小企業(yè)報銷制度規(guī)定（合集5篇）

小企業(yè)報銷制度規(guī)定（合集5篇）第一篇：小企業(yè)報銷制度規(guī)定為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。一、費用報銷程序：1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費用發(fā)生明細、日期、金額大小寫要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據(jù)必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據(jù)將票據(jù)粘貼好，不得使用圓珠筆填寫經(jīng)費支出報銷單。費用支出類的單據(jù)要有經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字、產(chǎn)品及消耗品入庫類單據(jù)要有各店庫管（收銀兼）確認簽字；報銷費用時要將不同店的費用分開填具經(jīng)費支出單。2、將付款憑單傳遞給財務會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對所審核的單據(jù)簽字確認。3、將財務審核好的單據(jù)傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權的指定人員審批。4、出納報銷時審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經(jīng)理請示后，出納先行付款手續(xù)，后補審批手續(xù)。6、各店、員工發(fā)生的費用必須在發(fā)生費用一周內(nèi)報銷，不得拖延時限。二、費用報銷規(guī)定1、市內(nèi)交通費報銷：要憑正規(guī)發(fā)票公交車票、車租車票）進行報銷手續(xù)，需要在經(jīng)費支出單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經(jīng)理請示同意后方可打車辦事并進行報銷手續(xù)（在報銷單上注明打車原因）。2、差旅費用報銷：因公出差期間發(fā)生的交通費、住宿費憑正規(guī)車票、住宿發(fā)票進行報銷；餐飲費按公司規(guī)定按日定額給予報銷。公司員工出差借款，應填寫借款單，并注明出差時間行程，由財務會計審核、總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應在出差回來，一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。未在規(guī)定期限內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，財務部門應在當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。3、業(yè)務招待費的報銷：各店業(yè)務招待費的報銷對象為店長，店長發(fā)生招待事項前應向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后方可進行限額接待。報銷時憑正規(guī)餐飲業(yè)服務發(fā)票、若有在外購的酒水，會同酒水發(fā)票或收據(jù)，填制經(jīng)費報銷單進行報銷。報銷單上必須注明招待對象、事由、參加人員。4、伙食費的報銷：各店伙食費按公司在定額（元/日/人）范圍內(nèi)給予報銷，員工就餐應設立簽字簿，不得代簽。報銷時要把伙食費購買單據(jù)和就餐簽字表一起粘貼到費用支出單據(jù)上?；锸迟M暫按每周報銷二次（周、周），由財務到各店進行單據(jù)審批報銷手續(xù)。5、加班用餐費的報銷：各店因加班用餐報銷費用，需要有加班人員的簽字方可履行報銷手續(xù)。6、水電費的報銷：各門店水電費用由店長（或財務）負責向出納借款支付和報銷，做好抄表記錄；報銷時要附上交費單；報銷時要將營業(yè)用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分攤，公司不給予報銷。7、各店辦公及營業(yè)設施的維修。需要發(fā)生維修費用時，由店長向總經(jīng)理提出申請，經(jīng)同意后進行維修，維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規(guī)定填寫經(jīng)費支出單進行報銷手續(xù)。8、店內(nèi)需要發(fā)生的其他支出及購置，應由店長向總經(jīng)理請示后方可支出。店長是否有元以下零星支出的權限）三、備用金的管理。各店由公司總部給予備用金（元）。由財務開具支出單，經(jīng)收銀員簽字收款后由其管理，財務記入收銀員應收款名下。備用金主要用于顧客找零、店內(nèi)小額零星支出（視店長是否有元以下零星支出權限而定），不得移做他用，更不得將備用金借于他人使用，各店長及員工不得向收銀員借公款使用。財務在盤點收銀員現(xiàn)金時備用金也要一起盤點。收銀員用備用金發(fā)生零星小額支出后，應取得完整的報銷憑據(jù)（見第一條單據(jù)注意事項）（并在一周內(nèi)填寫費用支出單進行報銷手續(xù)。見收銀員管理辦法）四、電話費的管理。公司給各店配備公用電話，并給予費用限額（店元），超支部分由各店自行承擔，公司不予報銷。五、辦公費的管理。辦公用品的采購由公司財務集中采購，各店在月末20日向財務上報次月辦公用品需求，由財務實行登記造冊管理，各店在領用時履行簽字手續(xù)。六、各店領用內(nèi)部單據(jù)的管理。內(nèi)部單據(jù)及用品的購置由公司統(tǒng)一進行，各店領用時參照辦公費的管理規(guī)定，履行各項簽字調(diào)撥手續(xù)。七、員工借款的管理。員工因生活困難向公司借款，應向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，員工借款金額不應超過月平均工資的3分之一，財務在次月發(fā)放工資時應將借款扣回；員工因工作借款應向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，并在費用發(fā)生后一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)，前次借款沒有清理，不能出現(xiàn)再次借款的現(xiàn)象。