsellersdirectlytopaymentseffectedthroughforeignexchangebanks。㈠（一）factoring,forfaiting（二）1CHIPSClearingHouseInter-bankPaymentSystem美國同業(yè)銀行收付系統(tǒng)，全球美元清算中心。1970年成立，總部設(shè)在紐約，140多家美國銀行及國外銀行紐約分行成員銀行。CHAPSClearingHouseAutomatedPaymentSystem1984CHIPSSWIFTSocietyforWorldwideInter-bankFinancialTelecommunication環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)，1973年成立，1977300多家會(huì)員銀行，（三）第三節(jié)國際結(jié)算銀行網(wǎng)絡(luò)（一）海外分行branchbankabroadL/C（二）correspondentbank（三）代表處representativeoffice不能開展業(yè)務(wù)，主要用于聯(lián)絡(luò)、提供信息，為建立分行（四）附屬機(jī)構(gòu)subsidiarybank;affiliatedbank（五）merger;acquisition1996年東芝、三菱銀行合并；1998年德意志銀行兼并美國信（一）（二）depositorycorrespondentbank;nondepositorycorrespondentbank非（三）Nostroaccount我方在海外代理行開立的賬戶；存放海外同業(yè)款項(xiàng)；資產(chǎn)科目；來賬vostroaccount海外代理行在我方開設(shè)賬戶稱為海外同業(yè)存款；負(fù)債科目。（四）1、印簽樣本：specimenofauthorizedsignaturesbook;授權(quán)簽字樣本2、密押：testkey證實(shí)來電真實(shí)性3、費(fèi)率表：scheduleoftermsandconditions（一）（二）1（一 作I.C.Cinternationalchamberofcommerce由美國商會(huì)發(fā)起，19206月成立，總部設(shè)在巴黎。199411月正式接納我國為會(huì)員國。INCOTERMS（國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則、UCP（跟第二節(jié)國際貿(mào)易術(shù)語則》internationalrulesfortheinterpretationoftradeterms,INCOTERMS國際貿(mào)易慣例之一。INCOTERMS199013EFCD（一）FFOB俗稱離岸價(jià)。裝運(yùn)港船上交貨（指定裝運(yùn)港）freeonboard(namedportofshipment)即裝運(yùn)港船上交貨。1、FOBLinerTermsFOB2、FOB并吊鉤下交貨。FOBundertackle指賣方只負(fù)責(zé)將貨物交到買方指定的船只釣鉤所3、FOB并理艙。FOBstowedFOBS指賣方將貨物裝入船艙并支付包括理艙費(fèi)即安置5、FOBST。FOBstowedandtrimmed，表明賣方承擔(dān)包括理艙和平艙費(fèi)在內(nèi)的各項(xiàng)裝船（二）CCFRC&F,1990Costandfreight(namedportofdestination)成本加運(yùn)費(fèi)（指定目的港）賣方支付將貨物運(yùn)至目CIFcostinsuranceandfreight(namedportofdestination)（指定目的港CIFHongKongCFR術(shù)語下的義務(wù)外，還須為貨物在運(yùn)FPAfreefromparticularaverage單獨(dú)海損不賠，只賠償全部損失，部分損失不賠償，后補(bǔ)充WPAwithparticularaverage水漬險(xiǎn)，即平安險(xiǎn)加惡劣氣候、雷電海嘯、地震、洪水等自然ARallrisksCIF1、CIFlinerterms（班輪條款）2、CIFexship’shold（艙底交貨）3、CIFlanded（卸至岸上）第三 國際結(jié)算中的主要慣一、URCUniformRulesforCollection《托收統(tǒng)一規(guī)則》1958I.C.C192號(hào)出版物；196726條：；提示的形式；責(zé)任和義務(wù)（9-15條）特別強(qiáng)調(diào)銀行工作應(yīng)：善意和合理謹(jǐn)慎行事(actingoodfaithandexercisereasonablecare)；付款（16-19條；利息、費(fèi)用及支出（20-21條；其他規(guī)定（22-26條）二《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UniformCustomsandPracticeforDocumentary 1984101UCP400；199411UCP500。二者相比，UCP50040010年實(shí)踐的基礎(chǔ)上，為適應(yīng)電子通訊技術(shù)的發(fā)展，特別EDI及傳真技術(shù)的應(yīng)用引發(fā)的國際貿(mào)易的相應(yīng)變化，作了明確、實(shí)際、科學(xué)的修訂，成L/C160多個(gè)國家或地區(qū)UCP5001(issuingbank)、通知行(advisingbank)和議付行(negotiatingbank)的責(zé)2dealingindocuments；7部分，49條：1-56-12L/C13-1920-38條單據(jù)；39-47條雜項(xiàng)規(guī)定（技術(shù)問題48條可轉(zhuǎn)讓信用證；49條款項(xiàng)讓渡。ISBP《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》（InternationalStandardBankingPracticefortheExaminationofDocumentsunderDocumentaryCreditsISBP）是國UCP500之后在信用證領(lǐng)域編纂的國際慣例,ISBPUCP500目前信用證業(yè)務(wù)最主要的依據(jù)——UCP50013“國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)UCP500并沒有明確指出何為“國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”5030013個(gè)國家的貿(mào)易融20024ISBP的初稿并向全世界的銀行征詢意見。20031月，ISBP645號(hào)出版物正式出版。ISBP200ISBPISBPISBPUCP500增加了許多新的內(nèi)容，例如原產(chǎn)地證明、縮略語、未定義的用語、語言、UCP500ISBPUCP50013UCP500沒有直接UCP500,UCPISBP也是國際商會(huì)有關(guān)信用證咨詢意見的反映和集中。ISBP1994年以UCP500自1994年正式施行以來國際商會(huì)對(duì)它的理解和認(rèn)識(shí)。ISBP可以說是這些意見和各國普遍做法ISBP而言，國際商會(huì)并不建議在信用證中直接予以援引。UCP50013ISBP即為該條ISBP，而無須再作特別約定。