十二月下旬注冊會計師資格考試經濟法補充試卷含答案及解析

十二月下旬注冊會計師資格考試經濟法補充試卷

含答案及解析

一、單項選擇題(共30題，每題1分)。

1、下列關于母公司與子公司法律關系的判斷中，錯誤的是()O

A、一個公司只有擁有另一個公司50%以上的股份時，才成立母

子公司關系

B、兩公司間是否成立母子公司關系，應以母公司對子公司是否

有實際控制能力為標準

C、母公司和子公司是兩個完全獨立的法人

D、全資母公司如果濫用控制權損害子公司少數股東和債權人利

益的，會導致子公司人格被否認，全資母公司對子公司的債務承擔

責任

【參考答案】：A

【解析】本題考核母公司與子公司的關系。母公司與子公司一

般是由持股關系形成的。相對控股子公司，即母公司持有子公司的

股權雖然低于50%,但僅僅依賴該股權或者股份的表決權足以控制

子公司。

2、甲是乙公司依法設立的分公司。下列表述中，符合公司法律

制度規(guī)定的是()

A、甲應有自己的營業(yè)執(zhí)照，以自己的名義進行營業(yè)活動，并獨

立承擔民事責任

B、甲應有獨立的法人資格，以自己的名義進行營業(yè)活動，并獨

立承擔民事責任

C、甲應有自己的營業(yè)執(zhí)照，可以沒有獨立的財產，但獨立承擔

民事責任

D、甲應有自己的營業(yè)執(zhí)業(yè)，并以自己的名義進行營業(yè)活動，但

不獨立承擔民事責任

【參考答案】：D

【解析】本題考核分公司。公司設立分公司，應當向公司登記

機關申請登記，領取營業(yè)執(zhí)照。分公司不具有法人資格，其民事責

任由公司承擔

3、甲是乙公司采購員，已離職。丙公司是乙公司的客戶，已被

告知甲離職的事實，但當甲持乙公司蓋章的空白合同書，以乙公司

名義與丙公司洽購100噸白糖時，丙公司仍與其簽訂了買賣合同。

根據合同法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是()O

A、甲的行為構成無權代理，合同效力待定

B、甲的行為構成無權代理，合同無效

C、丙公司有權在乙公司追認合同之前，行使撤銷權

D、丙公司可以催告乙公司追認合同，如乙公司在一個月內未作

表示，合同有效

【參考答案】：A

【解析】根據規(guī)定，行為人沒有代理權、超越代理權或者代理

權終止后以被代理人名義訂立合同，相對人有理由杓信行為人有代

理權的，該代理行為有效。本題中第三人丙公司已經被告知甲離職

的事宜，但是丙公司仍然與甲簽訂合同，則丙不是善意第三人，不

構成表見代理，而是一般的無權代理，所以合同效力待定；選項B

錯誤。又根據規(guī)定，無權代理中，相對人可以催告被代理人在1個

月內予以追認。被代理人未作表示的，視為拒絕追認。合同被追認

之前，善意相對人有撤銷的權利。所以選項CD錯誤。

本題主要考核第九章的“效力待定合同”知識點。

4、甲商場在“五一”期間開展“優(yōu)惠萬萬家”促銷活動。有關

部門發(fā)現甲商場銷售的拉桿箱存在侵犯乙公司專利權的情形，但甲

商場能夠證明該產品的合法來源，且不知該產品是侵犯專利權的產

品。下列表述中，正確的是()O

A、甲商場可以繼續(xù)銷售該產品

B、甲商場應停止銷售該產品，但應承擔賠償責任

C、甲商場不必停止銷售該產品，但應承擔賠償責任

D、甲商場應停止銷售該產品并承擔賠償責任

【參考答案】：B

【解析】本題考核侵犯專利權行為的法律責任。根據規(guī)定，為

生產經營目的使用、許諾銷售或者銷售不知道是未經專利權人許可

而制造并售出的專利侵權產品，能證明該產品合法來源的，不承擔

賠償責任。

5、根據法律規(guī)定，下列關于質押與抵押區(qū)別與聯系的表述中，

錯誤的是()O

A、抵押的標的物一定為不動產，質押的標的物通常是動產、權

利

B、抵押不轉移標的物的占有，而質押轉移標的物的占有

C、抵押權和質權都具有從屬性、不可分性和物上代為性

D、抵押人可以繼續(xù)對抵押物占有、使用、收益，質押人不能直

接對質押物進行占有、使用、收益

