川發(fā)龍蟒財務(wù)報表分析報告

四川發(fā)展龍蟒股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金87899.12203667.34356810.37交易性金融資產(chǎn)10833.5722058.1211.99應(yīng)收賬款22545.4728670.9023473.06預(yù)付款項40161.2266026.3529255.85其他應(yīng)收款3010.723306.472699.41存貨107374.47119658.04114995.20其他流動資產(chǎn)5290.219606.0025593.94流動資產(chǎn)合計285686.40464838.37562198.84長期應(yīng)收款56.8056.8056.80長期股權(quán)投資4114.74170346.99182970.32投資性房地產(chǎn)27622.4426696.1225774.06固定資產(chǎn)297814.82421017.86427742.20在建工程18079.7640556.9392446.86無形資產(chǎn)46238.44121345.13126835.02開發(fā)支出1715.18440.58商譽(yù)123525.41123525.41123525.41長期待攤費用1507.922054.662014.41遞延所得稅資產(chǎn)6242.6012016.049523.01其他非流動資產(chǎn)5261.2910622.2816311.43非流動資產(chǎn)合計663667.671068848.021144718.39資產(chǎn)總計949354.071533686.391706917.23短期借款10500.0063356.69110742.55應(yīng)付票據(jù)2000.0074580.47155367.97應(yīng)付賬款68759.66103642.4383020.19預(yù)收款項714.61925.26應(yīng)付職工薪酬17595.4627770.8024632.78應(yīng)交稅費7667.128527.922419.10應(yīng)付股利141.27其他應(yīng)付款33803.5922532.3713246.97一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債47092.7553324.2176681.48其他流動負(fù)債3827.833109.863000.38流動負(fù)債合計234435.57392251.41504365.53長期借款152465.00261371.27長期應(yīng)付款2344.2948000.0017.50長期負(fù)債合計2729.69201028.95261685.08預(yù)計負(fù)債1185.623629.333704.10遞延所得稅負(fù)債24170.9126721.6624868.28遞延收益-非流動負(fù)債482.72611.19661.43非流動負(fù)債合計28568.94231991.13290918.90負(fù)債合計263004.51624242.54795284.43實收資本(或股本)176319.63189381.14189195.64資本公積437515.66564017.96557970.43其中:庫存股11142.5410981.844952.18盈余公積6243.7811832.7414667.61未分配利潤75092.41153330.01150471.97專項儲備1809.94804.552040.57歸屬于母公司所有者權(quán)益合計685838.88908384.56909394.04少數(shù)股東權(quán)益510.681059.302238.76所有者權(quán)益合計686349.56909443.85911632.80負(fù)債與所有者權(quán)益總計949354.071533686.391706917.23四川發(fā)展龍蟒股份有限公司，簡稱川發(fā)龍蟒，所屬的行業(yè)是化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)，公司總部位于四川省。2023年，川發(fā)龍蟒的資產(chǎn)總計是1,706,917.23萬元，負(fù)債合計是795,284.43萬元，所有者權(quán)益合計是911,632.80萬元。圖1.1川發(fā)龍蟒2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看川發(fā)龍蟒的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是949,354.07萬元、1,533,686.39萬元、1,706,917.23萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為562,198.84萬元，包括356,810.37萬元的貨幣資金和114,995.20萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為1,144,718.39萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了427,742.20萬元。圖1.2川發(fā)龍蟒2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，川發(fā)龍蟒最近三年的負(fù)債總額分別是263,004.51萬元、624,242.54萬元、795,284.43萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是504,365.53萬元，非流動負(fù)債是290,918.90萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年川發(fā)龍蟒的所有者權(quán)益總額分別為686,349.56萬元、909,443.85萬元、911,632.80萬元，2023年的股本為189,195.64萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入664476.431002348.60770816.42營業(yè)收入664476.431002348.60770816.42營業(yè)總成本583435.26869360.11737468.15營業(yè)成本528221.53793138.71669538.62稅金及附加2167.506369.936744.35銷售費用7065.1610019.967514.16管理費用33855.5646962.5736386.64財務(wù)費用2278.682877.379263.83資產(chǎn)減值損失-726.75-1317.23-4968.86公允價值變動收益39435.574746.52-638.82投資收益404.341909.2916711.22其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-619.301994.2515242.59營業(yè)利潤120622.62137136.7846459.90營業(yè)外收入15343.74810.081167.11營業(yè)外支出6266.984801.141809.55利潤總額129699.38133145.7245817.46所得稅費用28068.6826689.624154.21凈利潤101630.70106456.1041663.25歸屬于母公司所有者的凈利潤101605.82106407.4841431.64少數(shù)股東損益24.8748.62231.61綜合收益總額101630.70106456.1041663.25歸屬于母公司所有者的綜合收益101605.82106407.4841431.64歸屬少數(shù)股東的綜合收益24.8748.62231.612021~2023年川發(fā)龍蟒的營業(yè)總收入分別為664,476.43萬元、1,002,348.60萬元、770,816.42萬元，營業(yè)總成本分別為583,435.26萬元、869,360.11萬元、737,468.15萬元，凈利潤分別為101,630.70萬元、106,456.10萬元、41,663.25萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務(wù)費用分別為7,514.16萬元、36,386.64萬元和9,263.83萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為46,459.90萬元、45,817.46萬元。