跟單信用證統(tǒng)一慣例，2006600200771日生國際商會(huì)（ICC）UCP600UCP500UCP500ICCISP98UCP500分類不科學(xué)，次序排列不足，語言繁雜欠精二、UCP600的幾個(gè)實(shí)質(zhì)變動(dòng)L/C業(yè)務(wù)涉及的關(guān)系方及其14個(gè)定義和第三條對(duì)具體行為的解釋。UCP600UCP500UCP500難懂的詞語改變?yōu)楹啙嵜髁说恼Z言。取消了易造成誤解的條款，如“合理第三、UCP600的新概念描述極其清楚準(zhǔn)確，如兌付（Honor）定義了開證行、保兌行、指（Negotiation第五、方便貿(mào)易和操作。UCP600有些特別重要的改動(dòng)。如拒付后的單據(jù)處理，增加了“拒（一《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》UniformRulesforContractGuaranteesI.C.C325（二《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》UniformRulesfor DemandGuaranteesI.C.C458號(hào)出版物，1992年頒布實(shí)施。但325號(hào)仍然有效。見索即付保函為獨(dú)立性保函，不依附于基礎(chǔ)合同。內(nèi)容共六部分，28條： 適用范圍；2、2-8條定義及準(zhǔn)則；3、9-16條責(zé)任和義務(wù)；4、17-21條索賠要求；5、22-26條失效條款；6、27-28條適用法律和司法。InternationalStandby1998年出版，1999ISP98。I.C.C590號(hào)出版物。UCP500只適用于商業(yè)信用UCP500I.C.C458基礎(chǔ)上制定的ISP98適用于備用信用證和商業(yè)信用證。內(nèi)容1089款：1generalprovisions；2obligations；3presentation；4examination；5noticepreclusionanddispositionofdocuments；6transferassignmentandtransferbyoperationoflaw；78reimbursementobligations；9timing；10syndication（一）123（二）1234561（三）（四）21673和英國法系。1930年以后，世界票據(jù)法基本上由歐洲大陸法系和英美法系兩大法系所構(gòu)成。1995199611日起正式實(shí)行。 1、匯票上要寫明“匯票”234567234516其中，D是指貼現(xiàn)利息；V是到期價(jià)值；d是以年利率形式表示的貼現(xiàn)率；t是貼現(xiàn)期；T1360天計(jì)。1234第三節(jié)本票1、表明“本票”234567891212（1）（1）（2）（2）（3）（4）（4）（5）（5）（6）（6）（7）1“支票”234567、寫明“即期”8912341、按“收款人”23（7）大寫金額需出票人證明；（8）缺付款人姓名；（9）托收款項(xiàng)尚未收到；（10）支票已止付；（11請(qǐng)與出票人聯(lián)系；（12存款不足；（13需收款人背書；（14需出票人證明。9210日內(nèi)提示付款。11223445466778（出票人）8（出票人）991010㈠廣義：商業(yè)上的權(quán)力單據(jù)(documentoftitle)包括資金單據(jù)和提單、保險(xiǎn)單等其他結(jié)算單據(jù)。㈠（一）1882年英國頒布《票據(jù)法》(BillsofExchangeAct)，規(guī)定了匯票、本票的票據(jù)法規(guī)，支票包括在匯票之內(nèi)。1957年另定支票法八條。主要特點(diǎn)：2、適當(dāng)?shù)乇Ｗo(hù)了國際結(jié)算中介——（二）1、法國。18071865年又制定了支2、德國。18711908年頒布支票法。德國票據(jù)法較為注重票據(jù)的流通作19301930年統(tǒng)（三）123（四）㈠（二）non-causativenature。票據(jù)是否成立不受票據(jù)原因的影響，票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利（三requisiteinform。即票據(jù)形式必須符合規(guī)定。需記載的必要項(xiàng)目齊全，文義完提示性㈠（五）returnability㈠（一）（二）（三）第二節(jié)匯票㈠（一）Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyoneperson(theDrawer)toanother(theDrawee),signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressed(theDrawee,whowhenhesignsbecomestheAcceptor)topayondemand,oratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneyto,ortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer(thePayee).（二）㈠匯票是一種要式證券，出票人在制作匯票時(shí)，必須按票據(jù)法規(guī)定使匯票具備必要項(xiàng)目（requirements（一）注明“匯票”樣可為有關(guān)當(dāng)事人提供方便。如“Exchangefor”“Billofexchange”“Draft”。（五）無條件支付命令（unconditional1“Paytotheorderof”，不能使用“Wouldyoupleasepayto”或“Wewouldappreciateifyoupay”等。2“PaytoBcompanyonethousandU.Sdollarsafteritmakesblankendorsementonthedraft---invalidbill.3、若支付命令指示從某特定賬戶中支付款項(xiàng)，如“PaytoBcompanyonethousandU.SfromourNo.2Account”,2號(hào)賬戶是否有足夠的款項(xiàng)，故該命令實(shí)為有條件支付命令---invalidbill.“Drawnunder….”,此類匯票仍然有效。normalbill.㈠（三）收款人1、限制性抬頭(restrictiveorder)，其特征是收款人不能轉(zhuǎn)讓匯票。如：PaytoCCompanyonly.PaytoCCompanynottransferable.CCompany.PaytoCCompanyororder.英國票據(jù)法認(rèn)為，PaytoCCompany等同于PaytoCCompanyororder。債務(wù)人須對(duì)持票來人抬頭匯票的持票人負(fù)責(zé)。如：paytobearer.PaytoCCompanyorbearer.回票”指己匯票”，經(jīng)出票人（收款人）背書后也可轉(zhuǎn)讓。如Paytotheorderofourselves.Paytousorourorder.㈠（四）載明一定金額(asumcertaininamountinfiguresamountinwords表示匯票金額。二者須一致。