【參考答案】：A

【解析】抵押的標的物既可以是動產也可以是不動產；質押的

標的物可以是動產、權利，但不能是不動產。

［解題技巧］動產也可以抵押，如機器設備等。

6、甲廠向乙廠發(fā)出信函，表示愿以1萬元出讓設備一臺。乙廠

回復：需該設備，但價格應為8000元；甲廠又回函：價格可為

9000元，復函即供貨。乙廠經辦人因工作不負責任，接甲廠的復函

后，未予處理。后甲廠將設備發(fā)送到乙廠，乙廠才發(fā)現對甲廠原函

未處理，則()。

A、甲乙之間的合同不成立

B、甲廠未經乙廠同意發(fā)貨違約

C、乙廠未及時通知甲發(fā)貨違約

D、雙方之間有誤解，可撤銷合同

【參考答案】：A

【解析】本題考察合同的訂立程序。根據《合同法》的規(guī)定，

承諾的法律效力表現為，承諾生效時合同成立。本題中，甲廠和乙

廠均未向對方作出承諾。

7、下列關于銀行對電子支付交易數據保存管理的表述中，符合

相關規(guī)定的是OO

A、以紙介質方式保存的，保存期限為1年；以磁性介質方式保

存的，保存期限為3年

B、以紙介質和磁性介質方式保存的，保存期限均為3年

C、以紙介質方式保存的，保存期限為3年；以磁性介質方式保

存的，保存期限為5年

D、以紙介質和磁性介質方式保存的，保存期限均為5年

【參考答案】：D

【解析】按照會計檔案管理的要求，對電子支付交易數據，以

紙介質或磁性介質的方式進行妥善保存，保存期限為5年。

本題主要考核第12章的“電子支付相關數據的保存期限”知識

點。

8、持有一個股份有限公司已發(fā)行的股份的5%的股東，將其所

持有的該公司的股票在買入后()內賣出，由此所得收益歸該公司

所有，公司董事會應當收回該股東所得收益。

A、3日

B.5□

C、3個月

D、6個月

【參考答案】：D

【解析】本題旨在考查對股票轉讓的限制性規(guī)定。

9、根據國有資產評估法律制度的規(guī)定，企業(yè)收到資產評估機構

出具的評估報告后，將備案材料逐級報送國有資產監(jiān)督管理機構或

其所出資企業(yè)，自評估基準日起()內提出備案申請。

A、2個月

B、6個月

C、8個月

D、9個月

【參考答案】：D

【解析】企業(yè)收到資產評估機構出具的評估報告后，將備案材

料逐級報送國有資產監(jiān)督管理機構或其所出資企業(yè)，自評估基準日

起“9個月”內提出備案申請。

10、根據企業(yè)破產法律制度的有關規(guī)定，下列各項中對企業(yè)破

產有管轄權的是()O

A、債務人住所地人民法院

B、債權人所在地人民法院

C、破產財產所在地人民法院

D、標的物所在地人民法院

【參考答案】：A

11、根據有關規(guī)定，上市公司因連續(xù)虧損，其股票暫停上市后,

在法定期限內披露了相關信息，可在該信息披露后的5個工作日內

向證券交易所提出恢復上市申請。前述所指的相關信息是()o

A、顯示公司已經盈利的第一個季度報告

B、顯示公司已經盈利的第一個半年度報告

C、顯示公司已經盈利的第一個年度報告

D、顯示公司盈利水平達到凈資產收益率6%以上的第一個年度

報告

【參考答案】：B

【解析】上市公司年報是4個月才公告的，最后的一期只能是

半年度報告，因此AC錯誤。D沒有聽說過

12、根據國有資產產權界定管理的規(guī)定，下列資產中，應當界

定為國有資產的是()o

A、國有企業(yè)為安置企業(yè)富余人員無償轉讓給集體企業(yè)的資產

B、國有企業(yè)投資創(chuàng)辦的以集體企業(yè)名義注冊登記的企業(yè)資產

C、集體企業(yè)由國有企業(yè)提供擔保而未發(fā)生擔保責任使用銀行貸

款形成的資產

D、國有企業(yè)職工繳納的工會會費

【參考答案】：B

【解析】P72第四段

13、某建筑設計公司工程師張某接受公司指派的任務，為該公

司承攬設計的某住宅樓繪制了工程設計圖。按照著作權法的規(guī)定，

有關該工程設計圖著作權的下列表述中，正確的是()

