2024年學(xué)校財務(wù)預(yù)算管理制度樣本（四篇）

第2頁共2頁2024年學(xué)校財務(wù)預(yù)算管理制度樣本為了進(jìn)一步強(qiáng)化義務(wù)教育經(jīng)費的財務(wù)管理，保障義務(wù)教育經(jīng)費保障機(jī)制改革的平穩(wěn)推進(jìn)，提升資金使用效率，確保教育教學(xué)工作的順暢進(jìn)行，在保障學(xué)校基本運(yùn)營的前提下，結(jié)合本校實際經(jīng)濟(jì)狀況，特制定以下《財務(wù)預(yù)算管理制度》。一、強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行審批流程1.學(xué)校年初預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、突出重點、收支平衡”的基本原則，確保預(yù)算的合理性與科學(xué)性。2.學(xué)校需根據(jù)既定的報賬時間節(jié)點，及時完成報賬工作，并同步提交下月支出計劃，待獲得正式批準(zhǔn)后方可付諸實施。3.對于固定資產(chǎn)的購置與日常維修，凡單價超過____元或總造價達(dá)到____萬元以上的支出項目，必須在年初預(yù)算中予以專項說明，并在實際執(zhí)行前提交書面申請，經(jīng)審批通過后方可執(zhí)行。二、規(guī)范學(xué)校收費管理1.嚴(yán)禁設(shè)立任何形式的“小金庫”，確保學(xué)校收入全部納入正規(guī)財務(wù)管理體系，禁止將收入作為往來款項進(jìn)行核算。2.學(xué)校財產(chǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對不符合財務(wù)規(guī)定的票據(jù)一律不予使用，維護(hù)財務(wù)憑證的合法性與規(guī)范性。3.嚴(yán)禁違規(guī)向?qū)W生收取費用，如統(tǒng)一組織購買練習(xí)冊、按人頭收取班級活動費、強(qiáng)制要求學(xué)生購買保險等行為，確保學(xué)生權(quán)益不受侵害。4.學(xué)校應(yīng)及時、足額上繳各項收費至總校，嚴(yán)禁任何形式的扣留或挪用。三、嚴(yán)格支出管理1.學(xué)校財務(wù)收支實行“一支筆”審批制度，所有重大開支和重要經(jīng)濟(jì)事項的決策均需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并保留會議記錄以備查。2.財務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)明確分工，確保賬物分離，報賬員不得兼任檔案管理、財務(wù)保管等不相容職務(wù)。3.禁止在支出過程中進(jìn)行任何形式的變通或變造操作，確保原始憑證的真實、合法與有效。四、加強(qiáng)財產(chǎn)管理1.學(xué)校應(yīng)建立低值易耗品明細(xì)賬，由總務(wù)主任負(fù)責(zé)及時記錄與存檔工作。2.固定資產(chǎn)管理應(yīng)明確責(zé)任人制度，發(fā)生人員變動時應(yīng)及時辦理交接手續(xù)并進(jìn)行詳細(xì)盤點。對于非正常損壞或丟失的固定資產(chǎn)，責(zé)任人需按價賠償。3.學(xué)校物品一律不得外借，若因特殊原因外借后無法收回的，由保管員與外借人共同承擔(dān)折款賠償責(zé)任。五、完善檔案管理1.報賬員應(yīng)對文件、制度、報表、預(yù)算決算及重要合同等資料進(jìn)行定期歸檔、____（原文此處缺失具體動作，可補(bǔ)充如“分類”、“編號”等）、整理立卷工作。2.檔案應(yīng)編制目錄并裝訂成冊，以防止丟失或損毀情況的發(fā)生。2024年學(xué)校財務(wù)預(yù)算管理制度樣本（二）為加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理，依據(jù)量入為出、事前控制的原則，有計劃地調(diào)配教育資金，優(yōu)化辦學(xué)資源配置，合理安排費用支出，以確保并促進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)工作的順利進(jìn)行，結(jié)合本校實際情況，特制定本財務(wù)管理制度。一、學(xué)校預(yù)算管理遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理，權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則。預(yù)算編制須遵循“量入為出，收支平衡”的總方針，依據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃及預(yù)算年度內(nèi)可能實現(xiàn)的收入情況，科學(xué)合理地安排支出項目，堅決杜絕赤字預(yù)算。二、財務(wù)預(yù)算系基于學(xué)校教育事業(yè)發(fā)展計劃和工作任務(wù)所編制的財務(wù)收支計劃、固定資產(chǎn)設(shè)備購置計劃、資金使用計劃等。該計劃緊密結(jié)合學(xué)校發(fā)展需求與財力狀況，明確資金籌集、分配、運(yùn)用及控制的依據(jù)。三、預(yù)算編制前，需充分做好前期準(zhǔn)備工作。這包括對上年度預(yù)算執(zhí)行情況的深入分析，通過實際與預(yù)算的對比，掌握收支規(guī)律，為本年度預(yù)算編制奠定堅實基礎(chǔ)。同時，需清晰了解預(yù)算年度內(nèi)的事業(yè)發(fā)展計劃及資金供需狀況，確保支出預(yù)算既突出重點又兼顧全面。