國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究管理辦法范本

國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究管理辦法范本第一章總則第一條為規(guī)范公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作，進(jìn)一步完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失，依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)》等法律法規(guī)和文件，特制定本辦法。第二條本辦法所稱所屬企業(yè)是指公司全資、控股的所屬企業(yè)。第三條本辦法所稱企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員是指公司本部相關(guān)工作人員及所屬企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他相關(guān)人員。第四條責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：(一)堅(jiān)持依法依規(guī)問(wèn)責(zé)。(二)堅(jiān)持客觀公正定責(zé)。(三)堅(jiān)持分級(jí)分層追責(zé)。(四)堅(jiān)持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合。第二章責(zé)任追究范圍第五條所屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。第六條企業(yè)管控方面的責(zé)任追究情形：(一)違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施重大經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)。(二)對(duì)企業(yè)管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響。(三)對(duì)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒(méi)有及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果。(四)所屬子企業(yè)發(fā)生重大違法違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，造成重大資產(chǎn)損失且對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴(yán)重不良后果。第七條風(fēng)險(xiǎn)管理方面的責(zé)任追究情形：(一)未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷。(二)內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對(duì)經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警、應(yīng)對(duì)和報(bào)告。(三)未按規(guī)定對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策等進(jìn)行法律審核，造成重大損失。(四)未執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，過(guò)度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)。(五)惡意逃廢金融債務(wù)。(六)瞞報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)或遲報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失問(wèn)題，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符。第八條購(gòu)銷(xiāo)管理方面的責(zé)任追究情形：(一)未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允。(二)違反規(guī)定開(kāi)展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)。(三)違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益。(四)未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果。(五)違反規(guī)定提供賒銷(xiāo)信用、資質(zhì)、擔(dān)保或預(yù)付款項(xiàng)，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資。(六)違反規(guī)定開(kāi)展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)。(七)未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效擔(dān)?；虮Ｈ胧?。第九條工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究情形：(一)未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，中標(biāo)價(jià)格嚴(yán)重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；(二)違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；(三)工程物資未按規(guī)定招標(biāo)；(四)違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；(五)工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支；(六)違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款等。第十條資金管理方面的責(zé)任追究情形：(一)違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金。(二)違反規(guī)定以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開(kāi)立銀行賬戶等。(三)設(shè)立“小金庫(kù)”。(四)違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理銀行票據(jù)等。(五)虛列支出套取資金。(六)違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。(七)因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。第十一條轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責(zé)任追究情形：(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序或超授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓。(二)清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定。(三)隱匿應(yīng)當(dāng)納入審計(jì)、評(píng)估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果及法律意見(jiàn)書(shū)等。(四)未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成國(guó)有資產(chǎn)損失。(五)違反相關(guān)規(guī)定和公開(kāi)公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)和資產(chǎn)等。(六)未按規(guī)定進(jìn)場(chǎng)交易。(七)在企業(yè)資產(chǎn)租賃或者承包經(jīng)營(yíng)中，以不合理低價(jià)出租或者發(fā)包。第十二條固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形：(一)未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；(二)項(xiàng)目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際；(三)未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；(四)購(gòu)建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)或操縱招標(biāo)；(五)外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施；(六)擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容；(七)項(xiàng)目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同期同類項(xiàng)目。第十三條投資并購(gòu)方面的責(zé)任追究情形：(一)未按規(guī)定開(kāi)展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏。(二)財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定。(三)投資并購(gòu)過(guò)程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告。