A、張某享有工程設計圖的署名權，該公司享有著作權的其他權

利

B、張某享有工程設計圖的發(fā)表權、署名權、修改權和保護作品

完整權，該公司享有著作權的其他權利

C、張某享有工程設計圖的所有權利，但該公司在其業(yè)務范圍內

可以優(yōu)先使用

D、該公司有工程設計圖著作權的所有權利，但應當給予張某相

應的獎勵

【參考答案】：A

14、某股份公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，下列條件

正確的是()O

A、最近一期末凈資產不少于3000萬元，且不存在未彌補虧損

B、發(fā)行前股本總額不少于3000萬元

C、最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元,

且持續(xù)增長

D、發(fā)行人最近3年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員均沒有發(fā)

生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更

【參考答案】：C

【解析】本題考核首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的條件。

最近一期末凈資產不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損；選項A

錯誤。發(fā)行后股本總額不少于3000萬元，選項B錯誤。發(fā)行人最近

兩年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際

控制人沒有發(fā)生變更，選項D錯誤。

15、根據上市公司信息披露制度的有關規(guī)定，上市公司必須編

制并公告季度報告。報告編制并公告的時間應當是OO

A、會計制度前3個月、6個月、9個月結束后的30日內

B、會計年度前3個月、6個月、9個月結束后的60日內

C、會計制度前3個月、9個月結束后的30日內

D、會計制度前3個月、9個月結束后的60日內

【參考答案】：C

16、偽造、變造會計憑證、會計賬薄，向股東和社會公眾提供

虛假的財務會計報告，嚴重損害股東或者其他人利益，構成犯罪的,

根據刑法的規(guī)定，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員可

以處以的刑罰是()o

A、處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬元以上叨

萬元以下的罰金

B、處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬元以上

20萬元以下的罰金

C、處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處5萬元以上

30萬元以下的罰金

D、處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處5萬元以上

30萬元以下的罰金

【參考答案】：B

【解析】根據刑法的規(guī)定，偽造、變造會計憑證、會計賬簿，

編制虛假財務會計報告，嚴重損害股東或者其他人利益的，對其直

接負責的主管人員和其他直接責任人員，處3年以下有期徒刑或者

拘役，并處或者單處2萬元以上20萬元以下的罰金。

17、背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手再背書轉

讓的()。

A、該匯票無效

B、該背書轉讓無效

C、原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任

D、原背書人對后手的被背書人仍承擔付款責任

【參考答案】：C

【解析】本題考查關于禁止背書的記載，我國《票據法》第34

條規(guī)定“背書人在匯票上記載'不得轉讓’字樣，其后手再背書轉

讓的，原被背書人對后手人不承擔保證責任?！边@是指背書人之后

將記載有禁止背書的匯票轉讓，原被背書人對依此以得匯票的一切

當事人，包括以后的被背書人、背書人等均不承擔俁證責任。

【考點】該題針對“匯票的背書”知識點進行考核。