圖1.3川發(fā)龍蟒2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金557908.75896234.08778262.83收到的稅費返還5505.511172.28收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金11769.1515219.1319562.57購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金478299.02664284.77591504.73支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金40609.7769173.1974401.71支付的各項稅費10886.5531854.6232667.53支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金19249.1518472.1119032.05經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量20633.40133174.0381391.66收回投資收到的現(xiàn)金75555.5632.841900.00取得投資收益收到的現(xiàn)金325.6349.431870.87處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金15.70203.5487.30處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金5960.001226.28收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金508921.13112726.7063711.17購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金40077.2461399.8382567.53投資支付的現(xiàn)金75555.563057.24取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金81196.45168450.4845000.00支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金479752.12141653.8841300.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-85803.35-257265.40-104355.43吸收投資收到的現(xiàn)金197062.98500.00990.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金197062.98500.00990.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金500.00990.00取得借款收到的現(xiàn)金40500.00265848.45414307.41收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金60866.3721493.06償還債務(wù)支付的現(xiàn)金113500.0052718.45199811.40分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金4080.598426.2156299.17支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金166.5158337.1857952.11籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量119815.88207732.98122727.79匯率變動對現(xiàn)金的影響-81.24436.79109.19現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額54564.7084078.4099873.21期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額32251.8788413.97172492.37期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額86816.56172492.37272365.582023年，川發(fā)龍蟒的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為272,365.58萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是81,391.66萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-104,355.43萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是122,727.79萬元。圖1.4川發(fā)龍蟒2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5川發(fā)龍蟒2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6川發(fā)龍蟒2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7川發(fā)龍蟒2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金153143.030.75交易性金融資產(chǎn)-22046.13-1.00應(yīng)收賬款-5197.84-0.18預(yù)付款項-36770.50-0.56其他應(yīng)收款-607.06-0.18存貨-4662.84-0.04其他流動資產(chǎn)15987.941.66流動資產(chǎn)合計97360.470.21長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資12623.330.07投資性房地產(chǎn)-922.06-0.03固定資產(chǎn)6724.340.02在建工程51889.931.28無形資產(chǎn)5489.890.05開發(fā)支出-1274.60-0.74商譽(yù)長期待攤費用-40.25-0.02遞延所得稅資產(chǎn)-2493.03-0.21其他非流動資產(chǎn)5689.150.54非流動資產(chǎn)合計75870.370.07資產(chǎn)總計173230.840.11短期借款47385.860.75應(yīng)付票據(jù)80787.501.08應(yīng)付賬款-20622.24-0.20預(yù)收款項210.650.29應(yīng)付職工薪酬-3138.02-0.11應(yīng)交稅費-6108.82-0.72應(yīng)付股利141.27其他應(yīng)付款-9285.40-0.41一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債23357.270.44其他流動負(fù)債-109.48-0.04流動負(fù)債合計112114.120.29長期借款108906.270.71長期應(yīng)付款-47982.50-1.00長期負(fù)債合計60656.130.30預(yù)計負(fù)債74.770.02遞延所得稅負(fù)債-1853.38-0.07遞延收益-非流動負(fù)債50.240.08非流動負(fù)債合計58927.770.25負(fù)債合計171041.890.27實收資本(或股本)-185.50資本公積-6047.53-0.01其中:庫存股-6029.66-0.55盈余公積2834.870.24未分配利潤-2858.04-0.02專項儲備1236.021.54歸屬于母公司所有者權(quán)益合計1009.48少數(shù)股東權(quán)益1179.461.11所有者權(quán)益合計2188.95負(fù)債與所有者權(quán)益總計173230.840.11從資產(chǎn)的角度對川發(fā)龍蟒的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是1,706,917.23萬元，相比2022年變動了173,230.84萬元，變動了0.11。