海關在區(qū)域經濟一體化進程中的職能和地位問題研究

海關在區(qū)域經濟一體化進程中的職能和地位問題研究目錄TOC\o"1-3"\u一、區(qū)域經濟一體化概述 317（一）區(qū)域一體化與經濟和政治的關系 317（二）區(qū)域經濟一體化與區(qū)域貿易協(xié)定 319（三）區(qū)域經濟一體化的發(fā)展趨勢 321二、區(qū)域貿易協(xié)定中的海關 324（一）世界海關面臨著傳統(tǒng)職能向非傳統(tǒng)職能的轉變 325（二）區(qū)域經濟一體化進程中海關的職能 326三、歐盟與北美自由貿易區(qū)中的海關 328（一）歐洲聯(lián)盟與海關同盟 328（二）北美自由貿易區(qū)及其對海關職能的新要求 331四、中國海關在自由貿易區(qū)合作中的職能和地位 334（一）中國參與區(qū)域經濟一體化的海關實踐 334（二）中國在區(qū)域經濟一體化進程的戰(zhàn)略定位 335（三）中國海關在區(qū)域經濟一體化進程中的定位 337（四）如何在區(qū)域經濟一體化合作中實現(xiàn)海關職能的重塑 337參考文獻 340

海關在區(qū)域經濟一體化進程中的職能和地位問題研究研究報告摘要該課題自2006年12月立項以來，課題組成員積極搜集材料，查閱相關資料，按照時間進程進行了深入研究，現(xiàn)已完成了研究報告的起草工作。該報告將主要依據WTO關于區(qū)域經濟一體化的規(guī)則體系，通過對全球范圍內區(qū)域經濟一體化的分析，并重點分析歐盟和北美自由貿易區(qū)海關職能的變化，探討海關在區(qū)域經濟一體化進程中的職能和地位，結合中國和中國海關參與自由貿易區(qū)的實踐，力求為中國海關開展區(qū)域海關合作工作提供建設性意見。該報告分以下四個部分：一、區(qū)域一體化概述20世紀后半葉是一個區(qū)域一體化的時代。區(qū)域一體化運動于20世紀40年代末、50年代初發(fā)端于歐洲,在60年代、70年代擴展到拉丁美洲、東南亞和非洲。從80年代后期起,興起了全球范圍的第二次區(qū)域一體化浪潮。目前區(qū)域一體化已成為日益突顯的全球化歷史進程中的一個新現(xiàn)象、新趨勢和新特點。越來越多的國家對待區(qū)域一體化的態(tài)度由猶豫、觀望、懷疑轉變?yōu)榉e極參預和主動倡導，它們認識到區(qū)域一體化是應對全球化加速發(fā)展和國際經濟、政治競爭日趨激化所引發(fā)的種種挑戰(zhàn)，可能采取的有效政策選擇。區(qū)域一體化席卷全球的發(fā)展態(tài)勢表明，21世紀將是以多元一體為基本特征的區(qū)域一體化五彩繽紛空前發(fā)展的世紀，區(qū)域一體化將對國際局勢的變革和國際力量格局的變化以及人類社會經濟發(fā)展進程都會產生日益顯著的影響，發(fā)揮越來越大的作用。區(qū)域一體化主要表現(xiàn)為區(qū)域經濟一體化和以政治為目的的區(qū)域一體化。區(qū)域經濟一體化作為區(qū)域一體化的重要方面，與全球經濟一體化成為當下國際社會在經濟領域發(fā)展的兩大趨勢。伴隨著區(qū)域經濟一體化進程，區(qū)域貿易協(xié)定如雨后春筍般蓬勃發(fā)展。晚近區(qū)域貿易協(xié)定不論在成員還是內容上都呈現(xiàn)不斷擴大的趨勢。早期區(qū)域貿易協(xié)定較關心締約方是否在地理位置上相互毗鄰，如今的區(qū)域貿易協(xié)定更加注重促進貿易自由化；傳統(tǒng)的區(qū)域貿易協(xié)定涵蓋的范圍以貨物貿易自由化為主體，所涉規(guī)則也多為取消/減讓關稅與非關稅壁壘，而新一代的區(qū)域貿易協(xié)定越來越關注服務貿易、農產品貿易和投資自由化、貿易爭端解決機制、統(tǒng)一的競爭政策、知識產權保護標準、共同的環(huán)境標準和勞工標準，甚至還要求具備共同的民主理念等。如日本與新西蘭達成的區(qū)域貿易協(xié)定，雙方的貨物貿易關稅水平都很低，簽訂協(xié)定的主要目標是推動投資的自由化。世界上幾乎所有的國家都是貿易集團的成員，且許多國家隸屬于不止一個集團。區(qū)域貿易協(xié)定千差萬別，但它們有一個相同的目標，即減少成員方之間的貿易壁壘，這也意味著對協(xié)定外的其他國家實行貿易歧視。隨著區(qū)域合作的發(fā)展，這些協(xié)定調整范圍超越關稅障礙，還涉及到了非關稅壁壘，并且擴展到投資自由化及其他政策。深入地說，它們的目標還包括建立經濟聯(lián)盟，設立共同的執(zhí)行、裁判和立法機構?？傊?，區(qū)域經濟一體化在合作領域、合作深度以及合作形式不斷在發(fā)展變化。在過去的十幾年中，區(qū)域主義發(fā)展突飛猛進。按照WTO官方網站公布數據，截至2007年7月，向WTO通報的區(qū)域貿易協(xié)定已達380項，已經生效的達205項。預計到2010年，付諸實施的區(qū)域貿易協(xié)定將達400項。近年來，區(qū)域貿易安排逐漸呈現(xiàn)出“域際化”趨勢，尤其是居于主導地位的大國或大國經濟集團著手設立域際自由貿易區(qū)的進程加快。到目前位置，在全球范圍內，以歐盟、美國和亞太地區(qū)為軸心，以亞洲、非洲、拉丁美洲、中東歐國家等為輻條，正在形成一個縱橫交織、錯綜復雜的區(qū)域網絡。這個區(qū)域網絡以大國或區(qū)域集團為主導，雖然沒有統(tǒng)一的組織或法律基礎，卻以其強勁的發(fā)展勢頭在國際貿易中與多邊貿易體制中并駕齊驅。在區(qū)域貿易協(xié)定競爭性自由化趨勢中，預計今后軸心—軸條體系的層次會更加復雜，而且各個軸心—軸條系統(tǒng)的交叉會對各國在全球貿易利益格局中的地區(qū)帶來重要影響。二、區(qū)域貿易協(xié)定中的海關新的地區(qū)貿易協(xié)定也使海關的任務更加艱巨和復雜。首先，執(zhí)行那些旨在便利貿易和減少壁壘的貿易協(xié)定，因為需要熟悉優(yōu)惠方案并保證申請人和貨物滿足逐漸復雜的原產地規(guī)則，給海關關員增加了一定程度的復雜性；其次，來自產業(yè)界和政府的要求不斷增加，也是使海關面臨的情況更加復雜的原因，因為他們要求在邊境上更多地對環(huán)境、健康、安全和反對恐怖主義以及知識產權進行保護；再次，區(qū)域交往的頻繁，隨之而來的是跨國犯罪的猖獗，跨國犯罪組織販運毒品、違禁物品及武器，或者通過一些威脅國家生存和國際銀行體系安全的犯罪活動取得非法收入，打擊這些復雜多邊、相互關聯(lián)的犯罪，是一個龐大的任務；另外，在區(qū)域貿易協(xié)定的框架之下，區(qū)域內的海關合作對各國海關提出了比參加多邊貿易合作更為高標準的要求。如果說，所有的國際海關公約和制度的執(zhí)行是海關現(xiàn)代化過程的開始，那么，區(qū)域內海關合作的協(xié)議和制度的執(zhí)行則是海關現(xiàn)代化的試驗田。隨著區(qū)域經濟一體化的不斷發(fā)展，海關合作的領域越來越寬，各國僅從降低關稅中獲得貿易自由化的好處已經非常有限。再加上隨著經濟全球化的展開，人和資金的移動越來越活躍，服務貿易發(fā)展勢頭迅速上升。近年來，自由貿易協(xié)定內容不僅包括服務貿易、知識產權，而且還包括了環(huán)境標準、投資、農業(yè)、競爭政策、人的移動等敏感領域的各種內容。海關的中心職能也從征收關稅轉向對人員流動、環(huán)境、知識產權保護等方面。三、歐盟和北美自由貿易區(qū)中海關職能的變化在歐洲一體化的進程中，經濟領域的整合無疑是最大的成就，主要有貨物自由流通、開放國內市場、建立統(tǒng)一貨幣聯(lián)盟。通過這一系列手段，歐盟使自己成為了一個實力雄厚的經濟實體。1993年1月1日，歐洲統(tǒng)一市場正式生效運作后，在整個歐盟范圍內，進口關稅已經被取消，歐盟內部制定了統(tǒng)一的對外關稅標準。歐盟內部關稅的取消，是否意味著海關的功能將被弱化？是否意味著海關沒有存在的必要性？事實證明，歐盟統(tǒng)一后出現(xiàn)的新情況新特點為各國孕育出了許多新的任務，使得海關的地位不是削弱了，而是加強了。