18、甲企業(yè)因擴大生產需要，向乙合作社借款20萬元，約定期

限1年，利息為5雙乙合作社預先扣除利息1萬元，甲企業(yè)實際拿

到19萬元，借款到期時，甲企業(yè)應償還本金和利息共()o

A、19萬元

B、19.95萬元

C、20萬元

D、21萬元

【參考答案】：B

【解析】本題考核借款的利息。借款的利息不得預先在本金中

扣除。利息預先在本金中扣除的，應當按照實際借款數額返還借款

并計算利息。19+19X5%=19.95萬元。

19、甲公司向銀行貸款，并以所持乙上市公司股份用于質押。

根據規(guī)定，該質權設立的時間是()o

A、借款合同簽訂之日

B、質押合同簽訂之日

C、權利憑證交付之日

D、向證券登記結算機構辦理出質登記之日

【參考答案】：D

【解析】本題考核質權的設立時間。根據規(guī)定，以基金份額、

證券登記結算機構登記的股權出質的，質權自證券登記結算機構辦

理出質登記時設立

20、甲企業(yè)于2006年1月1日從乙銀行借款1000萬元。期限

為1年零9個月，但雙方在借款合同中沒有約定支付利息的期限，

在依照《合同法》有關規(guī)定仍不能確定的情況下，甲企業(yè)支付利息

的期限為()O

A、在返還借款時一并支付利息

B、每季度的最后1日支付

C、前6個月的最后1日支付2/3的利息，借款期限屆滿時支付

剩余的1/3利息

D、在屆滿1年時支付一次，剩余9個月期限屆滿返還借款時再

支付一次

【參考答案】：D

【解析】本題考核借款合同中利息的支付。根據規(guī)定，對支付

利息的期限沒有約定或者約定不明確，具依照有關規(guī)定不能確定的,

借款期限不滿1年的，應當在返還借款時一并支付；借款期限1年

以上的，應當在每屆滿1年時支付，剩余期間不滿1年的，應當在

返還借款時一并支付。

21、約定合營期限的合營企業(yè)，合營各方同意延長合營期限的,

應當在距合營期限屆滿之日起一定期限前向審批機構提出申請，該

期限為()O

A、1年

B、6個月

C、3個月

D、1個月

【參考答案】：B

【解析】本題考核合營企業(yè)延長經營期限的申請時間。根據

《中外合資經營企業(yè)法》及其實施細則的規(guī)定，約定合營期限的合

營企業(yè)，合營各方同意延長合營期限的，應當在距合營期限屆滿6

個月前向審批機構提出申請

22、甲公司簽發(fā)一張由A銀行承兌的票據給乙公司，乙公司將

票據背書轉讓給丙公司，丙公司未能在規(guī)定的期限內提示付款，其

法律后果是()o

A、丙公司喪失全部票據權利

B、丙公司在作出說明后，A銀行仍然應當承擔票據責任

C、丙公司在作出說明后，乙公司仍然應當承擔票據責任

D、丙公司在作出說明后，可以行使全部票據權利

【參考答案】：B

【解析】匯票的持票人未在法定期限內提示付款的，則喪失對

其前手的追索權；但承兌人的票據責任不能解除，在持票人作出說

明后，承兌人(A銀行)仍應付款。

23、根據合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，合伙協議未約定合伙人之

間利潤分配和虧損分擔比例的，其利潤分配和虧損分擔的原則是

()O

A、由各合伙人平均分配利潤和分擔虧損

B、按各合伙人實際出資比例分配利潤和分擔虧損

C、根據各合伙人對合伙企業(yè)的貢獻大小分配利潤和分擔虧損

D、由請人民法院裁定利潤分配和虧損分擔比例

【參考答案】：A

【解析】合伙企業(yè)是契約式企業(yè)，而非股權式企業(yè)，其損益分

配按照合伙協議約定的比例進行，如果合伙協議沒有約定，由各合

伙人平均分配利潤和分擔虧損，與出資比例無關。

24、某公司注冊資本為100萬元。2008年，該公司提取的法定

公積金累計額為60萬元，提取的任意公積金累計額為40萬元。當

年，該公司擬用公積金轉增公司資本50萬元。下列有關公司擬用公

積金轉增資本的方案中，不符合公司法律制度規(guī)定的是()O

A、用法定公積金10萬元、任意公積金40萬元轉增資本

B、用法定公積金20萬元、任意公積金30萬元轉增資本

C、用法定公積金30萬元、任意公積金20萬元轉增資本

D、用法定公積金40萬元、任意公積金10萬元轉增資本

【參考答案】：D

【解析】根據規(guī)定，法定公積金轉為資本時，所留存的該項公