四、總務(wù)處作為財務(wù)預(yù)算工作的核心保障部門，應(yīng)確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。各部門有責(zé)任向財務(wù)部門提供其職責(zé)范圍內(nèi)的真實、可靠的數(shù)據(jù)資料，并對所提供的基礎(chǔ)信息負(fù)責(zé)。對于重大數(shù)據(jù)差錯，將嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任。五、預(yù)算編制過程中，應(yīng)堅持穩(wěn)健原則，盡量排除收入的不確定性因素，避免將上年非經(jīng)常性收入作為本年度預(yù)算收入的依據(jù)。收入預(yù)算的編制需按來源進(jìn)行詳細(xì)測算：財政補(bǔ)助收入需依據(jù)相關(guān)政策法規(guī)、人員工資標(biāo)準(zhǔn)及撫順市公用經(jīng)費定額標(biāo)準(zhǔn)編列；預(yù)算外資金收入（事業(yè)收入）則需根據(jù)具體收費項目確定并準(zhǔn)確計算編列。六、預(yù)算編制還需堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則。支出預(yù)算分為基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算兩部分，其中基本支出預(yù)算應(yīng)優(yōu)先保障。在編制基本支出時，應(yīng)明確區(qū)分人員支出與日常公用支出；對于有支出定額的公用支出項目，需按定額計算編列；無定額的則需根據(jù)實際情況進(jìn)行合理測算編列。七、項目支出預(yù)算的編制需緊密結(jié)合學(xué)校發(fā)展規(guī)劃，遵循“量力而行”的原則。對于無法短期內(nèi)完成的項目，應(yīng)制定詳細(xì)的項目規(guī)劃并分步實施。在編制項目支出預(yù)算時，需細(xì)分為“基本建設(shè)項目支出”、“行政事業(yè)性項目支出”及“其他項目支出”等類別，并在充分論證可行性與嚴(yán)格審核的基礎(chǔ)上，按輕重緩急進(jìn)行排序并及時上報教委計劃財務(wù)科。項目支出實行嚴(yán)格的項目管理制度，包括項目完成情況報告、招投標(biāo)制度、重大項目審核制度及績效考評制度等。八、各部門應(yīng)于每年指定日期前向財務(wù)部門提交下年度預(yù)算草案。財務(wù)部門將依據(jù)學(xué)校下年度事業(yè)發(fā)展規(guī)劃及單位收支計劃匯總編制預(yù)算方案，并于指定月底前提交校務(wù)會議討論審議。經(jīng)校務(wù)會審定并由校長批準(zhǔn)后執(zhí)行。九、學(xué)校財務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)實施即具有嚴(yán)肅性和權(quán)威性。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行并嚴(yán)格控制超預(yù)算及無預(yù)算開支情況。未經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)不得隨意更改或突破預(yù)算。十、對于未報預(yù)算或未經(jīng)批準(zhǔn)執(zhí)行的預(yù)算項目所需支出必須提交書面報告并經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報校務(wù)會審議及校長批準(zhǔn)方可執(zhí)行。2024年學(xué)校財務(wù)預(yù)算管理制度樣本（三）為了進(jìn)一步強(qiáng)化義務(wù)教育經(jīng)費的財務(wù)管理，保障義務(wù)教育經(jīng)費保障機(jī)制改革的順利實施，并提升資金使用的效率，以確保教育教學(xué)工作的順暢進(jìn)行，在保持學(xué)校正常運(yùn)作的前提下，結(jié)合我校的實際經(jīng)濟(jì)情況，特制定本《財務(wù)預(yù)算管理制度》。一、強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度1.學(xué)校需在年初依據(jù)“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，確保重點，收支平衡”的原則，精心編制年度預(yù)算。2.學(xué)校應(yīng)根據(jù)既定的報賬時間，及時完成報賬工作，并在報賬時提交下月的支出計劃，待獲批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3.對于固定資產(chǎn)的購置與日常維修，凡單價超過____元或總造價超過____萬元的支出，必須在年初預(yù)算中詳細(xì)說明，并在執(zhí)行前提交書面申請，待審批通過后方可進(jìn)行。二、嚴(yán)格學(xué)校收費管理1.嚴(yán)禁設(shè)立任何形式的“小金庫”，確保所有收入均納入正規(guī)財務(wù)渠道，不得將收入作為往來款項處理。2.學(xué)校財產(chǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對于不符合規(guī)定的票據(jù)，一律不得使用。3.嚴(yán)禁違反規(guī)定，擅自設(shè)立項目向?qū)W生收取費用，如統(tǒng)一組織購買練習(xí)冊、按人頭收取班級活動費、強(qiáng)制保險等。4.確保各項收費足額、及時上繳總校，嚴(yán)禁扣留或挪用。三、規(guī)范支出管理1.學(xué)校財務(wù)收支實行嚴(yán)格的“一支筆”審批制度。所有重大開支和重要經(jīng)濟(jì)事項的決策，均需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并做好會議記錄以備查。