北美自由貿易區(qū)各國的海關在處理來自非自由貿易區(qū)的國家和地區(qū)的業(yè)務時，按照WTO義務、WCO規(guī)定和雙邊、多邊經濟協(xié)議以及本國法律政策履行職責，除傳統(tǒng)的海關的征稅、監(jiān)管、緝私和統(tǒng)計等傳統(tǒng)職能外，近幾年在自由貿易制度的發(fā)展背景下，在海關促進貿易便利化和保障安全等一系列的非傳統(tǒng)職能的發(fā)展環(huán)境下，北美自由貿易區(qū)內的各國海關也在經歷著海關職能和自身管理的改革。同時，因為自由貿易區(qū)給予成員間更多的優(yōu)惠和便利，故海關在處理來自本貿易區(qū)的國家的業(yè)務時承擔著更高的職責。四、中國海關在自由貿易區(qū)合作中的職能和地位中國海關在區(qū)域經濟一體化進程要進行以下界定：1、明確參與區(qū)域經濟一體化的目的以我國目前參與的自由貿易區(qū)為例，自由貿易區(qū)的建設最終是要促進國際貿易的自由化，只有貿易自由化才能帶來財富的增加和公共福利的發(fā)展，推動全球多邊貿易體制的有序進行。參與自由貿易區(qū)建設目的應該是為了提高生活水平、創(chuàng)造新的就業(yè)機會、以保護和保持環(huán)境的方式促進可持續(xù)發(fā)展；在各自國家促進公共福利的發(fā)展。2.樹立參與自由貿易區(qū)建設的理念從世界范圍看，統(tǒng)一和簡化海關手續(xù)，加快通關速度，便利貿易往來是大勢所趨。在區(qū)域經濟合作中各成員國把推進貿易便利化作為合作的優(yōu)先領域，海關作為促進貿易便利化的主要職能部門，在推進貿易便利化方面任務艱巨，作用明顯。中國海關在參與自由貿易區(qū)的建設過程中，應以統(tǒng)一和簡化海關手續(xù)，促進貿易安全和便利為最高理念，認真履行WCO《京都公約》、WCO《全球貿易安全與便利標準框架》，進一步簡化海關監(jiān)管手續(xù)和單證，深化成員國之間對各方海關監(jiān)管手段和執(zhí)法體制、機制及通關、稅收制度的研究，找到雙方海關在手續(xù)和單證上影響通關效率的癥結，共同進行簡化和協(xié)調，提高通關效率。3、拓展和深化海關合作項目不僅世界海關組織將加強世界各國各地區(qū)海關合作作為戰(zhàn)略任務，包括我國在內多數國家都在為加強國際合作的深度和廣度進行不懈的努力。海關合作也是區(qū)域經濟一體化進程的應有之義，故各自由貿易區(qū)、關稅同盟以及歐盟等組織紛紛將海關合作作為當下和未來發(fā)展的關鍵工作領域。4、確立海關在區(qū)域海關合作中的主導角色積極參與世界規(guī)則的制定，提高在海關合作中協(xié)調和領導作用，逐步發(fā)揮主導作用。區(qū)域經濟合作分為三個層次：一是貿易和投資便利化，即改善貿易和投資環(huán)境，提高商品、資本和人員流動效率；二是功能性合作，即選擇一些具體領域，先行開展技術、資源和信息共享與合作開發(fā)；三是制度性合作，即區(qū)域內成員簽署協(xié)定，建立關稅同盟、自由貿易區(qū)（FTA）、全面經濟合作伙伴關系（EPA）等特殊安排，實現(xiàn)商品、資本和勞動力等要素的自由流動。筆者認為按照這三個發(fā)展層次來理解海關在參與區(qū)域經濟合作中的過程，即為實現(xiàn)海關職能重塑的過程。一、區(qū)域經濟一體化概述（一）區(qū)域一體化與經濟和政治的關系20世紀后半葉是一個區(qū)域一體化的時代。區(qū)域一體化運動于20世紀40年代末、50年代初發(fā)端于歐洲,在60年代、70年代擴展到拉丁美洲、東南亞和非洲。從80年代后期起,興起了全球范圍的第二次區(qū)域一體化浪潮。目前區(qū)域一體化已成為日益突顯的全球化歷史進程中的一個新現(xiàn)象、新趨勢和新特點。越來越多的國家對待區(qū)域一體化的態(tài)度由猶豫、觀望、懷疑轉變?yōu)榉e極參預和主動倡導，它們認識到區(qū)域一體化是應對全球化加速發(fā)展和國際經濟、政治競爭日趨激化所引發(fā)的種種挑戰(zhàn)，可能采取的有效政策選擇。區(qū)域一體化席卷全球的發(fā)展態(tài)勢表明，21世紀將是以多元一體為基本特征的區(qū)域一體化五彩繽紛空前發(fā)展的世紀，區(qū)域一體化將對國際局勢的變革和國際力量格局的變化以及人類社會經濟發(fā)展進程都會產生日益顯著的影響，發(fā)揮越來越大的作用。1、區(qū)域經濟一體化與經濟增長區(qū)域經濟一體化理論一直是經濟學研究的重點領域之一。經濟學界早期普遍的觀點認為，任何形式的區(qū)域經濟一體化都是有利的，其理論依據是：自由貿易可以實現(xiàn)稀缺資源的最有效配置，從而使全世界的經濟福利實現(xiàn)凈增長。區(qū)域經濟一體化意味著伙伴國之間要素流動的障礙減少甚至消除，成員國福利增加，世界福利也隨之增加。但該觀點僅分析了一體化對成員國福利的影響，忽視了非成員國因此可能受到的影響。上世紀50年代，經濟學家維納打破了這一觀點。他提出了貿易創(chuàng)造和貿易轉移兩個重要概念，并認為，區(qū)域經濟一體化不僅可能不利于世界福利的增進，甚至對成員國的福利也會產生負面影響。在經濟一體化的兩個效應，即貿易創(chuàng)造效應和貿易轉移效應之中，只有貿易創(chuàng)造效應對經濟一體化成員國和非成員國都有利，也就是能絕對增加世界福利；貿易轉移效應不僅對非成員國有害，甚至對成員國也會產生不利的影響。區(qū)域經濟一體化是否對世界有利，關鍵要看貿易創(chuàng)造的收益與貿易轉移的損失兩者之間的關系，前者大于后者，世界福利水平提高；反之，世界福利水平降低。政治目的下的區(qū)域一體化有些時候，國家之間結成貿易集團可能出于非經濟方面的考慮，例如國家安全、和平及有助于某些政治和社會制度的形成等等。有時，貿易可以成為開創(chuàng)和維持國家間和平共處關系的一股重要力量。分析其原因，有如下幾個方面：其一，貿易的增加意味著國家間的經濟依賴增強，這使得每個國家的福利都和鄰國聯(lián)系在一起，戰(zhàn)爭變得成本更高；其二，貿易的增加意味著兩國人民和政府之間的聯(lián)系更多，對鄰國的產品和服務變得更加熟悉，對彼此的文化、政治和社會制度更加了解，從而雙方的信任程度增加了；其三，穩(wěn)固的貿易往來將會增加來自伙伴國的戰(zhàn)略性原材料供給的安全性，減少了禁運的威脅，從而減少戰(zhàn)爭的可能性；最后，貿易增加會帶來信任的增加，繼而帶來防務花費的減少，隨著時間的推移，這將會帶來和平紅利。另外，區(qū)域一體化有時可以被視作阻止或者減輕國內騷亂及其鄰國國內戰(zhàn)爭擴散或操縱軍事力量轉移的手段；還可以成為改善政治制度的有效途徑，因為具有嚴格的俱樂部制度的貿易集團可以促使成員方民主化改革的穩(wěn)步進行，成為區(qū)域貿易協(xié)定的成員，尤其存在大的民主發(fā)達國家參加的貿易集團的成員，可以增加一國實現(xiàn)民主或維持民主制度的可能性。以上雖然說明了貿易可以促進安全，區(qū)域一體化有時正是因為安全等非經濟因素而形成的，但是我們不能就得出在區(qū)域的范圍內促進貿易的政策必然會改進該地區(qū)的安全前景。實際上，這些政策帶來的作用也可能完全相反。該問題不是本課題所探討的范圍，在此不進行研究和贅述。（二）區(qū)域經濟一體化與區(qū)域貿易協(xié)定區(qū)域經濟一體化作為區(qū)域一體化的重要方面，與全球經濟一體化成為當下國際社會在經濟領域發(fā)展的兩大趨勢。區(qū)域經濟一體化的強勁發(fā)展的因素是多方面的。從本課題的研究需要出發(fā)，列舉如下幾個原因。首先，WTO無法滿足一些國家在開放貿易方面的需求，而轉而向區(qū)域經濟一體化體制尋求更深度的合作；其次，WTO多邊貿易體制成員廣泛、利益多元，多哈回合談判屢屢受挫，而生產國際化分工日益加強，世界各國的經濟聯(lián)系日益密切，相互依存的需要越來越迫切，因此，區(qū)域內貿易談判合作得到發(fā)展空間；再次，相鄰近的地理位置也是區(qū)域經濟發(fā)展的重要因素，區(qū)域經濟一體化使各成員間的經濟互補性得以實現(xiàn)；最后，區(qū)域合作能夠增強小國的談判底氣。