(四)未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案。(五)違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過(guò)高溢價(jià)并購(gòu)等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。(六)投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國(guó)有權(quán)益的條款，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控。(七)違反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款。第十四條改組改制方面的責(zé)任追究情形：(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序。(二)未按規(guī)定組織清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。(三)故意轉(zhuǎn)移、隱匿國(guó)有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估等鑒證結(jié)果。(四)將國(guó)有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無(wú)償分給其他單位或個(gè)人。(五)在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃等改組改制過(guò)程中違規(guī)操作，變相套取、私分國(guó)有股權(quán)；(六)未按規(guī)定收取國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。第十五條其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的責(zé)任追究情形。第三章資產(chǎn)損失認(rèn)定第十六條對(duì)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失金額及影響。第十七條資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌模苯訐p失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額或影響。第十八條經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失等級(jí)的劃分，以損失資產(chǎn)價(jià)值對(duì)發(fā)生損失企業(yè)的影響程度為主要依據(jù)，確定為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失：(一)資產(chǎn)總額XXX萬(wàn)元以下企業(yè)：?jiǎn)喂P國(guó)有資產(chǎn)損失金額在XX萬(wàn)元以下的，屬于一般資產(chǎn)損失；單筆國(guó)有資產(chǎn)損失金額在XX萬(wàn)元以上至XXX萬(wàn)元以下的，屬于較大資產(chǎn)損失；單筆國(guó)有資產(chǎn)損失金額在XXX萬(wàn)元以上的，屬于重大資產(chǎn)損失。(二)資產(chǎn)總額XXX萬(wàn)元以上至XXX萬(wàn)元以下企業(yè)：?jiǎn)喂P國(guó)有資產(chǎn)損失金額在XXX萬(wàn)元以下的，屬于一般資產(chǎn)損失；單筆國(guó)有資產(chǎn)損失金額在XXX萬(wàn)元以上至XXX萬(wàn)元以下的，屬于較大資產(chǎn)損失；單筆國(guó)有資產(chǎn)損失金額在XXX萬(wàn)元以上的，屬于重大資產(chǎn)損失。(三)資產(chǎn)總額XXX萬(wàn)元以上企業(yè)：?jiǎn)喂P國(guó)有資產(chǎn)損失金額在XXX萬(wàn)元以下的，屬于一般資產(chǎn)損失；單筆國(guó)有資產(chǎn)損失金額在XXX萬(wàn)元以上至XXX萬(wàn)元以下的，屬于較大資產(chǎn)損失；單筆國(guó)有資產(chǎn)損失金額在XXX萬(wàn)元以上的，屬于重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨規(guī)黨紀(jì)和法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。前款所稱的“以上”包括本數(shù)，所稱的“以下”不包括本數(shù)。第十九條資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)等依法出具的書(shū)面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)、稅務(wù)師事務(wù)所等經(jīng)濟(jì)鑒證中介機(jī)構(gòu)依法出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告，企業(yè)內(nèi)部證明材料及可以認(rèn)定造成資產(chǎn)損失的其他證明材料進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。第二十條相關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見(jiàn)未來(lái)將發(fā)生，且能可靠計(jì)量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估可以認(rèn)定為或有損失，計(jì)入資產(chǎn)損失。第二十一條企業(yè)出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失后，相關(guān)責(zé)任人在核查工作結(jié)束前主動(dòng)采取有效措施，及時(shí)減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的，按有關(guān)管理權(quán)限經(jīng)有權(quán)管理部門(mén)認(rèn)定后，可以就減少、挽回?fù)p失后的實(shí)際資產(chǎn)損失結(jié)果來(lái)認(rèn)定資產(chǎn)損失金額及影響。第四章責(zé)任認(rèn)定第二十二條企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員在任職期間，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第二十三條直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。(一)直接責(zé)任是指企業(yè)相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任；(二)主管責(zé)任是指企業(yè)相關(guān)人員在其直接主管(分管)工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任；(三)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。第二十四條企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：(一)本人或與他人共同違反國(guó)家法律法規(guī)、省市有關(guān)規(guī)定、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。(二)授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國(guó)家法律法規(guī)、省市有關(guān)規(guī)定、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。(三)未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。(四)主持相關(guān)會(huì)議討論或以其他方式研究時(shí)，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。(五)將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人(總負(fù)責(zé))的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)(委托)其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當(dāng)或決策失誤等。(六)其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。第二十五條企業(yè)以集體決策名義實(shí)施的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人或決策人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任，參與決策的其他人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。參與決策的人員經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并有書(shū)面記錄證明的，可免除相應(yīng)的責(zé)任。第五章責(zé)任追究處理第二十六條根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等方式處理。(一)組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書(shū)面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等；(二)扣減薪酬?？蹨p和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或收回中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等；(三)禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；(四)紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依法依規(guī)查處；(五)移送司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，移送司法機(jī)關(guān)依法查處。