圖2.1川發(fā)龍蟒2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，川發(fā)龍蟒2023年流動資產(chǎn)合計為562,198.84萬元，相比2022年變動了97,360.47萬元，變動了0.21。貨幣資金為356,810.37萬元，相比2022年變動了153,143.03萬元，變動了0.75，存貨為114,995.20萬元，相比2022年變動了-4,662.84萬元，變動了-0.04。圖2.2川發(fā)龍蟒2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為1,144,718.39萬元，相比2022年變動了75,870.37萬元，變動了0.07，其中的固定資產(chǎn)為427,742.20萬元，相比2022年變動了6,724.34萬元，變動了0.02。圖2.3川發(fā)龍蟒2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負(fù)債方面，川發(fā)龍蟒2023年的負(fù)債總額為795,284.43萬元，相比2022年變動了171,041.89萬元，變動了0.27，其中，流動負(fù)債是504,365.53萬元，非流動負(fù)債是290,918.90萬元，相比2022年，分別變動了112,114.12萬元和58,927.77萬元，變動比率分別是0.29和0.25。所有者權(quán)益方面，2023年川發(fā)龍蟒的所有者權(quán)益總額為911,632.80萬元，相比2022年變動了2,188.95萬元，變動了0.00；股本為189,195.64萬元，相比2022年變動了-185.50萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金13.28%20.90%7.62%0.57%交易性金融資產(chǎn)1.44%0.00%-1.44%-1.00%應(yīng)收賬款1.87%1.38%-0.49%-0.26%預(yù)付款項4.31%1.71%-2.59%-0.60%其他應(yīng)收款0.22%0.16%-0.06%-0.27%存貨7.80%6.74%-1.06%-0.14%其他流動資產(chǎn)0.63%1.50%0.87%1.39%流動資產(chǎn)合計30.31%32.94%2.63%0.09%長期應(yīng)收款0.00%0.00%0.00%-0.10%長期股權(quán)投資11.11%10.72%-0.39%-0.03%投資性房地產(chǎn)1.74%1.51%-0.23%-0.13%固定資產(chǎn)27.45%25.06%-2.39%-0.09%在建工程2.64%5.42%2.77%1.05%無形資產(chǎn)7.91%7.43%-0.48%-0.06%開發(fā)支出0.11%0.03%-0.09%-0.77%商譽(yù)8.05%7.24%-0.82%-0.10%長期待攤費用0.13%0.12%-0.02%-0.12%遞延所得稅資產(chǎn)0.78%0.56%-0.23%-0.29%其他非流動資產(chǎn)0.69%0.96%0.26%0.38%非流動資產(chǎn)合計69.69%67.06%-2.63%-0.04%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款4.13%6.49%2.36%0.57%應(yīng)付票據(jù)4.86%9.10%4.24%0.87%應(yīng)付賬款6.76%4.86%-1.89%-0.28%預(yù)收款項0.05%0.05%0.01%0.16%應(yīng)付職工薪酬1.81%1.44%-0.37%-0.20%應(yīng)交稅費0.56%0.14%-0.41%-0.75%應(yīng)付股利0.00%0.01%0.01%0.00%其他應(yīng)付款1.47%0.78%-0.69%-0.47%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債3.48%4.49%1.02%0.29%其他流動負(fù)債0.20%0.18%-0.03%-0.13%流動負(fù)債合計25.58%29.55%3.97%0.16%長期借款9.94%15.31%5.37%0.54%長期應(yīng)付款3.13%0.00%-3.13%-1.00%長期負(fù)債合計13.11%15.33%2.22%0.17%預(yù)計負(fù)債0.24%0.22%-0.02%-0.08%遞延所得稅負(fù)債1.74%1.46%-0.29%-0.16%遞延收益-非流動負(fù)債0.04%0.04%0.00%-0.03%非流動負(fù)債合計15.13%17.04%1.92%0.13%負(fù)債合計40.70%46.59%5.89%0.14%實收資本(或股本)12.35%11.08%-1.26%-0.10%資本公積36.78%32.69%-4.09%-0.11%其中:庫存股0.72%0.29%-0.43%-0.59%盈余公積0.77%0.86%0.09%0.11%未分配利潤10.00%8.82%-1.18%-0.12%專項儲備0.05%0.12%0.07%1.28%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計59.23%53.28%-5.95%-0.10%少數(shù)股東權(quán)益0.07%0.13%0.06%0.90%所有者權(quán)益合計59.30%53.41%-5.89%-0.10%負(fù)債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，川發(fā)龍蟒的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為46.59%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為53.41%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了29.55%，非流動負(fù)債占據(jù)了17.04%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，川發(fā)龍蟒的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為32.94%，其中，貨幣資金占據(jù)了20.90%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為67.06%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了25.06%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入-231532.18-0.23營業(yè)收入-231532.18-0.23營業(yè)總成本-131891.96-0.15營業(yè)成本-123600.09-0.16稅金及附加374.420.06銷售費用-2505.80-0.25管理費用-10575.93-0.23財務(wù)費用6386.462.22資產(chǎn)減值損失-3651.632.77公允價值變動收益-5385.34-1.13投資收益14801.937.75其