積金不得少于轉增前公司注冊資本的25%。本題中，法定公積金是

60萬元，注冊資本是100萬元，則轉增后法定公積金不得少于25

萬元，即最多轉增35萬元，因此選項D不對。

本題主要考核第4章的“公積金轉增資本”知識點。

25、根據《利用外資改組國有企業(yè)暫行規(guī)定》的要求，轉讓公

司制企業(yè)國有股權，應當()O

A、征求被改組企業(yè)職工代表大會的意見

B、征得國有產權持有人的同意

C、經過被改組企業(yè)股東會同意

D、征求被改組企業(yè)股東會的意見

【參考答案】：C

【解析】注意區(qū)分國有產權的不同轉讓者，其在轉讓行為發(fā)生

前的程序要求不同。

26、甲有一手表，委托乙保管，乙將手表賣與丙，丙又贈與女

友丁，丁戴上3天后在街頭被戊搶走，戊后又遺失于街頭，為庚拾

得。根據《物權法》的規(guī)定，對該手表享有所有權的是()。

A、甲

B、丙&&

C、丁

D、庚

【參考答案】：C

【解析】(1)丙屬于善意取得，享有所有權，因此丙、丁之間的

贈與有效，丁依據贈與取得所有權；(2)拾得人庚應當將手表返還權

利人。

27、對于合同無效或者撤銷后的法律后果，表述錯誤的是()o

A、合同在被認定無效或撤銷后自始沒有法律效力

B、合同部分無效，不影響其他部分效力的，其他部分仍然有效

C、合同無效或被撤銷，合同中獨立存在的有關解決爭議方法的

條款也無效

D、合同無效或被撤銷，因合同取得的財產應當返還

【參考答案】：C

【解析】《合同法》第五十六條規(guī)定：無效的合同或者被撤銷

的合同自始沒有法律約束力。

合同部分無效，不影響其他部分效力的，其他部分仍然有效.第

五十七條規(guī)定：合同無效、被撤銷或者終止的，不影響合同中獨立

存在的有關解決爭議方法的條款的效力.第五十八條規(guī)定：合同無效

或者被撤銷后，因該合同取得的財產，應當予以返還；不能返還或

者沒有必要返還的，應當折價補償。有過錯的一方應當賠償對方因

此所受到的損失，雙方都有過錯的，應當各自承擔相應的責任.因此,

應選項C項。

28、根據專利法的規(guī)定，下列各項關于外觀設計專利申請及專

利權的表述中，錯誤的是()O

A、外觀設計專利申請應當與產品結合

B、外觀設計專利申請不進行實質審查

C、外觀設計專利權可以被強制許可

D、外觀設計專利權的保護期為10年

【參考答案】：C

【解析】外觀設計是產品的外觀設計，必須與產品相結合；因

此選項A表述正確，不選。實用新型和外觀設計專利申請都不進行

實質審查，因此選項B表述正確，不選。外觀設計俁護期是10年，

自申請日起算，因此選項D表述正確，不選。發(fā)明和實用新型專利

可以被強制許可，外觀設計不能被強制許可，因此選項C表述錯誤,

當選。

［解題技巧］外觀設計不是很重要，沒有必要一定要用人家的外

觀設計，對社會也不一定有多大利益.因此，外觀設計沒有強制許

可制度。

29、根據《證券投資基金法》的規(guī)定，下列有關證券投資基金

發(fā)行和交易的表述中，正確的是()o

A、封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額

持有人不得申請贖回

B、開放式基金可以在銷售機構的營業(yè)場所銷售及贖回，也可以

上市交易

C、申請上市基金的基金持有人不得少于500人

D、基金上市后發(fā)生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市

【參考答案】：A

【解析】開放式基金的基金份額可以在基金合同約定的時間和

場所申購或者贖回，所以8選項錯誤。申請上市的基金必須符合的

條件之一是：基金持有人不少于i000人，所以C選項錯誤?；鸷?/p>

同期限屆滿將終止上市，所以D選項錯誤。

［解題技巧］期限屆滿要終止，有數字的要慎選，選項8具有一

定迷惑性，開放式基金不能上市交易，因為其數額不確定，隨時有

可能變動。

30、下列關于公司特征的表述中，錯誤的是（）o

A、公司是依法定條件和程序設立的企業(yè)法人

B、公司是以營利為目的經濟組織

C、公司是以股東投資行為為基礎的財團法人

D、公司具有獨立承擔責任的法人資格

【參考答案】：C

【解析】公司是以股東投資行為為基礎的社團法人，而非財團