PaytotheorderofCCo.thesumof1000dollarsplusinterestcalculatedattherateof6%perannumfromthedatehereoftothedateofpayment.At30daysafterdatepaytotheorderofCCo.5000dollarsbyfiveequalconsecutivemonthly㈠（五）出票日期及地點(diǎn)(dateandplaceof1、對(duì)于出票后若干天付款的遠(yuǎn)期匯票(afterdate)2㈠（六）付款人姓名及付款地點(diǎn)(draweeandplaceof㈠（七）付款期限(tenorof1見票即付，即即期匯票。atsight,on定日付款(fixeddate)OnFifthMarch,1999paytotheorderof…。出票日后定期付款(afterdate)At30daysafterpaytotheorderof…見票后定期付款(aftersight)，即從持票人向付款人提示承兌日期后起算若干天付款。At30daysaftersightpaytotheorderof…。延期付款(deferredpayment)，即從提單日或交單日后起算若干日期付款。為了便于推At30daysafterdateofbillofladingpaytotheorderof…。2㈠（八）出票人簽字(signatureof（一）“付一不付二”，第二張則注明“付二不付一”。(secondofthesameexchangebeing（二）記載付款地另一人為預(yù)備付款人(refereeincaseofneed，也稱需要時(shí)的受托代理人)。一旦匯To:ATradingCompany….(address)IncaseofneedrefertoB（三）無追索權(quán)(withoutrecourseto（四）付款處所㈠（一）12（二）2明確了前后手關(guān)系。在付款人拒付時(shí)，后手(subsequentparties)可依次向自己的前手(previousparties)行使追索權(quán)，收回已付款項(xiàng)。付對(duì)價(jià)即支持一向簡單和約之物(goods,services,money)持票人(holderforvalue)；正當(dāng)或正式持票人(holderinduecourse)或善意持票人(Bonafideholder)3special又稱記名背書背書給某一特定人或其指定人如PaytotheorderofATradingCo,NewYork ForBCo,Ltd,NewYork(endorser)signed（2）空白背書blankendorsementtotheorderof××”即可。此后被背書人可繼續(xù)空白背書或記名背書。注意：經(jīng)空白背書轉(zhuǎn)restrictivePaytotheorderofATradingCo,NewYorkonly(nottoorderornotnegotiableornottransferable)conditional部分轉(zhuǎn)讓的或?qū)⒔痤~分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書無效。如PaytotheorderofATradingCo,NewYork(endorsee)OndeliveryofB/LNo.123ForBCo,Ltd,NewYork(endorser)signed㈠（三）presentationforpayment——即期匯票及已到期的遠(yuǎn)期匯票的持票人向該兩種匯票31年；英國票據(jù)法為在合理時(shí)間內(nèi)(withina日提示承兌；aftersight匯票出票后一個(gè)月內(nèi)提示承兌。1個(gè)月內(nèi)提示付款。fixeddate、afterdateaftersight10㈠（四）2accepted字樣、承兌日期并簽名后，即成為該匯票的承兌人，須于匯票到期日履款；或向持票人發(fā)出“承兌通知書”(acceptedbilladvice)。實(shí)際業(yè)務(wù)中后一種做法較為普遍。24小時(shí)內(nèi)；3日內(nèi)。若付款人未在規(guī)定考慮時(shí)3主債務(wù)人(principaldebtor)，而出票人和其他背書人退居于從債務(wù)人(secondarydebtor)地位。4general形式：A.僅有付款人簽字。簡式承兌。B.accepted+簽字。C.簽字+承兌日期。D.accepted簽字+承兌日期。E.以上任何一種形式+“在某分行付款”（2）qualifiedacceptanceA.conditional如accepted×× Payableupondeliveryoffullsetofdocuments ForMCompany,London B.部分承兌partialacceptance如accepted××Payablefor70%oftheamountofdraftonly ForMCompany,London C.限定地點(diǎn)承兌localacceptance如accepted PayableatCitibank,NewYorkonly.ForMCompany, ㈠（五）㈠（六）dishonorbynon-acceptancedishonorbynon-payment。㈠（七）12、金額：（1）匯票金額。包括匯票規(guī)定的利息；（2）（3）326個(gè)月。㈠（一）banker’sbilltrade（二）sightbilltime/usance（三）banker’sacceptancebillcommercialacceptancebill（六）cleanbilldocumentary㈠Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanother,signedbythemaker,engagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneyto,ortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer.㈠（一）標(biāo)明“本票”(promissorynote)（二）出票人(maker)（三）收款人（本票的主債權(quán)人）（四）（五）（六）（七）（八）㈠（一）trader’snote.進(jìn)口商利用買方信貸時(shí)簽發(fā)遠(yuǎn)期本票，作為借據(jù)交付給貸款銀NIFsCDs(certificateofdeposit)、國際本票等。㈠Acheckisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand.Detailedspeaking,acheckisanunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabanksignedbythatauthoringthebanktopayondemandasumcertaininmoneyto,ortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer.㈠寫明“支票”㈠（一）1、記名式。Checkpayableto××only.不能轉(zhuǎn)讓，只能由規(guī)定收款人收取票款。2、指示式。Checkpayabletoorder.背書后可流通轉(zhuǎn)讓。3Checkpayabletobearer.（二）Checkcertifiedtopay.加具“保付”字樣并簽字的支票。由于得到付款銀行確（三）1uncrossedcheck。也稱敞口支票，票面上不存在兩條平行劃線支票?？商岈F(xiàn)a.只劃兩條平行線；b.