2024年備用金的管理制度范文（二篇）

第2頁(yè)共2頁(yè)2024年備用金的管理制度范文第一條，為提升公司行政效率，降低零星開(kāi)支審批頻率，有效控制資金占用，特制定本規(guī)定。第二條，備用金系指公司內(nèi)部各職能部門工作人員為處理零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等，以現(xiàn)金形式預(yù)借的款項(xiàng)。第三條，準(zhǔn)許使用備用金的部門包括：辦公室、采購(gòu)部、科研部以及____分公司。第四條，設(shè)定各部備用金限額如下：辦公室____元人民幣（含食堂費(fèi)用），采購(gòu)部____元人民幣，科研部____元人民幣，____分公司____元人民幣。第五條，備用金用途限定為：辦公用品購(gòu)置、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購(gòu)費(fèi)、郵政咨詢費(fèi)以及其他日常零星支出。必須確保?？顚Ｓ?，禁止挪作他用或個(gè)人占用，違規(guī)者將受到嚴(yán)肅處理。第六條，各部門需指定專人負(fù)責(zé)備用金管理，并將管理人員信息報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。備用金管理人員的職責(zé)包括：1.辦理借款手續(xù)；2.辦理借出手續(xù)；3.辦理報(bào)銷手續(xù)；4.負(fù)責(zé)登記備查賬目。第七條，備用金借款流程如下：部門指定專人后，需至財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)，借款人是部門，經(jīng)辦人是備用金管理人員。財(cái)務(wù)部提供“借款單”（三聯(lián)），由借款人按要求填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途及金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，提交總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交予出納，出納復(fù)核無(wú)誤后辦理付款。第八條，備用金報(bào)銷規(guī)定：備用金管理人員應(yīng)立即報(bào)銷用完的備用金。報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)部索要“報(bào)銷單”，填寫完整并按公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。第九條，備用金經(jīng)辦人需嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定要求的票據(jù)拒絕報(bào)銷。若因____不詳導(dǎo)致的不合格票據(jù)，責(zé)任由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。第十條，備用金經(jīng)辦人在辦理報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對(duì)“備用金”臺(tái)賬，確保支出在原核定范圍內(nèi)，超出部分財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。第十一條，備用金補(bǔ)足規(guī)定：備用金管理人員在報(bào)銷后應(yīng)立即按原定額補(bǔ)足。第十二條，財(cái)務(wù)部需按備用金使用部門設(shè)立明細(xì)賬，詳細(xì)記錄備用金的借、報(bào)銷、補(bǔ)足等事項(xiàng)。第十四條，借用備用金的人員應(yīng)盡快沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金管理人員有權(quán)催促，若催促無(wú)效，備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行扣款。第十五條，本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十六條，本規(guī)定自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。2024年備用金的管理制度范文（二）備用金管理制度一、備用金明細(xì)賬管理1.建立并完善備用金明細(xì)賬，確保資金使用的透明度與可追溯性。2.一旦情況發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)對(duì)備用金進(jìn)行清理，以保持財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性。二、備用金使用范圍備用金的使用嚴(yán)格限定于以下范圍：1.因公出差所需的費(fèi)用支出。2.辦公用品等日常零星購(gòu)置費(fèi)用。3.因公需要的財(cái)務(wù)費(fèi)用，包括但不限于年檢、審計(jì)報(bào)告等。4.領(lǐng)導(dǎo)安排的其他應(yīng)急所需資金。屬于上述結(jié)算范圍的支出，部門可使用備用金支付；超出此范圍的款項(xiàng)支付，一律由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一處理。三、備用金借款與報(bào)銷流程1.借款流程：借款人與部門需填寫規(guī)范的借款申請(qǐng)單，明確借款日期、部門、借款人、用途及金額等信息。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及王總審批后，方可至財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。原則上，備用金借支應(yīng)由借支人本人親自辦理；特殊情況需代辦時(shí)，必須由借支人本人在申請(qǐng)單上親筆簽名，否則視為代辦人借款，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.報(bào)銷流程：業(yè)務(wù)完成后，借款人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。出差人員應(yīng)在返回后三天內(nèi)完成報(bào)銷。若一筆備用金未使用完，借款人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬沖銷，嚴(yán)禁挪作他用，否則不予報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)人員需核對(duì)原借款金額，超支部分及時(shí)退還，剩余部分則要求借款人退回，以結(jié)清借款。原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報(bào)銷，因故不能親自辦理者可委托他人代辦，但財(cái)務(wù)部門需在報(bào)銷憑證上注明相關(guān)信息，以免誤沖。3.收據(jù)管理：已核銷的備用金，出納應(yīng)開(kāi)具收據(jù)，注明金額及收付款情況，一式三聯(lián)，借款人需妥善保管以備查詢。臨時(shí)借用的備用金若財(cái)務(wù)未入賬，報(bào)銷時(shí)應(yīng)歸還借據(jù)原件。借款人應(yīng)主動(dòng)索要收據(jù)或原借據(jù)，以防產(chǎn)生不必要的責(zé)任與錯(cuò)誤。4.離職清算：公司員工在調(diào)離、辭退或辭職前，必須到財(cái)務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)，否則公司將不予辦理相關(guān)離職手續(xù)。四、拖欠備用金的處罰措施1.備用金借款到期未還者，如有特殊情況需延期，應(yīng)提交書面申請(qǐng)并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)副總審批。無(wú)故拖延者，將從其工資中逐月扣除，直至還清。2.對(duì)于惡意拖欠備用金的行為，公司將通過(guò)法律途徑解決。借支現(xiàn)金、支票及費(fèi)用報(bào)銷流程與制度第一章：流程一、現(xiàn)金借支流程1.借支人填寫《借款申請(qǐng)單》，注明借款時(shí)間、事由等，采購(gòu)部門需附審核后的物品申購(gòu)單。2.部門經(jīng)理審核借款金額的合理性。3.經(jīng)梁總審核簽字、王總審批（或在兩人不在時(shí)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批）。4.財(cái)務(wù)出納支付現(xiàn)金或進(jìn)行外地匯款。5.如王總委托借款，需財(cái)務(wù)經(jīng)理與王總電話確認(rèn)后辦理，事后補(bǔ)簽手續(xù)。二、支票借支流程1.借支人填寫《借款申請(qǐng)單》。2.部門經(jīng)理審核借款金額的合理性。3.經(jīng)梁總或王總審批（或在兩人不在時(shí)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批）。4.出納填寫支票并登記《支票領(lǐng)用登記表》，使用人簽字后領(lǐng)取。第二章：制度1.嚴(yán)格執(zhí)行上述現(xiàn)金、支票借支及報(bào)銷流程。2.現(xiàn)金由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，確保日清月結(jié)、賬款相符。3.嚴(yán)禁個(gè)人借用公款及公款私存行為。4.大額現(xiàn)金或匯票使用需提前通知財(cái)務(wù)部，以便資金調(diào)度。5.采購(gòu)員借款應(yīng)即時(shí)報(bào)銷，出差人員應(yīng)在回來(lái)后三天內(nèi)完成報(bào)銷。6.未按時(shí)報(bào)銷者，暫停其新的借款申請(qǐng)。7.報(bào)銷票據(jù)需真實(shí)、