以上處理方式可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。第二十七條企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：(一)發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書(shū)面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉等處理，同時(shí)扣減責(zé)任認(rèn)定年度XX%以下的績(jī)效年薪。(二)發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度XX%—XX%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年XX%—XX%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度XX%—XX%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年XX%—XX%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪。(三)發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度XX%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年XX%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度XX%—XX%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年XX%—XX%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪。第二十八條對(duì)違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，應(yīng)當(dāng)依照公司法、公司章程、本辦法及其他有關(guān)規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處理。對(duì)重大資產(chǎn)損失有直接責(zé)任的董事，應(yīng)及時(shí)調(diào)整或解聘。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在有關(guān)外聘董事、職業(yè)經(jīng)理人有關(guān)聘任文件中，明確責(zé)任追究的原則要求。第二十九條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理：(一)資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的。(二)屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的。(三)強(qiáng)迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的。(四)未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果擴(kuò)大的。(五)瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)資產(chǎn)損失的。(六)拒不配合或干擾、抵制責(zé)任追究工作的。(七)其他應(yīng)當(dāng)從重或加重處理的。第三十條企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當(dāng)謀利、主觀故意、獨(dú)斷專行等的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯(cuò)。有下列情形之一的，可以對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責(zé)任人從輕或減輕處理：(一)情節(jié)輕微的。(二)以促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任、社會(huì)責(zé)任為目標(biāo)，且個(gè)人沒(méi)有謀取私利的。(三)黨和國(guó)家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀(jì)、國(guó)家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒(méi)有明確限制或禁止的。(四)處置突發(fā)事件或緊急情況下，個(gè)人或少數(shù)人決策，事后及時(shí)履行報(bào)告程序并得到追認(rèn)，且不存在故意或重大過(guò)失的。(五)及時(shí)采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。(六)主動(dòng)反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責(zé)任追究工作的，或主動(dòng)檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實(shí)的。(七)其他可以從輕或減輕處理的。第三十一條責(zé)任追究應(yīng)當(dāng)正確區(qū)分違規(guī)行為造成的經(jīng)營(yíng)投資損失與非違規(guī)行為造成的經(jīng)營(yíng)投資損失，對(duì)以下其他原因造成的經(jīng)營(yíng)投資損失不予追究責(zé)任：(一)企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資過(guò)程中，由于不可預(yù)知的政策變化、市場(chǎng)變化而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)投資損失；(二)企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資過(guò)程中，由于承擔(dān)或履行法定、指定的公益職能或義務(wù)而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)投資損失；(三)由于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力造成的，且已經(jīng)采取有效措施防止損失后仍發(fā)生的資產(chǎn)損失；(四)按規(guī)定經(jīng)審批決策程序，企業(yè)股權(quán)、資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或損失時(shí)，為降低未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)或損失，折價(jià)出售出讓而導(dǎo)致的資產(chǎn)損失；(五)企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為，為制止違規(guī)行為或資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大而采取措施導(dǎo)致的合理資產(chǎn)損失。第三十二條責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無(wú)任職或任職不滿全年的，按照最近一個(gè)完整任職年度執(zhí)行；若無(wú)完整任職年度的，參照處理前實(shí)際任職月度(不超過(guò)12個(gè)月)執(zhí)行。第六章責(zé)任追究工作職責(zé)第三十三條公司在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)包括：(一)研究制定公司責(zé)任追究有關(guān)規(guī)章制度；(二)組織開(kāi)展企業(yè)本級(jí)發(fā)生的一般國(guó)有資產(chǎn)損失的責(zé)任追究工作；(三)組織開(kāi)展所屬企業(yè)發(fā)生較大或重大國(guó)有資產(chǎn)損失的責(zé)任追究工作；(四)決定管理權(quán)限范圍內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的處理，提出對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人的處理建議；(五)將涉嫌違法違紀(jì)的移交相關(guān)職能部門(mén)；(六)負(fù)責(zé)企業(yè)有關(guān)問(wèn)題的整改工作；(七)及時(shí)向公司報(bào)告企業(yè)較大和重大違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資國(guó)有資產(chǎn)損失事項(xiàng)和責(zé)任追究情況；(八)指導(dǎo)和監(jiān)督所屬企業(yè)開(kāi)展責(zé)任追究工作；(九)其他有關(guān)責(zé)任追究工作。第七章責(zé)任追究工作程序第三十四條按照受理、調(diào)查、處理、整改工作程序開(kāi)展責(zé)任追究工作。(一)受理。公司各部門(mén)在工作中發(fā)現(xiàn)所屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失線索，應(yīng)當(dāng)及時(shí)填報(bào)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失線索情況表，并向公司反映；發(fā)現(xiàn)所屬企業(yè)的子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失線索的，向所屬企業(yè)通報(bào)。根據(jù)資產(chǎn)損失線索，公司由企