如遇次月發(fā)放工資，需要將未報銷的借款辦理完報銷手續(xù)后財務再給予發(fā)放工資。八、促銷禮品的管理。各店做促銷活動購買禮品，需由店長向總經(jīng)理書面出具活動方案、禮品購買計劃，由總經(jīng)理批準后安排購買，禮品分發(fā)到各店需由庫管（收銀兼）簽字確認收貨，一并納入系統(tǒng)視同庫存商品管理，禮品的發(fā)放在營業(yè)流水單上注明并視同銷售在系統(tǒng)內(nèi)做銷單處理（如不能納入系統(tǒng)管理，需要把禮品做好簽收表，每月末交財務核實銷）。相關業(yè)務辦理人員根據(jù)店內(nèi)庫管簽收的單據(jù)辦理報銷手續(xù)。九、公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理。財務設財產(chǎn)（固定資產(chǎn)、低值易耗品）賬，對這些資產(chǎn)按部門管理，于9月進行一次清查建賬，由各店長簽字確認后，由其對資產(chǎn)的安全性進行管理。各店之間資產(chǎn)調(diào)撥，調(diào)撥方要開具出庫單經(jīng)調(diào)入方簽字確認，并將確認單據(jù)傳遞給財務進行轉(zhuǎn)賬處理，年底財務核實一次各店財產(chǎn)。各店長遇輪崗換崗，財產(chǎn)賬同樣需要辦理簽字移交手續(xù)。十、庫存商品的管理見倉庫管理辦法。第二篇：小企業(yè)報銷制度規(guī)定(很實用)為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。一、費用報銷程序：1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費用發(fā)生明細、日期、金額大小寫要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據(jù)必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據(jù)將票據(jù)粘貼好，不得使用圓珠筆填寫經(jīng)費支出報銷單。費用支出類的單據(jù)要有經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字、產(chǎn)品及消耗品入庫類單據(jù)要有各店庫管（收銀兼）確認簽字；報銷費用時要將不同店的費用分開填具經(jīng)費支出單。2、將付款憑單傳遞給財務會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對所審核的單據(jù)簽字確認。3、將財務審核好的單據(jù)傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權的指定人員審批。4、出納報銷時審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經(jīng)理請示后，出納先行付款手續(xù)，后補審批手續(xù)。6、各店、員工發(fā)生的費用必須在發(fā)生費用一周內(nèi)報銷，不得拖延時限。二、費用報銷規(guī)定1、市內(nèi)交通費報銷：要憑正規(guī)發(fā)票(公交車票、車租車票）進行報銷手續(xù)，需要在經(jīng)費支出單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經(jīng)理請示同意后方可打車辦事并進行報銷手續(xù)（在報銷單上注明打車原因）。2、差旅費用報銷：因公出差期間發(fā)生的交通費、住宿費憑正規(guī)車票、住宿發(fā)票進行報銷；餐飲費按公司規(guī)定按日定額給予報銷。公司員工出差借款，應填寫借款單，并注明出差時間行程，由財務會計審核、總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應在出差回來，一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。未在規(guī)定期限內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，財務部門應在當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。3、業(yè)務招待費的報銷：各店業(yè)務招待費的報銷對象為店長，店長發(fā)生招待事項前應向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后方可進行限額接待。報銷時憑正規(guī)餐飲業(yè)服務發(fā)票、若有在外購的酒水，會同酒水發(fā)票或收據(jù)，填制經(jīng)費報銷單進行報銷。報銷單上必須注明招待對象、事由、參加人員。4、伙食費的報銷：各店伙食費按公司在定額（元/日/人）范圍內(nèi)給予報銷，員工就餐應設立簽字簿，不得代簽。報銷時要把伙食費購買單據(jù)和就餐簽字表一起粘貼到費用支出單據(jù)上?；锸迟M暫按每周報銷二次（周、周），由財務到各店進行單據(jù)審批報銷手續(xù)。5、加班用餐費的報銷：各店因加班用餐報銷費用，需要有加班人員的簽字方可履行報銷手續(xù)。6、水電費的報銷：各門店水電費用由店長（或財務）負責向出納借款支付和報銷，做好抄表記錄；報銷時要附上交費單；報銷時要將營業(yè)用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分攤，公司不給予報銷。7、各店辦公及營業(yè)設施的維修。需要發(fā)生維修費用時，由店長向總經(jīng)理提出申請，經(jīng)同意后進行維修，維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規(guī)定填寫經(jīng)費支出單進行報銷手續(xù)。