2.財務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)明確分工，確保賬、物分開管理，報賬員不得兼任檔案管理、財務(wù)保管等工作。3.嚴(yán)格禁止在支出過程中進(jìn)行變通、變造等行為，確保原始憑證的真實、合法、有效。四、加強(qiáng)財產(chǎn)管理1.對于低值易耗品，學(xué)校應(yīng)建立詳細(xì)的明細(xì)賬，由總務(wù)主任負(fù)責(zé)及時記錄、存檔。2.固定資產(chǎn)管理應(yīng)責(zé)任到人，發(fā)生人員變更時應(yīng)及時辦理交接手續(xù)，并進(jìn)行詳細(xì)盤點。如物品發(fā)生非正常損壞或丟失，責(zé)任人需照價賠償。3.學(xué)校物品一律不得外借。若因特殊情況外借后無法收回的，保管員與外借人需平均承擔(dān)折款賠償責(zé)任。五、完善檔案管理1.報賬員應(yīng)對文件、制度、報表、預(yù)算決算及重要合同等文件資料進(jìn)行定期歸檔、審查、整理立卷。2.檔案應(yīng)編制目錄并裝訂成冊，以防止丟失或損壞。2024年學(xué)校財務(wù)預(yù)算管理制度樣本（四）財務(wù)資源管理是企業(yè)運(yùn)營的關(guān)鍵要素，包括加速資金周轉(zhuǎn)、降低經(jīng)營成本以及提升經(jīng)濟(jì)效益。年度預(yù)算和季度預(yù)算被確立為公司績效評估的核心依據(jù)。第二條預(yù)算分類及適用范圍本制度涵蓋年度預(yù)算、季度預(yù)算，以及專項預(yù)算，如項目預(yù)算和采購預(yù)算等。第三條預(yù)算批準(zhǔn)及執(zhí)行機(jī)構(gòu)財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)組織財務(wù)預(yù)算的編制及執(zhí)行。年度和季度財務(wù)預(yù)算需經(jīng)董事長審批后方可執(zhí)行。第二章財務(wù)預(yù)算編制與審批第一條年度財務(wù)預(yù)算1.公司采取自上而下的零基預(yù)算方法，董事長需在每年____月____日前發(fā)布下一年度工作計劃大綱，作為各部門編制年度預(yù)算的指導(dǎo)。2.各部門依據(jù)工作計劃大綱和財務(wù)管理中心的編制要求，編制下一年度財務(wù)預(yù)算，形成《資金收支年度計劃》，并詳細(xì)列出各項收支項目及金額，于每年____月____日前由各部門總監(jiān)確認(rèn)后提交財務(wù)管理中心。3.財務(wù)管理中心對年度預(yù)算進(jìn)行全局性綜合平衡和審核，提出調(diào)整建議，形成年度財務(wù)預(yù)算草案，于每年____月____日前提交董事長審批。4.年度財務(wù)預(yù)算在每年____月____日前經(jīng)董事長審批通過后，由財務(wù)管理中心執(zhí)行。如有調(diào)整，各部門需重新提交調(diào)整預(yù)算。第二條季度財務(wù)預(yù)算1.各部門在編制年度預(yù)算的同時，結(jié)合季度工作計劃，編制季度財務(wù)預(yù)算要點。2.部門負(fù)責(zé)人根據(jù)年度預(yù)算和季度預(yù)算要點，詳細(xì)分解并編制《資金預(yù)算表》及附注說明，形成季度預(yù)算，于每季末月____日____點前提交財務(wù)管理中心。3.財務(wù)管理中心匯總并審核季度預(yù)算，結(jié)合年度財務(wù)預(yù)算、公司工作計劃等，于每月____日下午____點前提交董事長審批。4.財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事長批準(zhǔn)后，由財務(wù)管理中心執(zhí)行。第三章預(yù)算管理第一條管理原則與功能1.年度預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得變更。2.預(yù)算具有資金平衡、開支控制和成本節(jié)約的約束作用，各部門需全面執(zhí)行。3.財務(wù)預(yù)算批準(zhǔn)后，需提交財務(wù)管理中心備案，作為季度和年度考核的依據(jù)。第二條預(yù)算調(diào)整1.每年____月份，董事長根據(jù)實際情況對年度預(yù)算進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，調(diào)整經(jīng)董事長簽發(fā)后生效。2.年度預(yù)算調(diào)整僅限于以下情況：國家政策變動、公司戰(zhàn)略調(diào)整、不可預(yù)見的重大因素或董事長決定。3.季度預(yù)算可根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整，但累計調(diào)整不得超過年度預(yù)算。第三條預(yù)算執(zhí)行管理1.財務(wù)部門需對照預(yù)算逐項審核成本和費用支出。2.每年編制年度預(yù)算總結(jié)分析報告，作為下一年度財務(wù)預(yù)算的參考。3.每月____日前，財務(wù)管理中心需向各部門通報上月費用支出情況。4.財務(wù)管理中心需定期檢查預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議。第四條預(yù)算外支出1.未列入預(yù)算的開支原則上不予批準(zhǔn)，由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)控制。2.如因工作需要，相關(guān)職能部門可申請預(yù)算外追加，但需按程序報批，原則上每月不超過一次。3.追加預(yù)算后，