加注“banker”或“andCo.”早期用法，現(xiàn)在幾乎不用；c.加注“not第四 國際貿(mào)易結(jié)算方式——匯款和托 、匯款的當(dāng)事人12345（一）11（二）12（三）12123412312234561221234㈠第一節(jié)匯款方式㈠methodsofremittance是匯出行(remittingbank)應(yīng)匯款人(remitter)的要求，以一定方式將一定金額，通過其國外聯(lián)行或代理行即付款行(payingbank)，付給收款人(payee)的一種結(jié)算方㈠(debtor)。2payeeorbeneficiary：接受匯款方所匯款項(xiàng)的人，在國際貿(mào)易中通常為出口商(exporter)或債權(quán)人(creditor)。3remittingbank4payingbank㈠1、remitterpayee之間為債權(quán)債務(wù)關(guān)系（貿(mào)易匯款）或資金提供與接受關(guān)系（非貿(mào)易匯2remitterremittingbank之間是委托與受托關(guān)系。匯款申請(qǐng)書是雙方的契約憑證，明確3remittingbankpayingbank之間既是代理關(guān)系，又是委托與受托關(guān)系。一般代理關(guān)系4、payeepayingbank㈠（一）telegraphictransfer,全可靠。目前使用最普遍。SWIFT使用居多。0-91為私人匯MT:ModelTest.內(nèi)容包括四部分：發(fā)報(bào)行業(yè)務(wù)參號(hào)；起息日、貨幣符號(hào)及金額；委托人即付款人；受益人即收款人。SWIFT安全、及時(shí)、經(jīng)濟(jì)。專線、專用密碼，自動(dòng)核押，收到電（二）mailtransfer㈠（三）remittancebybanker’sdemanddraft取款靈活。M/T,T/TD/D持票人可以在任何一家匯㈠款撥交給委托付款的匯入行，稱為匯款的償付(reimbursementofremittancecover)俗稱“撥頭注明：Incover,wehavecreditedyoura/cwithus.2Incover,pleasedebitoura/cwith匯入行應(yīng)向匯出行寄發(fā)已借記報(bào)單(debitadvice)注明“youra/cdebited”3、雙方在同一代理行開立往來賬戶，Incover,wehaveauthorizedXbanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem”.Incover,wehaveinstructedXbanktoremit(pay)theproceedstoyoura/cwithY匯入行收到其代理行（Ybank）㈠（一）M/T,T/T（二）D/D1賣方市場(chǎng)、關(guān)系密切，貨物暢銷、貨源有限。買方信貸中的支付定金(downpayment)2㈠collection由債權(quán)人（出口商）提交債權(quán)憑證，委托銀行通過其在國外分行或代理行，向(reverseremittance)結(jié)算方式即資金與單據(jù)流向（二托收行(remittingbank)應(yīng)委托人委托轉(zhuǎn)托國外銀行（聯(lián)行或代理行代為收款的銀行。即受委托人的委托而辦理托收的銀行。一般是債權(quán)人所在地的銀行，又稱出口方銀行(exporter’sbank)。（三代收行(collectingbank)接受托收行委托代向債務(wù)人收款的國外聯(lián)行或代理行。一般為付款人所在地的銀行，又稱進(jìn)口方銀行(importer’sbank)（四）提示行(presenting“需要時(shí)的代理”(customer’srepresentativeincaseof㈠交單方式。D/Por是否需做拒絕證書(protest)231、執(zhí)行委托人指示。打印“托收委托書”的內(nèi)容必須與委托人的托收申請(qǐng)書中的指示嚴(yán)格相銀行）L/C一樣，須善意而謹(jǐn)慎行事，這是一條基本原則。3SWIFT，費(fèi)用由委托人負(fù)擔(dān)。（四）collectingbankdrawee：不存在契約關(guān)系。付款人對(duì)代收行應(yīng)否付款，完全根據(jù)他㈠㈠（一）1、付款交單D/P documentagainstpayment collectingbank必須在進(jìn)口商付清票款后，才即期付款交單。進(jìn)口商在付清即期匯票(sightbill)變通方式：D/P,T/R見票后若干天付款交單，以開出信托收據(jù)換取單據(jù)。D/Pat××daysaftersighttoissuetrustreceiptinexchangefordocuments.進(jìn)口商開出信托收據(jù)(trustreceipt,T/R)如果出口商主動(dòng)提出“憑信托收據(jù)借貨”，并在托收委托書中寫明“付款交單”、“憑信托收據(jù)2documentagainstacceptance,D/A.即進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)期匯票后即可向銀行領(lǐng)取貨運(yùn)D/P交單。D/AD/P.D/Aaftersightafterdate。（二）1Anoverdueinterestattherateof-%perannumfromtheoriginaldateofmaturitytothedateofactualpayment.2Discountattherateof-%perannumisallowedonpaymenteffectedbeforethedueofthe第五章跟單信用證123第二 跟單信用證的格式和內(nèi)（一）（二）51612345678912345678910第三 跟單信用證的種1234567第四 跟單信用證的業(yè)務(wù)流第五 信用證的修改和撤1234567n一、L/CI.C.C.500ForthepurposesoftheseArticles,theexpressions“DocumentaryCredit(s)”and“StandbylettersofCredits”(hereinafterreferredtoas“Credit(s)”),howevernamedordescribed,meananyarrangementwherebyabank(the“issuingbank”)actingattherequestandontheinstructionsofacustomer(the“applicant”)oronitsownbehalf,istomakeapaymenttoortotheorderofathirdparty(the“beneficiary”),oristoacceptpaybillsofexchange(drafts)drawnbythebeneficiary,authorizesanotherbanktoeffectsuchpayment,ortoacceptandpaysuchbillsofexchange(drafts),orauthorizesanotherbanktonegotiate.(uptoastatedsumofmoneywithinaprescribedtimelimitandagainststipulateddocuments.)L/CL/CL/C因此，L/C是一種由銀行開出的具有特定期限與金額的有條件付款保證文件。L/C是由商業(yè)n3、提供交易信心與安全因素的有效手段。