雙邊談判和多邊談判通常需要足夠的財力資源、時間和專業(yè)知識，而小國在這些方面都很有限。通過參與某區(qū)域的合作，通過資源聯(lián)合、共同行動及利益分享，小國可以極大地減少談判成本，增強談判能力。伴隨著區(qū)域經濟一體化進程，區(qū)域貿易協(xié)定如雨后春筍般蓬勃發(fā)展。1、區(qū)域貿易協(xié)定的概念和發(fā)展區(qū)域貿易協(xié)定（RegionalTradeAgreements），是指政府之間為了達到區(qū)域貿易自由化或區(qū)域貿易便利化的目標所簽署的協(xié)定。王培指、馬兆慶：《區(qū)域貿易協(xié)定與多邊貿易體制》，載《山東財政學院學報》，2007年第2期。王培指、馬兆慶：《區(qū)域貿易協(xié)定與多邊貿易體制》，載《山東財政學院學報》，2007年第2期。晚近區(qū)域貿易協(xié)定不論在成員還是內容上都呈現(xiàn)不斷擴大的趨勢。早期區(qū)域貿易協(xié)定較關心締約方是否在地理位置上相互毗鄰，如今的區(qū)域貿易協(xié)定更加注重促進貿易自由化；傳統(tǒng)的區(qū)域貿易協(xié)定涵蓋的范圍以貨物貿易自由化為主體，所涉規(guī)則也多為取消/減讓關稅與非關稅壁壘，而新一代的區(qū)域貿易協(xié)定越來越關注服務貿易、農產品貿易和投資自由化、貿易爭端解決機制、統(tǒng)一的競爭政策、知識產權保護標準、共同的環(huán)境標準和勞工標準，甚至還要求具備共同的民主理念等。如日本與新西蘭達成的區(qū)域貿易協(xié)定，雙方的貨物貿易關稅水平都很低，簽訂協(xié)定的主要目標是推動投資的自由化。WTO對區(qū)域貿易協(xié)定的規(guī)制在WTO規(guī)則體系中，GATT第24條和《關于解釋1994年關稅與貿易總協(xié)定第24條的諒解》對貨物貿易領域中的區(qū)域貿易協(xié)定，尤其是關稅同盟和自由貿易區(qū)的建立和運行進行了規(guī)定和明確；《1979年關于對發(fā)展中國家的不同和更優(yōu)惠待遇、互惠和更充分參與的決定》，即通常所說的“授權條款”（enablingclause），主要解決發(fā)展中成員在貨物貿易領域的優(yōu)惠貿易安排問題；GATS第5條的規(guī)定，主要解決服務貿易領域的區(qū)域貿易協(xié)定問題，對發(fā)達成員方和發(fā)展中成員方同時適用。WTO關于自由貿易區(qū)的主要規(guī)定有如下幾點。第一，成立自由貿易區(qū)的目的是便利組成自由貿易區(qū)的各國家和地區(qū)之間的貿易，貿易壁壘大體上不得高于或嚴于未建立自由貿易區(qū)時各組成國家和地區(qū)對未參加自由貿易區(qū)的各成員所實施的關稅和貿易規(guī)章的一般限制水平。第二，任何成員如決定加入自由貿易區(qū)或簽訂成立自由貿易區(qū)的臨時規(guī)定，應有一個在合理期間內成立自由貿易區(qū)的計劃和進程表。第三，任何成員決定加入自由貿易區(qū)，或簽訂成立自由貿易區(qū)的臨時協(xié)定，應及時通知全體成員，并應向其提供有關擬議的自由貿易區(qū)的資料，以使全體成員得以斟酌并向各成員提出報告和建議。如果全體成員發(fā)現(xiàn)參加協(xié)定各方在所擬議的期間內不可能組成自由貿易區(qū)，或認為所擬議的期間不夠合理，全體成員應向參加協(xié)定各方提出建議，如參加協(xié)定各方不準備按照這些建議修改臨時規(guī)定，則有關協(xié)定不得維持或付諸實施。第四，對自由貿易區(qū)成立計劃或進程表的任何重要修改都應通知全體成員。如果這一改變將危及或不適當地延遲自由貿易區(qū)的建立，全體成員可以要求同有關成員進行協(xié)商。第五，為建立自由貿易區(qū)的過渡性臨時協(xié)議的合理期限只有在特殊情況下才允許超過10年，當一項協(xié)議的成員認為10年不夠時，則須向貨物理事會提供需要更長一段時間的完整解釋。第六，自由貿易區(qū)要接受世界貿易組織工作組的檢查，并定期向世界貿易組織理事會做出協(xié)議執(zhí)行情況的報告。WTO于1996年成立的區(qū)域貿易協(xié)定委員會（CommitteeonRegionalTradeAgreements，CRTA）統(tǒng)一對所有區(qū)域貿易協(xié)定進行審查，但由于法律和政治的原因，該委員會在審查向WTO申報的區(qū)域貿易協(xié)定的工作中也成效甚微。其中幾個爭議較大的問題包括，履行透明度的義務缺乏履行效率、如何界定“實質上所有貿易”問題、“發(fā)展中國家”定義、如何界定涵蓋“眾多”部門的問題等等。（三）區(qū)域經濟一體化的發(fā)展趨勢世界上幾乎所有的國家都是貿易集團的成員，且許多國家隸屬于不止一個集團。區(qū)域貿易協(xié)定千差萬別，但它們有一個相同的目標，即減少成員方之間的貿易壁壘，這也意味著對協(xié)定外的其他國家實行貿易歧視。隨著區(qū)域合作的發(fā)展，這些協(xié)定調整范圍超越關稅障礙，還涉及到了非關稅壁壘，并且擴展到投資自由化及其他政策。深入地說，它們的目標還包括建立經濟聯(lián)/english/tratop_e/region_e/region_e.htm/english/tratop_e/region_e/region_e.htm在過去的十幾年中，區(qū)域主義發(fā)展突飛猛進。按照WTO官方網站公布數據，截至2007年7月，向WTO通報的區(qū)域貿易協(xié)定已達380項，已經生效的達205項。預計到2010年，付諸實施的區(qū)域貿易協(xié)定將達400項。區(qū)域經濟一體化協(xié)定晚近發(fā)展趨勢體現(xiàn)在如下方面：區(qū)域一體化程度加深。以區(qū)域貿易協(xié)定為基礎的區(qū)域一體化（RegionalIntegration）程度日益加深，正在形成由低級到高級的階梯式體系。表1區(qū)域一體化的階梯式體系政治同盟經濟同盟共同市場關稅同盟自由貿易區(qū)隨著更多的議題被納入管轄范圍，并且就這些議題達成了區(qū)域協(xié)調和趨同，以及更多的權力被授予給區(qū)域政治機構，區(qū)域一體化的程度正在日益加深。ValentinZahint,HowRegionalizationcanbeaPillarofaMoreEffectiveWorldTradeOrganization,JournalofWorldTrade,Vol.39No.42005,p.673.雖然自由貿易區(qū)（FreeTradeArea）和關稅同盟（CustomsUnion）是區(qū)域一體化的重要內容，但是區(qū)域一體化還有其他表現(xiàn)形式，如共同市場（CommonMarket）、經濟貨幣聯(lián)盟（EconomicandMonetaryUnion）乃至政治同盟（PoliticalUnion）等。自由貿易區(qū)是一種一體化程度最低的區(qū)域安排，也是迄今最為流行的一種區(qū)域一體化形式；關稅同盟是在自由貿易區(qū)的基礎上更進一步，成員國不僅相互之間取消關稅和非關稅壁壘，而且對第三國的進出口建立共同的關稅制度；共同市場是在關稅同盟的基礎上建立的更高一級的區(qū)域一體化體制，在這一體制中，成員還在更廣泛的經濟和社會領域實行共同的政策；經濟貨幣聯(lián)盟，又稱經濟同盟，是更高一級的區(qū)域一體化形態(tài)，成員之間除了實行共同的經濟和社會政策外，還必須實行統(tǒng)一的貨幣政策，直至發(fā)行統(tǒng)一的貨幣和建立統(tǒng)一的中央銀行；政治同盟是區(qū)域一體化的最高形態(tài)，目前，區(qū)域一體化的最典型代表——歐盟，集自由貿易區(qū)、關稅同盟、共同市場、經濟貨幣聯(lián)盟和政治同盟于一身。ValentinZahint,HowRegionalizationcanbeaPillarofaMoreEffectiveWorldTradeOrganization,JournalofWorldTrade,Vol.39No.42005,p.673.