8、店內(nèi)需要發(fā)生的其他支出及購置，應由店長向總經(jīng)理請示后方可支出。(店長是否有元以下零星支出的權限）三、備用金的管理。各店由公司總部給予備用金（元）。由財務開具支出單，經(jīng)收銀員簽字收款后由其管理，財務記入收銀員應收款名下。備用金主要用于顧客找零、店內(nèi)小額零星支出（視店長是否有元以下零星支出權限而定），不得移做他用，更不得將備用金借于他人使用，各店長及員工不得向收銀員借公款使用。財務在盤點收銀員現(xiàn)金時備用金也要一起盤點。收銀員用備用金發(fā)生零星小額支出后，應取得完整的報銷憑據(jù)（見第一條單據(jù)注意事項）并在一周內(nèi)填寫費用支出單進行報銷手續(xù)。（見收銀員管理辦法）四、電話費的管理。公司給各店配備公用電話，并給予費用限額（店元），超支部分由各店自行承擔，公司不予報銷。五、辦公費的管理。辦公用品的采購由公司財務集中采購，各店在月末20日向財務上報次月辦公用品需求，由財務實行登記造冊管理，各店在領用時履行簽字手續(xù)。六、各店領用內(nèi)部單據(jù)的管理。內(nèi)部單據(jù)及用品的購置由公司統(tǒng)一進行，各店領用時參照辦公費的管理規(guī)定，履行各項簽字調(diào)撥手續(xù)。七、員工借款的管理。員工因生活困難向公司借款，應向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，員工借款金額不應超過月平均工資的3分之一，財務在次月發(fā)放工資時應將借款扣回；員工因工作借款應向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，并在費用發(fā)生后一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)，前次借款沒有清理，不能出現(xiàn)再次借款的現(xiàn)象。如遇次月發(fā)放工資，需要將未報銷的借款辦理完報銷手續(xù)后財務再給予發(fā)放工資。八、促銷禮品的管理。各店做促銷活動購買禮品，需由店長向總經(jīng)理書面出具活動方案、禮品購買計劃，由總經(jīng)理批準后安排購買，禮品分發(fā)到各店需由庫管（收銀兼）簽字確認收貨，一并納入系統(tǒng)視同庫存商品管理，禮品的發(fā)放在營業(yè)流水單上注明并視同銷售在系統(tǒng)內(nèi)做銷單處理（如不能納入系統(tǒng)管理，需要把禮品做好簽收表，每月末交財務核實銷）。相關業(yè)務辦理人員根據(jù)店內(nèi)庫管簽收的單據(jù)辦理報銷手續(xù)。九、公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理。財務設財產(chǎn)（固定資產(chǎn)、低值易耗品）賬，對這些資產(chǎn)按部門管理，于9月進行一次清查建賬，由各店長簽字確認后，由其對資產(chǎn)的安全性進行管理。各店之間資產(chǎn)調(diào)撥，調(diào)撥方要開具出庫單經(jīng)調(diào)入方簽字確認，并將確認單據(jù)傳遞給財務進行轉(zhuǎn)賬處理，年底財務核實一次各店財產(chǎn)。各店長遇輪崗換崗，財產(chǎn)賬同樣需要辦理簽字移交手續(xù)。十、庫存商品的管理見倉庫管理辦法。第三篇：小企業(yè)報銷審核制度企業(yè)報銷審核制度一、原則1、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務經(jīng)理審核（按照有關規(guī)定辦理）、分計劃內(nèi)和計劃外相關程序?qū)徟?，出納方可付款。2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。二、支出相關部門審核對所有報銷內(nèi)容，相關部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。三、財務部門審核財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務制度對其合法性進行審核。四、審核權限同審批權限五、費用報銷及借款時間六、報銷手續(xù)嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：1、辦公用品、低值易耗品：由公司統(tǒng)一購買的，保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別的領導審批后報銷。2、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。3、差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。4、業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。5、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。差旅費報銷管理規(guī)定為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：（1）出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。（2）出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。（3）報批手續(xù)：一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。①員工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。②出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。③出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助。④出差期間的交際應酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。⑤往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。