開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任，L/C條款約束結(jié)算n三、L/C1L/C及合格票據(jù)向開證行要求償付，而無須先向進(jìn)口商進(jìn)行付款提示。但開證L/C的要求完全相符。這一特2、L/CL/C負(fù)責(zé)，不予過問和涉入與合同有關(guān)的事項(xiàng)。3這一性質(zhì)充分體現(xiàn)了國際貿(mào)易與結(jié)算的貨物單據(jù)化及“憑單付款”一、基本當(dāng)事人(involvedparties)（一）12L/C34L/C當(dāng)事銀行索賠，而有權(quán)視貨物具體情況分別向保險(xiǎn)（二）issuingL/C的銀行，一般是進(jìn)口商所在地的銀行。責(zé)任與權(quán)1L/C2L/C條款的單據(jù)負(fù)有完全的、不可推卸的付款責(zé)任。不能以申請(qǐng)人L/C不負(fù)責(zé)。36（三）L/C2L/C3L/CL/C45㈠（四）advising1L/CL/C全文，并立即通知2beneficiary提交的單據(jù)必須議付或代付貨款的義務(wù)。㈠（五）negotiating1L/C有效期內(nèi)接受受益人提交的單據(jù)并進(jìn)行審核。單證相符予以墊付；單證不符拒絕234㈠（六）confirmingL/C獨(dú)立承擔(dān)保付責(zé)任的銀行。權(quán)利與義務(wù)如下：1L/C的付款責(zé)任。2L/CL/C不符的單據(jù)及有權(quán)要求受益人在一定期限內(nèi)更345㈠（七）paying㈠（八）reimbursing㈠（一）applicantL/CL/C（二）applicantissuingissuingbankbeneficiary并擔(dān)保對(duì)合格單據(jù)償付款項(xiàng)。applicant到期不贖單，開證行有權(quán)處理單據(jù)及其貨物。（三）issuingbankadvisingissuingbankL/C通知的委托人，advisingbank接受委托履行通知責(zé)（四）issuingbank不可推卸的付款責(zé)任后，雙方即產(chǎn)生了事實(shí)上的契約關(guān)系。issuingbank：憑正確單據(jù)付款；beneficiaryL/C要求提交正確單據(jù)，取得貨款權(quán)利。（五）advisingbankL/C（六）confirmingbankissuingconfirmingbank（七）issuingbanknegotiating（八）negotiatingbank（九）confirmingbankconfirmingbankissuingbankbeneficiary獨(dú)立負(fù)責(zé)。具有beneficiary必須付款的義務(wù)且不得向受益人追索。L/CL/C條款及《跟單信㈠目前，L/CL/C的內(nèi)容基本一致。主（一1.issuingbank’snameandaddress;2.dateandplaceofcredit;3.creditnumber;4.kindofcredit;5.applicant;6.beneficiary;7.creditamount;8.dateandplaceofexpiry;9.advisingbank.（二）1.drawer:beneficiary;2.drawee:issuingbank;3.tenor;4.draftvalue;5.payee:negotiating6.drawn（三）1.commercialinvoice;2.billoflading(B/L)/transportdocument;3.insurancepolicy/certificate;4.certificateoforigin;5.packing/weightlist;6.others.（四）goodsor1.descriptionofgoods;2.quantity;3.size;4.unitprice;5.tradeterm;6.shipping（五）1.portofshipment/loading;2.portofdischarge/destination;3.latestdateofshipment;4.partialshipmentpermitted/prohibited;5.transhipmentallowed/prohibited.（六）1234、關(guān)于遵守國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的條款。(ThiscreditissubjecttoUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit,InternationalChamberofCommercePublication5invoice（一）(commercialinvoice)（二）123（三）1、注明“發(fā)票”字樣。invoiceorcommercial235678、嘜頭(shippingmark)N/M9、貨物描述。包括貨物名稱、數(shù)量、規(guī)格、包裝、毛凈重等。L/C中數(shù)量前有“about”，發(fā)10%伸縮。1112（四）1、形式發(fā)票(proformainvoice)。買方銷售貨物前向買方開出的非正式發(fā)票，也稱預(yù)開發(fā)票。2、證實(shí)發(fā)票(certifiedinvoice)㈠ocean/marinebilloflading,（一）（二）1、貨物收據(jù)。receiptforthe2、物權(quán)憑證。documentoftitle.3、運(yùn)輸合同證明。evidenceofcontractofcarriage.（三）1UCP500銀行不予審核背面條款。2(1)carrier承運(yùn)人;(2)shipper/consignor托運(yùn)人;(3)consignee收貨人;種格式：ConsignedtoA;OntoA;DelivertoA.指示抬頭。在抬頭人欄目寫有“指定人”(order),分為記名指示，形式為“toorderofA”.“A”shipper,applicant,issuingbankA背書后可轉(zhuǎn)讓。不記名指示，也稱空白抬頭，無收貨人名稱，只寫“toorder”，目前較為常用。notifyparty被通知人。記名提單或收貨人指示提單可不填；空白指示或托運(yùn)人指示，則3船名及船次(vesselname&voyage收貨地或裝運(yùn)港(placeofreceiptorportof“pre-“vessel”“portofTran-shipment”中轉(zhuǎn)港。45、運(yùn)費(fèi)。CIFCFR成交，標(biāo)明“freightprepaid,freightpaid”，F(xiàn)OB成交，標(biāo)明“freight6、提單簽發(fā)地點(diǎn)與日期(placeanddateofissue)。地點(diǎn)為裝運(yùn)地點(diǎn)，或備運(yùn)提單下監(jiān)管貨物7、正本提單的份數(shù)(numberoforiginalB/L)。承運(yùn)人簽字。形式：×××（承運(yùn)人簽字）as×××（船長簽字）asasagentfor(oronbehalfof)×××（代 asagentfor船長名稱 （四）1(TheHague法律規(guī)定的國際公約》(InternationalConventionforUnificationofCertainRulesofLawRelatingtoBillofLading)50多個(gè)國家（包括我21的修改補(bǔ)充，但仍對(duì)船方有利。