曾令良主編：《21世紀初的國際法與中國》，武漢大學出版社2005年版，第395頁。2、內容更加豐富廣泛。區(qū)域貿易協(xié)定涵蓋范圍更加廣泛，從過去單一的產品、部門、領域迅速向更廣泛的貿易、經濟和社會領域延伸。表2區(qū)域貿易協(xié)定主要條款區(qū)域貿易協(xié)定傳統(tǒng)條款區(qū)域貿易協(xié)定新條款關稅農業(yè)數量限制其他非關稅措施反傾銷反補貼衛(wèi)生與動植物檢疫檢驗原產地規(guī)則爭端解決安全措施標準和一體化技術性貿易壁壘海關程序政府采購服務勞動力流動投資競爭政策知識產權電子商務交通與通訊能源環(huán)境問題勞動標準經濟技術合作早期的區(qū)域貿易協(xié)定限于貨物貿易領域，而且主要是工業(yè)消費品貿易。20世紀80年代以后，協(xié)議涉及的內容則擴展到服務、投資、知識產權、技術性貿易壁壘、爭端解決、超國家的制度安排等諸多新領域。許多區(qū)域貿易協(xié)定制定專門條款規(guī)范反傾銷、反補貼程序中競爭政策工具的使用，如歐盟、加拿大—智利自由貿易區(qū)。北美自由貿易區(qū)還包括了勞動標準和環(huán)境保護方面的內容，歐盟與墨西哥的雙邊協(xié)定則制定了關于民主發(fā)展的條款。這些新領域在多邊貿易體制中還未充分體現(xiàn)，區(qū)域貿易協(xié)定作為“試驗場”則先行了一步。3、區(qū)域貿易協(xié)定的軸心—軸條體系正在形成。表3區(qū)域貿易協(xié)定的軸心——軸條體系NAFTA加拿大NAFTA加拿大墨西哥亞洲美洲自由貿易區(qū)亞洲拉美中東地區(qū)歐洲跨大西洋自由貿易區(qū)亞太地區(qū)亞太地區(qū)亞洲美國地中海東盟中國日本韓國區(qū)域貿易協(xié)定地域的擴大不可避免地會將其觸角延伸到洲際范圍。當前區(qū)域經濟合作發(fā)展的突出特點是跨區(qū)域的雙邊或區(qū)域貿易協(xié)定發(fā)展迅速，其中南-北型、南-南型貿易協(xié)定的數目不斷增加。在WTO的149個成員中已有67個成員簽署了或正在簽署跨區(qū)域或跨洲際的貿易協(xié)定。因此，近年來，區(qū)域貿易安排逐漸呈現(xiàn)出“域際化”趨勢，尤其是居于主導地位的大國或大國經濟集團著手設立域際自由貿易區(qū)的進程加快。到目前位置，在全球范圍內，以歐盟、美國和亞太地區(qū)為軸心，以亞洲、非洲、拉丁美洲、中東歐國家等為輻條，正在形成一個縱橫交織、錯綜復雜的區(qū)域網絡。這個區(qū)域網絡以大國或區(qū)域集團為主導，雖然沒有統(tǒng)一的組織或法律基礎，卻以其強勁的發(fā)展勢頭在國際貿易中與多邊貿易體制中并駕齊驅。在區(qū)域貿易協(xié)定競爭性自由化趨勢中，預計今后軸心—軸條體系的層次會更加復雜，而且各個軸心—軸條系統(tǒng)的交叉會對各國在全球貿易利益格局中的地區(qū)帶來重要影響。除了以上三個趨勢外，區(qū)域一體化進程還表現(xiàn)為封閉式區(qū)域化模型轉變?yōu)橐粋€更具開放性的模型；協(xié)定范圍從僅為減少關稅和配額發(fā)展到采取更廣泛的政策措施，歐盟的單一市場計劃就最先積極倡導“深度一體化”；自由貿易區(qū)成員中的“南北”合作發(fā)展趨勢，最典型的一個為北美自由貿易協(xié)定（NAFTA）促成了美國和加拿大這樣的發(fā)達國家與發(fā)展中國家墨西哥的良性互動，三方均在合作中獲得了更多的發(fā)展和利益。二、區(qū)域貿易協(xié)定中的海關關稅同盟和自由貿易區(qū)，包括像歐盟這樣一體化程度更高的共同市場下，海關的職能是有所不同的。關稅同盟實施共同的外部關稅，因此，它們一般不需要原產地規(guī)則。假如它們也在集團內部規(guī)定并實施一些非關稅保護措施，它們可以一舉避免與原產地規(guī)則有關的所有管理成本和效率扭曲。而在建立自由貿易區(qū)的自由貿易協(xié)定的成員方主要擔心的就是貿易轉移，即來自第三國的進口品通過自由貿易協(xié)定成員方，在享受最低的外部關稅的情況下將產品輸入別國。如果這種行為不受約束，它就會使每個成員方的有效關稅下降到最低關稅加上非直接進口時的運輸成本的水平。通常的解決方式是原產地規(guī)則，這一規(guī)則運用的合理性在于它要求享受零關稅貿易的產品必須是某一成員方所生產的，而不能僅僅經過某個成員方。處于某一自由貿易區(qū)，或者幾個自由貿易區(qū)的國家的海關在原產地規(guī)則執(zhí)行上便更加復雜和謹慎。（一）世界海關面臨著傳統(tǒng)職能向非傳統(tǒng)職能的轉變20世紀90年代以來，國際海關為適應形勢的發(fā)展變化，掀起了改革與現(xiàn)代化的浪潮，其中各國海關紛紛調整海關管理職能，積極探索海關非傳統(tǒng)職能，進行了各種改革和創(chuàng)新，主要體現(xiàn)在：更加注重“海關的邊境保護職能”。《與貿易有關的知識產權協(xié)議》明確賦予了海關知識產權邊境保護職能。海關的特殊職能決定了其作為知識產權邊境保護的唯一實施機構的地位，同時，海關在邊境積極參與知識產權的保護工作對于跨國知識產權的保護具有積極意義。世界海關組織（WCO）提出確立海關作為保證國家邊境安全的首要管理機構的地位?！?.11”事件后，美國海關重組成海關與邊境保護局，并實施了一系列倡議計劃，包括：美國集裝箱安全倡議、24小時提前申報規(guī)則、30點智能邊境協(xié)議等，把美國的安全區(qū)擴展至地理邊境之外，使美國邊境由第一道防線變?yōu)樽詈笠坏婪谰€。歐盟稅務及海關同盟總司將“管理并保護歐盟統(tǒng)一的外部邊境，打擊非法貿易，增強國際供應鏈的安全”確立為主要職責之一。2、更加注重“海關的貿易促進和社會服務職能”。簡化程序和手續(xù)，提高通關效率，以貿易便利化逐步取代貿易管制已經成為各國海關的共識。事實上，保護國家安全和促進貿易便利兩者是相輔相成，不可偏廢的。3、更加注重“供應鏈的安全與便利”。2005年WCO通過《全球貿易安全與便利標準框架》（以下簡稱《標準框架》），作為WCO成員必須實現(xiàn)的最低標準?！稑藴士蚣堋分荚谥贫ㄈ蚍秶鷥裙湴踩c便利的標準，以增強各國海關保障供應鏈安全與便利的能力，并提出保障供應鏈安全與便利的兩大支柱，即海關與海關之間的合作安排和海關與商界之間的伙伴關系。以美國為首的一些發(fā)達國家也制定了“海關—商界伙伴反恐”（CustomsTradePartnershipAgainstTerrorism，以下簡稱C-TPAT措施）、“客戶認證計劃”（accreditedclientprogram）等措施，旨在加快進出口貨物流通速度的同時，保證貨物的安全，從而在供應鏈的安全與便利之間取得平衡。4、更加注重“口岸一體化管理”?？紤]到口岸執(zhí)法的現(xiàn)實情況，近年來，許多國家選擇海關作為實施口岸管理的主導力量。如美國的海關與邊境保護局承擔了海關、移民、動植檢等各項口岸執(zhí)法活動，實施“一站式”服務；加拿大、澳大利亞、新加坡等國家在邊境口岸執(zhí)法上已實現(xiàn)了海關“一口對外”；瑞典和新加坡海關通過實施“單一窗口”，由海關代國家稅務總局、統(tǒng)計局、農業(yè)局和國家貿易局，實施進口增值稅管理、貿易統(tǒng)計、進口許可證管理等執(zhí)法活動。綜上，國際海關的現(xiàn)代化要求海關能夠實現(xiàn)的目標不僅包括征收所有合理稅收、保護國家免受毒品和其他違禁物品販運的影響、打擊跨國犯罪、禁止危害健康、安全和環(huán)境的物品進境，還要為那些能夠吸引投資、促進經濟繁榮的合法貿易、旅行及旅游提供便利，并在全世界范圍內促進統(tǒng)一、透明的通關體系。（二）區(qū)域經濟一體化進程中海關的職能新的地區(qū)貿易協(xié)定也使海關的任務更加艱巨和復雜。