法人，因此，選項c錯誤。社團法人與財團法人的主要區(qū)別是社團

法人的成員中有人，而財團法人是特定財產的集合，其中沒有人。

［解題技巧］注意關鍵術語的表述，一字之差往往就會從正確變

成錯誤，本題關鍵是區(qū)別社團法人與財團法人。如果考生覺得財團

法人比較陌生，選項C就比較可疑，如果能確信其余三個選項都是

正確的，答案就可以確定為C。

二、多項選擇題（共20題，每題2分）。

1、（）合同是可撤銷的合同。

A、因重大誤解而訂立的

B、顯失公平而訂立的

C、乘人之危訂立的

D、限制行為能力人訂立的

【參考答案】：A,B,C

2、在中方為全民所有制單位的中外合資企業(yè)中，（）屬于國有

資產。

A、中方職工的工資差額

B、企業(yè)解散時無償留給中方繼續(xù)使用的資產

C、中方以分得的利潤向企業(yè)再投資的資產

D、企業(yè)按中方工資總額一定比例提取的中方職工住房補貼基金

【參考答案】：A,B,C

3、外資企業(yè)的清算委員會由()組成。

A、外資企業(yè)的法定代表人

B、債權人代表

C、有關主管機關的代表

D、聘請中國的注冊會計師、律師

【參考答案】：A,B,C,D

4、下列各項內容中，符合有限合伙人退伙規(guī)定的有()o

A、作為有限合作人的自然人在合伙期間喪失民事行為能力的，

屬于當然退伙

B、若有限合伙人自然死亡，其繼承人可以依法取得該有限合伙

人在有限合作中的資格

C、有限合伙人退伙后，對其退伙前合伙企業(yè)發(fā)生的債務，以其

退伙時取回的財產承擔責任

D、作為有限合伙人的法人依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，當然退伙

【參考答案】：B,C,D

5、根據《商標法》的規(guī)定，下列行為中，屬于侵犯注冊商標專

用權的是()

A、未經商標注冊人的許可，在同一種商品或者類似商品上使用

與其注冊商標相同或者近似的商標的

B、銷售侵犯注冊商標專用權的商品的

C、偽造、擅自制造他人注冊商標標識或者銷售偽造、擅自制造

的注冊商標標識

D、未經商標注冊人同意，更換其注冊商標并將該更換商標的商

品又投入市場的

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】本題考核侵犯注冊商標專用權的行為。以上四項均屬

于侵犯注冊商標專用權的行為。

6、根據企業(yè)破產法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于破產債權

的有（）。

A、付款人不知票據發(fā)票人被宣告破產而向持票人支付票款而產

生的債權

B、破產企業(yè)保證人代替破產企業(yè)清償債務而產生的債權

C、債權人因申報債權而發(fā)生的費用

D、未放棄優(yōu)先受償權利的有財產擔保的債權

【參考答案】：A,B

【解析】債權人為個人利益參加破產程序的費用（債權人因申

報債權而發(fā)生的費用、債權人參加債權人會議的差旅費用）不得作

為破產債權，也不得計入破產費用。

7、根據《公司法》的規(guī)定，股份有限公司在發(fā)生下列事項時，

可以收購本公司股份的有（）O

A、減少公司注冊資本

B、與持有本公司股份的其他公司合并

C、將股份獎勵給本公司職工

D、股東因對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求

公司收購其股份

【參考答案】：A,B,C,D

8、根據外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資的規(guī)定，下列情況下，

外國投資者可以在證券交易市場售出A股股票的有（）o

A、投資者進行戰(zhàn)略投資持有上市公司A股股票，且其承諾的持

股期限已屆滿

B、投資者在上市公司毅然首次公開發(fā)行前持有股份有限公司，

且限售其已滿

C、投資者在上市公司股份分置改革前持有非流通股份，且股權

分置改革已完成、限售已滿

D、投資者承諾在的持股期限雖未屆滿，但因其破產并經批準需

轉讓其股份

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】根據規(guī)定，除以下情形外，投資者不得進行證券買賣