(U.N.ConventionontheCarriageofGoodsbySea,1978)1992（五）B/LorfoulB/L)承運(yùn)人對(duì)貨物及包裝進(jìn)行了缺陷批注。2、直達(dá)提單(directB/L)、轉(zhuǎn)運(yùn)提單(Tran-shipmentB/L)和聯(lián)運(yùn)提單(TroughB/L)3、已裝船提單(OnBoardB/L)和備運(yùn)提單(ReceivedforShipmentB/L)。銀行議付只接受已裝4、班輪提單(LinerB/LorRegularLinerB/L，一般均為班輪提單)、租船提單(CharterParty5、全式提單(LongFormB/L，背面有印就的運(yùn)輸條款)與簡式提單(ShortFormB/L，背面無insurance3、CIF,CIP（三）1、保險(xiǎn)人(insurerorassuror)2、被保險(xiǎn)人(insuredorassured)。Attherequestof后填寫。一般為受益人，如有特殊規(guī)定，則需另外填寫，如以開證申請(qǐng)人或開證行或以“Toorder”為被保險(xiǎn)人。34、保險(xiǎn)金額(amountinsured)（1）CIFCIP10%10%5、保費(fèi)(premium)和費(fèi)率(rate)。一般寫“根據(jù)約定”(asarranged)6、運(yùn)輸工具名稱(perconveyances.s)和開航日期(slg.onorabt.5天內(nèi)任7、運(yùn)輸起訖地點(diǎn)(from…To…)。中途轉(zhuǎn)船時(shí)，注明“WithTran-shipment”或“VIA”。10、賠付地點(diǎn)(Claimpayableat…)。11、出單日期和地點(diǎn)(placeanddateofissue)。日期應(yīng)早于提單的簽發(fā)日。地點(diǎn)一般為受13、發(fā)票號(hào)碼(invoiceNo.)和保險(xiǎn)單號(hào)碼(policyNo.)（四）2、保險(xiǎn)憑證(insurancecertificate)，也稱“小保單”，只有基本內(nèi)容不附有保險(xiǎn)條款的全文。3、暫保單(covernote)，證明暫時(shí)保險(xiǎn)的單據(jù)。在投保的貨物數(shù)量、保險(xiǎn)金額、船名尚未確30天。但銀行一般不接受不包含聲稱已投保的詳細(xì)項(xiàng)目的由經(jīng)紀(jì)人簽發(fā)的暫保FOB、CFR合同中使用。6、保費(fèi)收據(jù)(premiumreceipt)FOB、CFR價(jià)7、保險(xiǎn)通知書或保險(xiǎn)聲明書(insurancedeclaration)FOBCFR合同中，n1L/CL/CL/C要求在單據(jù)中得以體n（一）(1)creditexpired;(2)late/earlyshipment;(3)documentsnotpresentedin(4)insurancedatedlaterthanthedateofshipmentonthe(1)uncleanB/L;(2)charterpartyB/L;(3)Noevidenceofgoodsactually“shippedonboard”(4)absenceof“freightpaid”statementontheB/LwhilethecreditcallsforCFRorCIFshipment;(5)shipmentmadebetweenportsotherthanthosestatedinthecredit;(6)tran-shipmentpartialshipmentseffected.(1)draweeincorrect;(2)payableonanundeterminableweight(1)shortshipment;(2)overshipment.(1)descriptionofgoodsininvoicediffersfromthatinthecredit;(2)notmadeouttoapplicant’snameasshowninthecredit;(3)tradetermsincorrect.insurance(1)underinsured;(2)insuranceriskscoverednotasspecifiedinthecredit;(3)thetypeofinsurancedocumentincorrect.(1)currencyindraft,insurancepolicyandB/Lnotinaccordancewiththecredit;(2)amountinwordsdiffersfromthatinfiguresindraftandinsurancepolicy;(3)incorrect(4)absenceofdocument;(5)absenceof（二）Marksandnumbersdifferbetweenweightsdifferbetweendocuments;3.documentsinconsistentwitheachother.（三）L/CL/CnL/C1L/C。憑不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票（光票）L/C，多用于非貿(mào)易及貿(mào)易從屬費(fèi)2、跟單(documentary)L/CB/L的匯票（跟單匯票）L/C。L/C。nL/C1、可撤銷(revocable)L/C。2、不可撤銷(irrevocable)L/CL/C一經(jīng)開出，在其有效期內(nèi)開證行未經(jīng)受益人及其他當(dāng)事人同意，無權(quán)擅自修改或撤n三、保兌(confirmed)L/C承擔(dān)保證兌付的責(zé)任。保兌行（通常為通L/C的付款責(zé)任?！癟hiscreditisconfirmedbyus”“Weherebyaddourconfirmationtothiscredit”的保兌文句。irrevocableL/CL/C而自己無法撤銷的被動(dòng)局n四、paymentL/C指定的付款行提交單據(jù)，驗(yàn)單無誤后即行付款，對(duì)受益人無追索權(quán)。可要求deferredpaymentacceptancenegotiationL/Cn五、預(yù)支信用證：anticipatorycreditL/CL/C條款規(guī)定，向出口地銀權(quán)出口地銀行向出口商預(yù)付貨款的條款，因此又稱“紅條款信用證”(redclauseL/C)。n六、對(duì)開(reciprocal)L/CL/CL/C，主要L/CL/C也稱回頭證的申advisingbankissuingbank。n七、循環(huán)(revolving)L/C:L/CL/C。L/C后可恢復(fù)到原有金額，周而復(fù)始直至規(guī)定的使用次數(shù)或總金額。n八、transferableL/C的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人，實(shí)際供貨商）n九、背對(duì)背(backtoback)L/CL/C時(shí)，(backtoback)L/C。因交易中進(jìn)口商與實(shí)際供貨商（第二受益人）互相隔絕，故稱“背對(duì)背L/Cn八與九比較：122、八須經(jīng)開證申請(qǐng)人及開證行同意方可轉(zhuǎn)讓，須注明transferable字樣；九不注明一、出口押匯(billpurchased)即議付(negotiation)。