首先，執(zhí)行那些旨在便利貿易和減少壁壘的貿易協(xié)定，因為需要熟悉優(yōu)惠方案并保證申請人和貨物滿足逐漸復雜的原產地規(guī)則，給海關關員增加了一定程度的復雜性；其次，來自產業(yè)界和政府的要求不斷增加，也是使海關面臨的情況更加復雜的原因，因為他們要求在邊境上更多地對環(huán)境、健康、安全和反對恐怖主義以及知識產權進行保護；再次，區(qū)域交往的頻繁，隨之而來的是跨國犯罪的猖獗，跨國犯罪組織販運毒品、違禁物品及武器，或者通過一些威脅國家生存和國際銀行體系安全的犯罪活動取得非法收入，打擊這些復雜多邊、相互關聯(lián)的犯罪，是一個龐大的任務；另外，在區(qū)域貿易協(xié)定的框架之下，區(qū)域內的海關合作對各國海關提出了比參加多邊貿易合作更為高標準的要求。如果說，所有的國際海關公約和制度的執(zhí)行是海關現(xiàn)代化過程的開始，那么，區(qū)域內海關合作的協(xié)議和制度的執(zhí)行則是海關現(xiàn)代化的試驗田。開辟深度合作不僅世界海關組織將加強世界各國各地區(qū)海關合作作為戰(zhàn)略任務，包括我國在內多數國家都在為加強國際合作的深度和廣度進行不懈的努力。海關合作也是區(qū)域經濟一體化進程的應有之義，故各自由貿易區(qū)、關稅同盟以及歐盟等組織紛紛將海關合作作為當下和未來發(fā)展的關鍵工作領域。加強能力建設區(qū)域一體化使得海關傳統(tǒng)的稅收任務更加復雜。以歐盟為例，共同市場的建立使各國海關的工作領域從國家邊境的傳統(tǒng)征稅的領域淡出，但這并不意味著海關的工作更輕松，或者在國家管理中的作用降低了。相反，一體化對海關的工作提出了更高的要求。因為區(qū)域一體化就是給予區(qū)域內成員國之間相互給予伙伴國貿易優(yōu)惠的關稅等各種待遇。故海關在進行原產地、歸類和估價等方面的工作時就要區(qū)分不同的國家和地區(qū)按照不同的協(xié)定和標準進行評定。3、貿易便利化和供應鏈安全世界經濟一體化和區(qū)域經濟一體化進程要求貨物、人員和服務的流通更加便利，一直以來海關都在便利化的問題承擔著重要的角色。在“9.11”事件發(fā)生后，世界各國開始加強對國家安全的關注，同時也對海關的職能提出了新的要求，更安全的供應鏈保障和知識產權保護成為海關的另一項職責和任務。面對兩個相互矛盾的工作目標，在政治經濟聯(lián)系更緊密的區(qū)域一體化合作的背景之下，海關在這兩方面的工作模式和方法往往成為世界范圍內先進海關制度的探索和范例。4、便利海關程序，實行無紙化通關減少程序，提供數據，簡化制度；實施普通標準；提前獲取貨物信息以加速貨物的放行；海關與海關之間，海關與貿易商之間實行電子信息交換，海關與政府其他部門交換電子信息，實行“單一窗口”；建立電子報關和信息交換制度，以上均是各國和各地區(qū)海關長期以來的自我能力建設的內容。諸如此類的海關工作平臺的先進程度和工作效率直接影響著其他職能的實現(xiàn)。在區(qū)域經濟一體化合作中，則要努力實現(xiàn)統(tǒng)一海關通關單證和手續(xù)，協(xié)調區(qū)域內各國的海關立法，為區(qū)域內的各種生產要素的流通減少障礙。隨著區(qū)域經濟一體化的不斷發(fā)展，合作的領域越來越寬，各國僅從降低關稅中獲得貿易自由化的好處已經非常有限。再加上隨著經濟全球化的展開，人和資金的移動越來越活躍，服務貿易發(fā)展勢頭迅速上升。近年來，自由貿易協(xié)定內容不僅包括服務貿易、知識產權，而且還包括了環(huán)境標準、投資、農業(yè)、競爭政策、人的移動等敏感領域的各種內容。海關的中心職能也從征收關稅轉向對人員流動、環(huán)境、知識產權保護等方面。三、歐盟與北美自由貿易區(qū)中的海關（一）歐洲聯(lián)盟與海關同盟1、歐洲一體化進程中海關職能的調整在歐洲一體化的進程中，經濟領域的整合無疑是最大的成就，主要有貨物自由流通、開放國內市場、建立統(tǒng)一貨幣聯(lián)盟。通過這一系列手段，歐盟使自己成為了一個實力雄厚的經濟實體。1993年1月1日，歐洲統(tǒng)一市場正式生效運作后，在整個歐盟范圍內，進口關稅已經被取消，歐盟內部制定了統(tǒng)一的對外關稅標準。歐盟內部關稅的取消，是否意味著海關的功能將被弱化？是否意味著海關沒有存在的必要性？事實證明，歐盟統(tǒng)一后出現(xiàn)的新情況新特點為各國孕育出了許多新的任務，使得海關的地位不是削弱了，而是加強了。其具體表現(xiàn)有：首先，政府賦予海關更重的使命和對海關關員的素質要求更高了。例如工作范圍的擴大，必然涉及到語言能力問題；高科技手段在海關管理上的應用，諸如對企業(yè)實行通關風險和目標管理，以及反傾銷、反侵權、反偷渡、緝毒、環(huán)保等工作，對培養(yǎng)具有廣博海關業(yè)務知識，熟悉歐盟海關法規(guī)、條約、技術等內容，且能適應全球經濟環(huán)境的開拓海關人員十分迫切。各國已感到缺乏精通這些業(yè)務的資深專業(yè)人員。因此，人員培訓已是燃眉之急。為此“歐盟海關2000”計劃提出要徹底拆除圍墻，建立資源共享的無疆界海關實驗室，建立成員國海關培訓基地和網絡，制定統(tǒng)一的培訓計劃，設立培訓指導委員會，交流培訓教師和學生，使培訓計劃落到實處。其次，隨著歐盟的擴大，越來越多歐洲國家之間的國境線開始消失，海關工作人員的職責也逐步發(fā)生了變化。比如在德國，德國東部與波蘭和捷克的邊境線上，從2004年5月份開始不再征收關稅。幾千名德國海關人員現(xiàn)在的主要任務變成了監(jiān)控非法勞工，因為歐盟東擴為非法勞工涌入德國創(chuàng)造了條件。第三，歐洲聯(lián)盟內部邊界取消后，歐洲聯(lián)盟加強了對外部邊境的管理，并強化共同的貿易政策，以維護大市場的"經濟安全"為名，采取了一系列新的政策措施，歐洲海關聯(lián)盟及各國海關的權力和工作對象等隨之發(fā)生了變化，這些政策措施包括：（1）制定新的共同海關法，即按照統(tǒng)一的規(guī)則對外行使海關檢查權，這將意味著對第三國產品進入大市場要求更為嚴格。（2）強化共同貿易政策，歐洲聯(lián)盟總的要求是用共同的貿易限制以取代各成員國自行的貿易限制。1994年2月歐洲聯(lián)盟正式宣布取消12國各自共6417項貿易限制，代之以實行歐洲聯(lián)盟的統(tǒng)一配額。如對中國，各成員國取消了4000多種國別配額，但于1994年2月宣布對出口的七大類商品(鞋類、手套、陶瓷器、玻璃器皿、玩具、收音機及部分絲麻制品)實行統(tǒng)一配額，配額數量低于1992年出口實績。這一措施實際上是實行更苛刻的配額限制。（3）推行新的貿易保護主義，近年來，在多邊貿易談判的背景下，歐洲聯(lián)盟理事會正式通過有關法規(guī)，將其反傾銷、反出口補貼、貿易保障及貿易政策等新手段的運用于貿易保護機制，且更為有效和系統(tǒng)化。新規(guī)定大大縮短了歐洲聯(lián)盟實行反傾銷從立案、調查到實施的時間，以便迅速地對第三國產品采取制裁措施。2、歐洲一體化的最新發(fā)展對海關工作提出的新挑戰(zhàn)歐洲海關聯(lián)盟是當代海關史上史無前例的創(chuàng)舉，它推動了歐洲一體化的進程。根據1997年《阿姆斯特丹條約》第K.8條，歐盟設立由各國有關部門的高級官員組成的“協(xié)調委員會”(CoordinatingCommittee)作為歐盟司法與內務部長理事會的輔助機構，該委員會專設第二指導小組即為安全、警察和海關合作小組，從而為歐盟海關合作奠定了組織基礎，由此也確定了歐盟海關合作的政府間屬性?，F(xiàn)如今，在政府間合作的框架下，歐盟對來自第三國的商品實行統(tǒng)一的海關稅則和稅率。這些共同的規(guī)則業(yè)已超越關稅聯(lián)盟本身，甚至已經延伸到有關貿易政策的方方面面，比如統(tǒng)一各項非關稅壁壘、促進通關便利、協(xié)同知識產權保護、強化健康和環(huán)境控制以及通過外交手段對經濟利益實施保護等等。然而自從2004年以來，美歐之間關于海關管理的爭議就頻繁發(fā)生，美國曾多次正式向世貿組織提出申訴，要求歐盟采用統(tǒng)一公平的海關法律。美國貿易辦公室稱，歐盟雖然是個關稅同盟，但缺乏一個集中統(tǒng)一的、單一的海關管理機構，成員國之間也缺乏連貫的辦事程序，美國的出口商品經常在不同的成員國海關受到不同的待遇。