審計與風(fēng)控管理制度

審計與風(fēng)控管理制度第一章：總則第一條本制度的目的是為了規(guī)范企業(yè)的審計與風(fēng)險管理工作，確保企業(yè)的合規(guī)運營和風(fēng)險掌控，提高企業(yè)的經(jīng)營效益和管理水平。第二條本制度適用于本企業(yè)內(nèi)全部相關(guān)部門和人員，包含但不限于高級管理人員、財務(wù)人員、風(fēng)險管理人員、審計人員等。第三條審計與風(fēng)險管理工作必需嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、道德規(guī)范等相關(guān)要求，以確保企業(yè)的合法合規(guī)運營。第二章：審計工作第四條審計工作是通過對企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動的檢查和評估，確保企業(yè)的財務(wù)報告真實可靠、合規(guī)運營和風(fēng)險掌控有效。第五條審計工作由內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)組織和執(zhí)行，必需時可以委托外部專業(yè)機構(gòu)進(jìn)行幫助。第六條審計工作應(yīng)遵從獨立、客觀、公正、保密的原則，確保審計結(jié)果的可靠性和真實性。第七條審計范圍包含但不限于財務(wù)報告、資金運作、內(nèi)部掌控、合規(guī)情況等，審計內(nèi)容應(yīng)掩蓋企業(yè)各個環(huán)節(jié)和部門。第八條審計工作應(yīng)依據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定審計計劃和重點，強化對高風(fēng)險領(lǐng)域和關(guān)鍵節(jié)點的審計監(jiān)督。第九條審計人員應(yīng)具備相關(guān)專業(yè)知識和技能，并遵從審計規(guī)范和程序進(jìn)行工作，保證審計的準(zhǔn)確性和有效性。第十條審計人員在執(zhí)行工作過程中，有權(quán)要求企業(yè)各部門和人員供應(yīng)相關(guān)資料和信息，企業(yè)各部門和人員應(yīng)樂觀搭配并如實供應(yīng)。第十一條審計結(jié)果應(yīng)及時編制審計報告，并報送給企業(yè)高級管理人員和相關(guān)部門，審計報告應(yīng)包含審計發(fā)現(xiàn)的問題、風(fēng)險評估和改進(jìn)建議等內(nèi)容。第十二條企業(yè)高級管理人員和相關(guān)部門應(yīng)及時針對審計報告中的問題和建議進(jìn)行整改和改進(jìn)，并報告審計部門。第三章：風(fēng)險管理第十三條風(fēng)險管理是指通過識別、評估、掌控和應(yīng)對企業(yè)面對的各類風(fēng)險，確保企業(yè)的穩(wěn)定運營和連續(xù)發(fā)展。第十四條風(fēng)險管理工作由風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)組織和執(zhí)行，必需時可以委托外部專業(yè)機構(gòu)進(jìn)行幫助。第十五條風(fēng)險管理應(yīng)遵從全員參加、科學(xué)決策、分層管理的原則，確保風(fēng)險管理工作的全面性和敏捷性。第十六條風(fēng)險管理工作應(yīng)基于風(fēng)險評估和排查結(jié)果，確定風(fēng)險掌控措施和應(yīng)對方案，并及時跟進(jìn)和監(jiān)控風(fēng)險的變動。第十七條風(fēng)險管理工作應(yīng)依據(jù)風(fēng)險的緊要程度和影響范圍，訂立相應(yīng)的風(fēng)險防控計劃和預(yù)案，并定期進(jìn)行演練和檢查。第十八條風(fēng)險管理人員應(yīng)具備相關(guān)專業(yè)知識和技能，并樂觀參加相關(guān)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高風(fēng)險管理本領(lǐng)。第十九條風(fēng)險管理部門有權(quán)對企業(yè)各部門和項目進(jìn)行風(fēng)險評估和監(jiān)督，并提出改進(jìn)和掌控措施，各部門和項目應(yīng)搭配執(zhí)行。第二十條風(fēng)險管理部門應(yīng)定期編制風(fēng)險報告，并報送給企業(yè)高級管理人員和相關(guān)部門，風(fēng)險報告應(yīng)包含風(fēng)險評估、風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險應(yīng)對等內(nèi)容。第二十一條企業(yè)高級管理人員和相關(guān)部門應(yīng)及時針對風(fēng)險報告中的問題和建議進(jìn)行整改和改進(jìn)，并報告風(fēng)險管理部門。第四章：附則第二十二條對違反本制度的人員和部門，將依照企業(yè)規(guī)章制度和相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理，并承當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任。第二十三條本制