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益13248.346.64營業(yè)利潤-90676.88-0.66營業(yè)外收入357.030.44營業(yè)外支出-2991.59-0.62利潤總額-87328.26-0.66所得稅費用-22535.41-0.84凈利潤-64792.85-0.61歸屬于母公司所有者的凈利潤-64975.84-0.61少數(shù)股東損益182.993.76綜合收益總額-64792.85-0.61歸屬于母公司所有者的綜合收益-64975.84-0.61歸屬少數(shù)股東的綜合收益182.993.76垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本86.73%95.67%8.94%0.10%營業(yè)成本79.13%86.86%7.73%0.10%稅金及附加0.64%0.87%0.24%0.38%銷售費用1.00%0.97%-0.02%-0.02%管理費用4.69%4.72%0.04%0.01%財務(wù)費用0.29%1.20%0.91%3.19%資產(chǎn)減值損失-0.13%-0.64%-0.51%3.91%公允價值變動收益0.47%-0.08%-0.56%-1.18%投資收益0.19%2.17%1.98%10.38%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.20%1.98%1.78%8.94%營業(yè)利潤13.68%6.03%-7.65%-0.56%營業(yè)外收入0.08%0.15%0.07%0.87%營業(yè)外支出0.48%0.23%-0.24%-0.51%利潤總額13.28%5.94%-7.34%-0.55%所得稅費用2.66%0.54%-2.12%-0.80%凈利潤10.62%5.41%-5.22%-0.49%歸屬于母公司所有者的凈利潤10.62%5.38%-5.24%-0.49%少數(shù)股東損益0.00%0.03%0.03%5.19%綜合收益總額10.62%5.41%-5.22%-0.49%歸屬于母公司所有者的綜合收益10.62%5.38%-5.24%-0.49%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.00%0.03%0.03%5.19%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-117971.25-0.13收到的稅費返還-4333.23-0.79收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4343.440.29購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-72780.04-0.11支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金5228.520.08支付的各項稅費812.910.03支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金559.940.03經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-51782.37-0.39收回投資收到的現(xiàn)金1867.1656.86取得投資收益收到的現(xiàn)金1821.4436.85處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-116.24-0.57處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金-1226.28-1.00收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-49015.53-0.43購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金21167.700.34投資支付的現(xiàn)金3057.24取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金-123450.48-0.73支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-100353.88-0.71投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量152909.97-0.59吸收投資收到的現(xiàn)金490.000.98吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金490.000.98其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金490.000.98取得借款收到的現(xiàn)金148458.960.56收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-39373.31-0.65償還債務(wù)支付的現(xiàn)金147092.952.79分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金47872.965.68支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-385.07-0.01籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-85005.19-0.41匯率變動對現(xiàn)金的影響-327.60-0.75現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額15794.810.19期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額84078.400.95期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額99873.210.58垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金519.58%285.74%-233.84%-0.45%收到的稅費返還3.19%0.43%-2.76%-0.87%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金8.82%7.18%-1.64%-0.19%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金385.11%217.17%-167.94%-0.44%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金40.10%27.32%-12.79%-0.32%支付的各項稅費18.47%11.99%-6.47%-0.35%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金10.71%6.99%-3.72%-0.35%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量77.21%29.88%-47.32%-0.61%收回投資收到的現(xiàn)金0.02%0.70%0.68%35.64%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.03%0.69%0.66%22.97%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.12%0.03%-0.09%-0.73%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.71%0.00%-0.71%-1.00%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金65.35%23.39%-41.96%-0.64%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