為此，美國連續(xù)五年都要求在世貿爭端解決機制框架下與歐盟就歐盟海關制度問題舉行磋商，但歐方一直辯解說WTO規(guī)則中并沒有規(guī)定其成員必須擁有一個單一的、集中統(tǒng)一管理的海關當局。盡管如此，在經濟全球化的沖擊下，歐盟當局也意識到海關管理面臨新的挑戰(zhàn)。隨著9·11事件所引發(fā)的全球安全格局的變化對歐洲的影響加深，當前主要應用于貨物貿易的海關控制已經不足以保護歐盟成員國在外部邊境面臨的日益增長的新的威脅，這些威脅主要包括：恐怖主義和有組織犯罪，對共同體消費者的健康和安全風險，環(huán)境和生態(tài)風險等。對于歐盟海關當局而言，一方面應需在對貿易施加必要的協(xié)作控制的同時還必須確保貨物和服務貿易的自由流動，促進積極的“申根效應”不斷擴大，另一方面還需要保障聯(lián)盟的邊界安全以及與之密切相關的歐洲公民個體的健康和安全。為應對上述挑戰(zhàn)，歐盟委員會2001年發(fā)布的《歐盟海關聯(lián)盟戰(zhàn)略》就為建立現(xiàn)代海關制度以加強各國海關合作提供了一項指針。對于海關在現(xiàn)時代經濟社會生活中的角色，歐盟海關戰(zhàn)略做出了明確界定，認為海關在當今世界促進貿易便利化和保護共同體及其公民的利益方面占有獨一無二的地位。海關當局在與國際貿易相關的各個領域都領有實施共同體政策的責任，在打擊商業(yè)欺詐、打擊恐怖主義和有組織犯罪方面也處在最前線。從目前歐盟海關合作的進程來看，被用于打擊新的威脅以保護共同體貿易利益及其公民個體權益的一系列共同體層面的優(yōu)先權、政策和法律執(zhí)行的措施與單個成員國的做法尚有很大差異，甚至顯著脫節(jié)，這就意味著當前歐盟海關合作還沒有跟上歐洲一體化的整體步伐，也反映了在當前政府間體制下歐盟海關合作的制度性缺陷。其一，歐盟海關合作所從屬的歐盟司法與內務合作的決策機制是以政府間決策機制為主、超國家決策機制為輔，因此，有關海關合作的決策與執(zhí)行很大程度上都是依賴于各成員國政府和海關當局。在制定和執(zhí)行相關合作議程時，各國海關當局首先考慮到的仍是本國利益，所有成員國利益的“最小公分母”才構成通過某項合作進程的基礎。其二，與貨物和服務貿易相關聯(lián)的跨境風險涉及主權國家內部多個職能機關(比如海關、移民管理、警察、檢疫、外貿等部門)，工作流程復雜，因此，確保海關當局和其他相關邊境行政機構在不額外增加合法貿易成本的前提下實現(xiàn)共同的措施以合理調控風險、確保邊境安全，同時促進國家間相關職司機構的全面協(xié)作，建立起對邊境的集成化管理體系，這也是歐盟現(xiàn)代海關制度建設的一項重要進程。而由于各成員國內部行政管理體制的差異短時間內難以彌合、更有新入盟國家全面融合的現(xiàn)實障礙，這一進程就顯得愈加困難重重。雖然較長時間內歐盟司法內務合作的整體框架仍將維系，有關歐盟層面的海關合作的決策運行機制尚不能得以有效改觀并與成員國海關管理制度形成有機互動，但歐盟縱深一體化的現(xiàn)實需求必將推動歐盟海關合作邁入新的發(fā)展軌道。歐盟委員會在最新頒布的一項關于邊境集成管理的文件中做出的回應就為此提供了佐證。該文件指出：歐盟各國海關應需通過外部邊境管理和確保供應鏈安全以在保護社會利益以及促進全球貿易便利化中承擔更多的責任。各國海關當局承諾確保聯(lián)盟公民的安全，捍衛(wèi)共同體及其成員國的金融、商業(yè)、健康以及環(huán)境利益等。對于已基本實現(xiàn)內部邊界融通的歐盟而言，上述這些政策宣示無疑指引著歐盟海關合作的新方向，因此，歐盟對于對外邊界管理和控制的政策視野在一體化背景之下就有了更加深遠的意義。（二）北美自由貿易區(qū)及其對海關職能的新要求1、北美自由貿易區(qū)的成功和對發(fā)展中國家的借鑒意義1994年1月1日，美國、加拿大和墨西哥三國簽署自由貿易協(xié)定——《北美自由貿易協(xié)定》（NAFTA，即NorthAmericaFreeTradeAgreement）生效。該協(xié)定的達成標志著世界上最大的自由貿易集團形成，同時也是發(fā)達國家和發(fā)展中國家在區(qū)域內組成自由貿易區(qū)的第一次嘗試，其成敗對于世界范圍內的區(qū)域經濟合作都有很大的意義。韋麗紅、王漢君：《歐盟、北美自由貿易區(qū)的發(fā)展及其對中國——東盟自由貿易區(qū)的啟示》，《東南亞縱橫》，2004年第1期。韋麗紅、王漢君：《歐盟、北美自由貿易區(qū)的發(fā)展及其對中國——東盟自由貿易區(qū)的啟示》，《東南亞縱橫》，2004年第1期。北美自由貿易區(qū)的建立給南北國家在區(qū)域范圍內利用自由貿易區(qū)進行合作開創(chuàng)了先河。它為成員國取得的宏觀利益和各國經濟狀況普遍改善，起到了一定的示范效應。這些宏觀利益包括產生規(guī)模經濟效應，作為世界上最大的自由貿易區(qū)，能夠降低成本，從而獲得競爭優(yōu)勢；實現(xiàn)優(yōu)勢互補，經濟基礎、文化背景和資源稟賦的差異提供了更多專業(yè)化生產和協(xié)作的機會。近幾年來，北美自由貿易區(qū)無論在商品進口總額還是在出口總額方面都保持國際貿易地區(qū)份額的首位。而在合作過程中，各國也均獲得了多方面的利益，其中美加發(fā)達國家擴大了對墨西哥的出口；能夠進入墨西哥能源、金融、電訊和服務等領域；可以充分利用廉價的勞動力；可以擴大就業(yè)機會，實現(xiàn)產業(yè)結構快速升級。作為發(fā)展中國家的墨西哥也收益匪淺。北美自由貿易區(qū)促進了其國內的經濟增長，吸引了大量外資，并引進了先進技術和慣例經驗，一躍成為世界上最具發(fā)展?jié)摿桶l(fā)展最快的國家之一。作為發(fā)展中國家，墨西哥在從北美自由貿易區(qū)獲益的同時，也付出了高額的代價，包括我國在內的發(fā)展中國家在構建或參與自由貿易區(qū)時應給予充分的研究和關注。這些代價可以歸納為以下幾個方面：第一，工業(yè)方面，各種關稅壁壘和非關稅壁壘逐漸消失，大量進口產品蜂擁而如，對本國的民族工業(yè)沖擊很大；第二，農業(yè)方面，美國僅進口的農產品導致墨西哥國內的小農階級幾乎消失殆盡，大量失業(yè)促使墨西哥偷渡去美國；第三，墨西哥的經濟過分依賴于美國，經濟獨立性較差，美國的經濟情況直接影響著墨西哥的經濟發(fā)展。2、北美自由貿易區(qū)中的海關職能北美自由貿易區(qū)的組織機構根據《北美自由貿易區(qū)協(xié)定》分為四個部分，即自由貿易區(qū)委員會、秘書處、專門委員會、工作組和專家組。其中自由貿易區(qū)委員會級別最高，由締約方代表組成，從總體上監(jiān)督協(xié)定的實施和執(zhí)行等運作事項。秘書處由委員會建立，是負責處理日常事物的行政機構，其職責是為委員會提供幫助，為專家組和專門委員會提供行政支持，從而為協(xié)定的便利運用提供服務。專門委員會是根據協(xié)定的規(guī)定而建立的專門負責某一領域事項的委員會。工作組和專家組的職能主要是解決某一領域的專業(yè)問題，并就此向自由貿易委員會、專門委員會和仲裁庭提供咨詢意見，其中原產地規(guī)則工作下又有海關分工作組的分支。北美自由貿易區(qū)各國的海關在處理來自非自由貿易區(qū)的國家和地區(qū)的業(yè)務時，按照WTO義務、WCO規(guī)定和雙邊、多邊經濟協(xié)議以及本國法律政策履行職責，除傳統(tǒng)的海關的征稅、監(jiān)管、緝私和統(tǒng)計等傳統(tǒng)職能外，近幾年在自由貿易制度的發(fā)展背景下，在海關促進貿易便利化和保障安全等一系列的非傳統(tǒng)職能的發(fā)展環(huán)境下，北美自由貿易區(qū)內的各國海關也在經歷著海關職能和自身管理的改革。同時，因為自由貿易區(qū)給予成員間更多的優(yōu)惠和便利，故海關在處理來自本貿易區(qū)的國家的業(yè)務時承擔著更高的職責。為了實現(xiàn)北美自由貿易區(qū)貨物的貿易自由化，協(xié)定規(guī)定了嚴格的原產地規(guī)則，用以確定原產于北美自由貿易區(qū)的貨物。