⑥出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助。⑦出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。9、出差補助天數(shù)的計算方法：（1）出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助；12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；（2）到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。10、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。11、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。12、其它（1）報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。（2）凡購買打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。第四篇：小企業(yè)財務報銷制度及報銷流程財務報銷制度及報銷流程為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關費用支出制度、專項支出財務報銷第一部分借款管理制度(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，借款最高額度基本按照借款人的工資標準基數(shù)，超出部分需總經(jīng)理審批同意，所有項目借款額度參照此規(guī)定。(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、生活周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除備用金外其他借款原則上不允許跨月借支。采購人員備用金標準5000元。(三)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。如現(xiàn)金5000元以上應提前知會。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批。(三)付款：借款憑審批后的借款單到總經(jīng)理處辦理領款手續(xù)，領款人必須簽字或蓋章。第二部分日常費用報銷制度日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費等行政費用。(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致；簡述費用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。費用報銷的一般流程:(一)報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單。(二)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單，出入庫單因由倉庫管理人員出具。(三)部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→報銷。第三部分勞保品報銷制度管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，報銷流程1．購置申請:管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。3．費用歸集：財務部按月根據(jù)各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。工薪福利支付流程(一)工資支付流程：（1）每月3日前由行政文員、總臺文員進行考勤統(tǒng)計并對照請假條等原始單據(jù)進行核實；（2）每月6號前與員工本人進行復核；（3）復核無誤后呈總經(jīng)辦主任簽字核準，獲核準的考勤統(tǒng)計表于每月8號前報財務部；（4）財務部于每月10號前進行薪酬核算制表；（5）每月12號前工資表呈總經(jīng)理審批；（6）每月15日由總經(jīng)理支付上月工資薪酬，如遇法定節(jié)假日等波動因素則提前或延后至最近的工作日。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）其他福利費支出由經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。第五部分專項支出財務報銷制度及流程專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務所咨詢費用、行業(yè)費用如排污費、等專項支出報銷財務制度及流程。(一)填寫申請：相關填寫《專項支出費用申請單》并報批。(二)報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。(三)結賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。本制度最終解釋權歸本公司財務部抄報總經(jīng)理辦公室抄送各部門第五篇：小企業(yè)財務報銷制度及報銷流程財務報銷制度及報銷流程為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關費用支出制度、專項支出財務報銷第一部分借款管理制度(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、生活周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第二部分日常費用報銷制度日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費等行政費用。(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