議付行買入出口商提交的全套合格單據(jù)，二、anticipatory三、discount.遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下，出口商為于遠(yuǎn)期匯票到期前收回貨款，可要求出口地銀行、L/C為抵押，向出口地銀行（L/C的通知行）L/C金額（L/C金額50%）L/C的有效期。與二比L/C向出口地銀行預(yù)借資金，用于備貨、倉儲(chǔ)及打包裝船，L/C中授權(quán)出口地n一、保付代理付款、提供融資、賬務(wù)管理等項(xiàng)服務(wù)。1968年，國際保理聯(lián)合會(huì)(factorschaininternational,FCI)100家銀行所屬的保理公司組成，提供保國起步較晚，1992年，中國銀行北京分行分別與美國國民保理公司、英國鷹獅保理公司開托協(xié)議。1993FCI，并成立中貿(mào)保理公司，開辦保理業(yè)務(wù)。（四）1、到期保理(maturityfactoring)，較原始，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，無論能否回收，均于融資保理(financialfactoring)80%20%收妥2、單保理(singlefactoring)，進(jìn)口或出口一方保理業(yè)務(wù)。雙保理(doublefactoring)，進(jìn)出口雙n二、福費(fèi)廷6個(gè)月-10年的票據(jù)以無追索權(quán)方式1、交易類型：forfeiting:capitalgoods;factoring:2、期限：forfeiting:中長期，3-5年，有二級(jí)市場(chǎng)；factoring:短期，1-61年，3、擔(dān)保：forfeiting:factoring:4、貼現(xiàn)金額：forfeiting:按貼現(xiàn)率貼現(xiàn)；factoring:80%advancedpayment，20%結(jié)清后付款nletterofguarantee（一）（二）2、獨(dú)立性保函(independentguarantee)。也稱見索即付保函，據(jù)基礎(chǔ)合同開具，但不依附于（三）3、擔(dān)保人(guarantororsurety)6、保兌行(confirmingbank)，對(duì)保函加具保兌。Article1Applicationof第一條統(tǒng)一慣例的適用范圍TheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits,2007Revision,ICCPublicationno.600(“UCP”)arerulesthatapplytoanydocumentarycredit(“credit”)(including,totheextenttowhichtheymaybeapplicable,anystandbyletterofcredit)whenthetextofthecreditexpresslyindicatesthatitissubjecttotheserules.Theyarebindingonallpartiestheretounlessexpresslymodifiedorexcludedbythecredit.跟單信用證統(tǒng)一慣例，2007600號(hào)出版物，適用于所有Article2Definitions第二條定義ForthepurposeoftheseAdvisingbankmeansthebankthatadvisesthecreditattherequestoftheissuingbank.ApplicantmeansthepartyonwhoserequestthecreditisBankingdaymeansadayonwhichabankisregularlyopenattheplaceatwhichanactsubjecttotheserulesistobeperformed.BeneficiarymeansthepartyinwhosefavouracreditisComplyingpresentationmeansapresentationthatisinaccordancewiththetermsandconditionsofthecredit,theapplicableprovisionsoftheserulesandinternationalstandardbankingpractice.Confirmationmeansadefiniteundertakingoftheconfirmingbank,inadditiontothatoftheissuingbank,tohonourornegotiateacomplyingpresentation.Confirmingbankmeansthebankthataddsitsconfirmationtoacreditupontheissuingbank’sauthorizationorrequest.Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.Honourtopayatsightifthecreditisavailablebysighttoincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment.toacceptabillofexchange(“draft”)drawnbythebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.Issuingbankmeansthebankthatissuesacreditattherequestofanapplicantoronitsownbehalf.Negotiationmeansthepurchasebythenominatedbankofdrafts(drawnonabankotherthanthenominatedbank)and/ordocumentsunderacomplyingpresentation,byadvancingoragreeingtoadvancefundstothebeneficiaryonorbeforethebankingdayonwhichreimbursementisdueto(tobepaidthenominatedbank.Nominatedbankmeansthebankwithwhichthecreditisavailableoranybankinthecaseofacreditavailablewithanybank.Presentationmeanseitherthedeliveryofdocumentsunderacredittotheissuingbankornominatedbankorthedocumentssodelivered.Presentermeansabeneficiary,bankorotherpartythatmakesaArticle3第三條釋義ForthepurposeoftheseWhereapplicable,wordsinthesingularincludethepluralandinthepluralincludethesingular.AcreditisirrevocableevenifthereisnoindicationtothatAdocumentmaybesignedbyhandwriting,facsimilesignature,perforatedsignature,stamp,symboloranyothermechanicalorelectronicmethodofauthenticArequirementforadocumenttobelegalized,visaed,certifiedorsimilarwillbesatisfiedbyanysignature,mark,stamporlabelonthedocumentwhichappearstosatisfythatrequirement.BranchesofabankindifferentcountriesareconsideredtobeseparateTermssuchas"firstclass","wellknown","qualified","independent","official","competent"or"local"usedtodescribetheissuerofadocumentallowanyissuerexceptthebeneficiarytoissuethatdocument.