自由貿易協(xié)定規(guī)定，將在一個過渡期內取消墨西哥、加拿大和美國所生產商品的所有關稅，為確定哪些商品可享受優(yōu)惠關稅待遇，必須制訂原產地規(guī)則。制訂協(xié)定有關原產地規(guī)則條款的目的是確保自由貿易協(xié)定的優(yōu)惠只給予北美地區(qū)生產的商品，而不給予那些全部或大部分在其他國家加工的商品；確定明確的規(guī)則，并取得預期的效果；減少對在協(xié)定的范疇內進行貿易活動的出口商、進口商和生產者管理上的障礙。為了確保只給符合原產地規(guī)則的商品以優(yōu)惠關稅待遇，以及保證使三國的進口商、出口商和生產者樹立信心和簡化管理，自由貿易協(xié)定有關管理的條款包括了以下內容：=1\*GB3①統(tǒng)一的條例，保證其執(zhí)行、管理和解釋原產地規(guī)則相一致；②統(tǒng)一的產地證書，以及要求優(yōu)惠關稅待遇的進口商和出口商必須履行的手續(xù)和證明的條件；③這些商品入賬的共同條件；④進口商和海關當局關于核查商品產地的規(guī)則；⑤商品輸出國海關當局事先簽發(fā)商品產地的決定；⑥進口國給予在其領土的進口商和自由貿易協(xié)定其他國家的出口商和生產者同樣的權利，以申請核查和反駁對產地的確定和預先決定；⑦三邊工作組負責進一步個性原產地規(guī)則和統(tǒng)一條例；⑧迅速解決三國關于原產地的規(guī)則分歧的特定期限。四、中國海關在自由貿易區(qū)合作中的職能和地位（一）中國參與區(qū)域經濟一體化的海關實踐截止到2008年12月，中國已與東盟、巴基斯坦、智利、新西蘭、新加坡、秘魯六個地區(qū)和國家簽署了自由貿易區(qū)協(xié)定；與海合會、澳大利亞、冰島、挪威、南非關稅同盟五個地區(qū)和國家正在進行自由貿易區(qū)的談判；與印度、韓國、哥斯達黎加三個國家進行自由貿易區(qū)的研究。中國海關，作為中華人民共和國進出關境的監(jiān)督管理機關，一方面，在推動區(qū)域海關合作、區(qū)域貿易自由化和便利化、服務經濟促進發(fā)展等方面，負有著重要的職責，承擔著繁重的任務；另一方面，隨著我國參與經濟區(qū)域一體化進程的推進，與我國簽署自由貿易協(xié)定的國家和地區(qū)也會越來越多，自貿區(qū)的發(fā)展對海關執(zhí)法管理也提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。本文選取中國與東盟海關合作、上海合作組織成員海關直接的合作作為代表進行介紹。1、中國-東盟海關合作中國-東盟自貿區(qū)是我國同其他國家商談的第一個自貿區(qū)，也是目前建成的最大的自貿區(qū)。其成員包括中國和東盟十國，涵蓋18.5億人口和1400萬平方公里。目前，東盟是我國在發(fā)展中國家中最大的貿易伙伴，我國是東盟的第四大貿易伙伴。2002年雙方簽署了《中國—東盟全面經濟合作框架協(xié)議》，并正式啟動了自貿區(qū)建設進程。作為框架協(xié)議的落實，雙方于2003年正式啟動了雙邊海關的合作。經過5年多的努力，中國海關參與東盟海關合作取得了積極成果：一是實現(xiàn)了署長級會晤和海關專家委員會的磋商，初步確立了雙方合作的機制框架。參加了4次中國—東盟海關署長會議和6次海關專家委員會磋商會議，深入開展了對話協(xié)商，增進了雙方的了解、共識與互信。同時確定了署長會議、協(xié)調委員會和3個工作組等合作機制。二是明確了雙方合作的總體方向和基本內容。確定了7個優(yōu)先合作領域和3個先期實施的優(yōu)先合作領域，明確要建立中國—東盟海關合作的法律框架。三是開展了務實合作。中國海關為東盟海關提供了4次培訓研討等。以上成果不僅促進了本地區(qū)的貿易發(fā)展和中國—東盟自由貿易區(qū)的建設，而且為下一步加強雙方合作奠定了良好基礎。雖然雙方合作取得了積極進展，但還存在一些問題：一是中國海關參與東盟海關合作的具體目標有待進一步明確。中國—東盟自由貿易區(qū)2010年建成后，中國海關在自由貿易區(qū)中將發(fā)揮什么樣的作用，中國海關參與東盟海關合作要達到什么樣的具體目標沒有明確，這將影響到下一步《中國—東盟海關合作互助諒解備忘錄》的磋商和簽署，影響到中國海關能否發(fā)揮主導作用和中國海關參與東盟海關合作科學發(fā)展模式的建立。二是雙方合作的步伐有待進一步加快推進。雙方的合作目前更多的是停留在高層會晤和磋商上，具體合作項目的落實進展緩慢。三是對東盟各國海關現(xiàn)狀的了解不夠深入。我們對東盟10國海關管理的現(xiàn)狀、合作的需求、與中國海關存在的差異等缺乏具體研究和評估，這將對下一步如何推進雙方的合作帶來影響。四是東盟成員國對與中國海關合作的期望還停留在培訓、交換海關法規(guī)和手續(xù)以及人員互訪的層次上，各國對于10+1框架下的深層次合作，如海關制度的協(xié)調和簡化并沒有成型的想法。2、中國海關與上海合作組織成員國海關合作的現(xiàn)狀分析上海合作組織框架內已建立國家元首、總理、總檢察長、外交部長、國防部長、經貿部長、文化部長、交通部長、國家協(xié)調員以及執(zhí)法安全、邊防、緊急救災等部門領導人共12個會議機制，并作為一個完全意義上的國際組織正式運作。在這種大背景下，中國海關自1994年以來分別與俄羅斯、哈薩克斯坦、吉爾吉斯斯坦、烏茲別克斯坦海關簽署了“合作與互助協(xié)定”。根據《上海合作組織憲章》、《上海合作組織多邊經貿合作綱要》和《關于區(qū)域經濟合作基本目標和方向及啟動貿易和投資便利化進程的備忘錄》，各成員國把推進貿易便利化作為區(qū)域經濟合作的優(yōu)先領域，并提出在海關程序、檢驗檢疫、標準一致化、電子商務等四個方面優(yōu)先采取具體措施，積極推進貿易便利化，還計劃在推進貿易投資便利化的基礎上，適時地啟動建立自由貿易區(qū)談判。目前，多邊經貿合作機制下的海關聯(lián)合工作組業(yè)已啟動，區(qū)域海關合作所依托的不同層面的組織機構基本建立。六國海關合作機制初步形成，國際事務合作日益緊密，區(qū)域間信息情報的交流與合作得到加強，在現(xiàn)有雙邊協(xié)議基礎上的貿易統(tǒng)計數據交換得以實現(xiàn)，區(qū)域海關合作開始步入實質性進程。（二）中國在區(qū)域經濟一體化進程的戰(zhàn)略定位中國近幾年已經積極參與到各種區(qū)域經濟一體化的談判中，結合以上相關分析，中國在對待區(qū)域經濟合作的問題上應注意以下幾點：1、理論證明，參與區(qū)域經濟一體化并非總能提高成員國總體福利水平，就算能夠提高總體福利水平，但對局部地區(qū)、部分行業(yè)的負面影響可能也很大，這些負面影響有可能轉化為一些嚴重的社會問題，最終影響成員國經濟的發(fā)展。故我國在與發(fā)達國家締結區(qū)域貿易協(xié)定時，應充分了解對方的經濟政策，更重要的是對自身的經濟實力和發(fā)展目標有明確的認識和規(guī)劃，能夠在合作中利用發(fā)達國家的良好的市場環(huán)境加快我國市場化改革，完善市場經濟體制。2、看清南南合作的問題，在與東盟開展合作中應采取主動措施發(fā)展中國家的市場經濟體制不完善，生產要素和商品價格扭曲還不同程度地存在，生產要素還不能按市場規(guī)則流動，可能導致經濟效率地損失。針對區(qū)域經濟合作與經濟增長之間的關系所做的研究發(fā)現(xiàn)：南北型合作有助于成員國的經濟增長，南南型合作這種功能則不明顯。Vamvakidis,A.(1998),“RegionalIntegrationandEconomicGrowth”,TheWorldBankEconomicReview,Vol.12,pp.251-270.故南南合作成功的案例總是低于南北合作，或北北合作。東盟各國均是發(fā)展中國家，我國應積極尋找與東盟合作的利益點，在實現(xiàn)政治策略的目的的同時獲得經濟利益，既要考慮與貿易相關的靜態(tài)經濟收益，還要考慮動態(tài)經濟收益及非經濟收益。