金35.60%30.31%-5.28%-0.15%投資支付的現(xiàn)金0.00%1.12%1.12%0.00%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金97.66%16.52%-81.13%-0.83%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金82.12%15.16%-66.96%-0.82%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-149.15%-38.31%110.83%-0.74%吸收投資收到的現(xiàn)金0.29%0.36%0.07%0.25%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.29%0.36%0.07%0.25%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.29%0.36%0.07%0.25%取得借款收到的現(xiàn)金154.12%152.11%-2.01%-0.01%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金35.29%7.89%-27.40%-0.78%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金30.56%73.36%42.80%1.40%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金4.88%20.67%15.79%3.23%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金33.82%21.28%-12.54%-0.37%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量120.43%45.06%-75.37%-0.63%匯率變動對現(xiàn)金的影響0.25%0.04%-0.21%-0.84%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額48.74%36.67%-12.07%-0.25%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額51.26%63.33%12.07%0.24%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率1.131.331.22速動比率0.440.700.77保守速動比率0.400.680.77現(xiàn)金比率0.380.630.66營運資金與借款比0.610.800.30營運資金(萬元)28804.8990509.3489047.91圖3.1川發(fā)龍蟒2021~2023年流動比率圖圖3.2川發(fā)龍蟒2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)57.9247.275.95經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比0.080.430.18現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)9.0546.288.79平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)36.4235.7343.80長期借款與總資產(chǎn)比0.060.13有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)45.7142.9051.71有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.230.210.30權(quán)益乘數(shù)1.571.561.78產(chǎn)權(quán)比率0.570.560.78權(quán)益與負(fù)債比1.751.801.28長期資本負(fù)債率(%)7.7114.0422.31長期負(fù)債與權(quán)益比0.080.160.29經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計比0.070.300.11經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.140.610.20圖3.3川發(fā)龍蟒2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)2.972.553.38應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率33.6639.1429.56應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)10.849.3312.35存貨與收入比0.120.110.15存貨周轉(zhuǎn)率6.636.995.71存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)55.0952.2463.96應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率8.939.207.17營運資金周轉(zhuǎn)率66.1016.1911.82現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率6.084.602.46流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.442.671.50圖3.4川發(fā)龍蟒2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.522.791.82非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.171.160.70圖3.5川發(fā)龍蟒2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.790.810.48股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.241.260.85圖3.6川發(fā)龍蟒2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.190.140.06總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.120.090.03圖3.7川發(fā)龍蟒2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)19.0013.344.58息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.240.170.06投入資本回報率0.150.100.04長期資本收益率0.240.150.05投資收益率0.030.010.09圖3.8川發(fā)龍蟒2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.780.800.91營業(yè)毛利率0.210.210.13營業(yè)成本率0.790.790.87營業(yè)利潤率0.180.140.06營業(yè)凈利率0.150.110.05總營業(yè)成本率0.880.870.96銷售費用率0.010.010.01管理費用率0.050.050.05財務(wù)費用率0.01銷售期間費用率0.070.060.07成本費用利潤率0.230.160.06息稅前營業(yè)利潤率0.200.140.07價格成本費用利潤率1.261.261.15圖3.9川發(fā)龍蟒2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比0.201.251.95經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.030.