描述單據(jù)出單人的身份時(shí)，單據(jù)的出單人可以是除受益人以外的任何人。Unlessrequiredtobeusedinadocument,wordssuchas"prompt","immediately"or"assoonaspossible"willbedisregarded.Theexpression"onorabout"orsimilarwillbeinterpretedasastipulationthataneventistooccurduringaperiodoffivecalendardaysbeforeuntilfivecalendardaysafterthespecifieddate,bothstartandenddatesincluded.Thewords"to","until","till",“from”and“between”whenusedtoaperiodofshipmentincludethedateordatesmentioned,andthewords“before”and"after"excludethedatementioned."（to"（until及“XXXX日之間”(between)用于確定裝運(yùn)期限時(shí)，包括所述日期。詞語“XX日之前”(before)及“XX日之后”(after)不包括所述日期。Thewords“from”and"after"whenusedtodetermineamaturitydateexcludethedatementioned.詞語“XX日”（from）以及“XX日之后”(after)用于確定到期日時(shí)不包Theterms"firsthalf"and"secondhalf"ofamonthshallbeconstruedrespectivelyasthe1sttothe15thandthe16thtothelastdayofthemonth,alldatesinclusive.術(shù)語"上半月"和"下半月"應(yīng)分別理解為自每月"115日"和"16Theterms"beginning","middle"and"end"ofamonthshallbeconstruedrespectivelyasthe1sttothe10th,the11thtothe20thandthe21sttothelastdayofthemonth,alldatesinclusive.Article4Creditsv.第四條信用證與合同Acreditbyitsnatureisaseparatetransactionfromthesaleorothercontractonwhichitmaybebased.Banksareinnowayconcernedwithorboundbysuchcontract,evenifanyreferencewhatsoevertoitisincludedinthecredit.Consequently,theundertakingofabanktohonour,tonegotiateortofulfilanyotherobligationunderthecreditisnotsubjecttoclaimsordefencesbytheapplicantresultingfromitsrelationshipswiththeissuingbankorthebenefAbeneficiarycaninnocaseavailitselfofthecontractualrelationshipsexistingbetweenbanksorbetweentheapplicantandtheissuingbank.Anissuingbankshoulddiscourageanyattemptbytheapplicanttoinclude,asanintegralpartofthecredit,copiesoftheunderlyingcontract,proformainvoiceandthelike.b.Article5Documentsv.Goods,Servicesor第五條單據(jù)與貨物／服務(wù)／行為Banksdealwithdocumentsandnotwithgoods,servicesorperformancetowhichthedocumentsmayrelate.Article6Availability,ExpiryDateandPlaceforAcreditmuststatethebankwithwhichitisavailableorwhetheritisavailablewithanybank.Acreditavailablewithanominatedbankisalsoavailablewiththeissuingbank.Acreditmuststatewhetheritisavailablebysightpayment,deferredpayment,acceptanceornegotiation.Acreditmustnotbeissuedavailablebyadraftdrawnontheapplicant.i.Acreditmuststateanexpirydateforpresentation.Anexpirydatestatedforhonourornegotiationwillbedeemedtobeanexpirydateford.i信用證必須規(guī)定提示單據(jù)的有效期限。規(guī)定的用于兌付或者議付的有效期限ii.Theplaceofthebankwithwhichthecreditisavailableistheplaceforpresentation.Theplaceforpresentationunderacreditavailablewithanybankisthatofanybank.Aplaceforpresentationotherthanthatoftheissuingbankisinadditiontotheplaceoftheissuingbank.ii.e.Exceptasprovidedinsub-article29(a),apresentationbyoronbehalfofthebeneficiarymustbemadeonorbeforetheexpirydate.e.29(a)Article7IssuingBank第七條開證行的承諾Providedthatthestipulateddocumentsarepresentedtothenominatedbankortotheissuingbankandthattheyconstituteacomplyingpresen