3、追求經濟效益和非經濟收益并舉參與區(qū)域經濟合作無疑有助于為中國經濟長期穩(wěn)定的發(fā)展創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境。中國—東盟區(qū)域貿易協(xié)定是地區(qū)性公共產品的主要提供者。通過參與東亞地區(qū)的區(qū)域經濟合作，中國有可能獲得區(qū)域內環(huán)境保護、資源共同開發(fā)、消除歷史矛盾等多種非經濟收益。全球區(qū)域經濟合作的實踐標明，大國與小國參與區(qū)域經濟合作的動因有很大的不同。這源于它們的經濟結構差異、發(fā)展戰(zhàn)略差異、抵御外部沖擊能力差異，以及在國際經濟規(guī)則制定過程中的地位差異等。一般來說，大國更多地尋求區(qū)域經濟合作的非經濟收益，如擴大對國際經濟規(guī)則的影響力，獲取區(qū)域內的主導權。我國的經濟發(fā)展程度和國際地位決定了我國參與區(qū)域經濟合作中需要注意追求經濟收益和主導地位的雙重收益。4、在積極參與區(qū)域經濟一體化建設的過程中，也要積極推動全球多邊自由貿易體制的發(fā)展。理論上普遍認為，多邊自由貿易體制對全世界經濟福利的提升來說是“最優(yōu)”選擇，這對大國，尤其是像中國這樣正在崛起中的發(fā)展中大國來說，對外貿易的發(fā)展離不開廣闊的國際市場，多邊自由貿易體制對中國經濟發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)意義重大。作為WTO成員，中國既要接受現(xiàn)行的國際經濟規(guī)則，也要力圖影響國際經濟規(guī)則的制定，從而維護自身的利益。作為一個發(fā)展中國家，中國對國際經濟規(guī)則制定的影響力是非常有限的。而實踐證明，一國通過參與區(qū)域經濟合作來擴大對規(guī)則制定的影響力是一種有效的途徑。在全球范圍內，中國在東亞地區(qū)的合作參與度相對較高，這一地區(qū)的國家發(fā)展水平存在差異，各國對待國際經濟規(guī)則的立場也不盡相同，但隨著經濟一體化程度的提高，各方之間的共同利益和立場也會越來越多，在國際經濟事務中的合作空間也會隨之增加的。（三）中國海關在區(qū)域經濟一體化進程中的定位在全球范圍內加強貿易便利化商討的大背景下，在海關積極探索知識產權保護、物流監(jiān)管等服務功能的條件下，區(qū)域經濟一體化進程中的海關地位職能和作為的研究空間得到了擴展，也成為現(xiàn)代海關制度建設的重要課題。根據海關總署制定的《2004-2010現(xiàn)代海關制度第二步發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃》制定的2004-2010海關國際合作指導方案，為推動海關國際合作事業(yè)不斷走向新的輝煌，海關國際合作的具體內容之一，便是“建立中國海關與區(qū)域海關合作的科學發(fā)展模式，逐步協(xié)調統(tǒng)一區(qū)域內海關通關制度，全面發(fā)揮中國海關在區(qū)域海關合作中的主導作用”，并將“加大我海關參與周邊區(qū)域海關合作的力度”作為重點工作。可見，我國海關在參與自由貿易區(qū)合作中的定位是要主動的與其他區(qū)域海關展開積極的合作，開拓合作的領域和空間，并在這個過程中發(fā)揮主導作用。這是根據我國經濟發(fā)展實力和國際地位以及我國海關的發(fā)展水平而確定的。（四）如何在區(qū)域經濟一體化合作中實現(xiàn)海關職能的重塑通過世界上主要區(qū)域經濟一體化合作組織以及中國參與的自由貿易區(qū)制度的分析，針對中國參與區(qū)域經濟一體化的情況，茲對中國海關在區(qū)域經濟一體化進程以及組織的定位進行以下界定：1、明確參與區(qū)域經濟一體化的目的以我國目前參與的自由貿易區(qū)為例，自由貿易區(qū)的建設最終是要促進國際貿易的自由化，只有貿易自由化才能帶來財富的增加和公共福利的發(fā)展，推動全球多邊貿易體制的有序進行。參與自由貿易區(qū)建設目的應該是為了提高生活水平、創(chuàng)造新的就業(yè)機會、以保護和保持環(huán)境的方式促進可持續(xù)發(fā)展；在各自國家促進公共福利的發(fā)展。在《中智自由貿易協(xié)定》的序言中明確指出：自由貿易協(xié)定將給各締約方帶來共同利益，并有利于擴大和發(fā)展體現(xiàn)于WTO協(xié)定的多邊貿易體制下的世界貿易；建立明確和互利的貿易規(guī)則和避免貿易壁壘，來促進互惠貿易。不論在國家和區(qū)域內部，甚或國家和區(qū)域的邊境，海關追求保證社會安全和便利貿易之間的平衡，最終目的還是為了國家公共福利的提升，以及國際多邊貿易體制的運行。2、樹立參與自由貿易區(qū)建設的理念從世界范圍看，統(tǒng)一和簡化海關手續(xù)，加快通關速度，便利貿易往來是大勢所趨。在區(qū)域經濟合作中各成員國把推進貿易便利化作為合作的優(yōu)先領域，海關作為促進貿易便利化的主要職能部門，在推進貿易便利化方面任務艱巨，作用明顯。中國海關在參與自由貿易區(qū)的建設過程中，應以統(tǒng)一和簡化海關手續(xù)，促進貿易便利和貿易安全為最高理念，認真履行WCO《京都公約》、WCO《全球貿易安全與便利標準框架》，進一步簡化海關監(jiān)管手續(xù)和單證，深化成員國之間對各方海關監(jiān)管手段和執(zhí)法體制、機制及通關、稅收制度的研究，找到雙方海關在手續(xù)和單證上影響通關效率的癥結，共同進行簡化和協(xié)調，提高通關效率。3、拓展和深化海關合作項目可從歐盟海關聯(lián)盟文件中對海關工作的關鍵領域窺見一斑。歐盟于2007年對《海關方案一通向現(xiàn)代海關之路》這一文件的內容進行了更新修訂。修訂后的《海關方案》確定了22個需重點建設的關鍵領域，包括立法、組織與管理、人力資源管理、海關道德規(guī)范、內部審計、培訓、貿易便利化和與商界關系、公共關系與溝通、海關合作、稅收征管、風險管理、共同農業(yè)政策（出口管制）、內外部邊境口岸監(jiān)管、貨物過境與流動、海關估價、后續(xù)監(jiān)管與稽查、調查與執(zhí)法、海關知識產權保護執(zhí)法、供應鏈安全、基礎設施與設備、海關化驗、信息與通信技術等。作為一體化程度最高的區(qū)域經濟合作的典型代表，歐盟海關的合作領域也是未來海關區(qū)域合作的發(fā)展趨勢。4、確立海關在區(qū)域海關合作中的主導角色積極參與世界規(guī)則的制定，提高在海關合作中協(xié)調和領導作用，逐步發(fā)揮主導作用。我國在海關區(qū)域合作中爭取的主導地位的努力一直未放棄過，如2004年6月，我國海關當選為輪值WCO亞太地區(qū)副主席，并通過制定和協(xié)調《地區(qū)戰(zhàn)略規(guī)劃》的執(zhí)行、主辦和協(xié)辦地區(qū)重要會議、維護更新地區(qū)網站、出版《亞太海關新聞》雜志等；從2004年1月開始，我國海關承辦了新一屆WCO亞太地區(qū)情報聯(lián)絡辦公室（以下簡稱RILO）；通過情報交流和分析工作，為本地區(qū)成員海關的情報交流和執(zhí)法合作服務；在亞太經濟合作組織海關手續(xù)分委會（SCCP）項下活動，主動擔任項目牽頭人。5、在區(qū)域經濟一體化合作中重塑海關職能筆者將區(qū)域經濟合作分為三個層次，一是貿易和投資便利化，即改善貿易和投資環(huán)境，提高商品、資本和人員流動效率；二是功能性合作，即選擇一些具體領域，先行開展技術、資源和信息共享與合作開發(fā)；三是制度性合作，即區(qū)域內成員簽署協(xié)定，建立關稅同盟、自由貿易區(qū)（FTA）、全面經濟合作伙伴關系（EPA）等特殊安排，實現(xiàn)商品、資本和勞動力等要素的自由流動。按照這三個發(fā)展層次來理解海關在參與區(qū)域經濟合作中的過程，即為實現(xiàn)職能重塑的過程：（1）保障區(qū)域內的社會和金融利益秩序。通過實施正確有效的稅收政策，如建立區(qū)域內的反走私合作機制。（2）促進貿易便利化。通過簡化海