（B股除外）：（1）投資者進行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，

在其承諾的持股期限屆滿后可以出售；（2）投資者根據《證券法》

相關規(guī)定須以要約方式進行收購的，在要約期間可以收購上市公司

A股股東出售的股份；（3）投資者在上市公司股權分置改革前持有

的非流通股份，在股權分置改革完成且限售期滿后可以出售；（4）

投資者在上市公司首次公開發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以

出售；（5）投資者承諾的持股期限屆滿前，因其破產、清算、抵押

等特殊原因需轉讓其股份的，經商務部批準可以轉讓。因此，本題

四個選項的表述都是正確的。

本題主要考核第3章的“外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資的規(guī)

定”知識點。

9、根據《商標法》的規(guī)定，下列選項中，不得作為注冊商標的

有（）o

A、三維標志

B、氣味標志

C、植物名稱

D、與“紅十字”標志近似的標志

【參考答案】：B,D

10、根據企業(yè)破產法律制度的規(guī)定，下列關于重整問題的表述

中，正確的有()O

A、人民法院適用強制批準裁量權挽救危困企業(yè)時，應保證反對

重整計劃草案的債權人或者出資人在重整中至少可以獲得在破產清

算中本可獲得的清償

B、重整計劃對債務人和全體債權人均有約束力，但對債務人的

特定財產享有擔保權的債權人除外

C、債權人只能在破產申請受理前向人民法院申請對債務人進行

重整。債務人的出資人只能在法院受理破產申請后、宣告?zhèn)鶆杖似?/p>

產前申請對債務人重整，而且該破產申請必須是債權人提出的

D、重整期間包括重整計劃得到批準后的執(zhí)行期間

【參考答案】：A,C

【解析】本題考核破產重整的相關規(guī)定。根據規(guī)定，重整計劃

對債務人和全體債權人均有約束力，對債務人的特定財產享有擔保

權的債權人也受重整計劃約束，因此B選項的說法錯誤；重整期間

不包括重整計劃執(zhí)行期間，因此D選項的說法錯誤。

11、下列情形中，屬于可被《反壟斷法》豁免的壟斷協議類型

是()。

A、甲供應商與乙采購商為提高質量而達成的統一產品規(guī)格的協

議

B、甲企業(yè)與其同類乙企業(yè)達成的技術合作的協議

C、為支持抗震救災，甲企業(yè)與乙企業(yè)達成的固定藥品價格的協

議

D、為降低金融危機的影響，甲和乙兩家出口企業(yè)達成的境內銷

售避免價格戰(zhàn)的協議

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】本題考核《反壟斷法》豁免的壟斷協議類型。屬于可

被《反壟斷法》豁免的壟斷協議類型包括：為改進技術、研究開發(fā)

新產品的，因此選項B可以得到豁免；為提高產品質量、降低成本、

增進效率，統一產品規(guī)格、標準或者實行專業(yè)化分工的，因此選項

A可以得到豁免；為實現節(jié)約能源、保護環(huán)境、救災救助等社會公

共利益的，因此選項C可以得到豁免；因經濟不景氣，為緩解銷售

量嚴重下降或者生產明顯過剩的，因此選項D可以得到豁免。

12、關于仲裁，下列說法錯誤的有（）。

A、事后達成仲裁協議的，仲裁機構不予受理

B、仲裁協議一經成立，即具有法律效力

C、仲裁庭根據首席仲裁員的意見制作裁決書

D、裁決書自作出之日起發(fā)生法律效力

【參考答案】：A,C

【解析】當事人申請仲裁，應當具備以下條件：（1）有仲裁協議;

該協議包括事先在合同中約定的仲裁條款，也包括事后達成的書面

仲裁協議。仲裁協議一經成立，即具有法律效力；（2）有具體的仲裁

請求和所依據的事實、理由；（3）屬于仲裁委員會受理的范圍；（4）

受理仲裁的仲裁機構有管轄權。仲裁庭根據多數仲裁員的意見作出

裁決，并制作裁決書，裁決書自作出之日起發(fā)生法律效力。

［解題技巧］解決糾紛的方式允許當事人選擇，因此，事后達成

仲裁協議也是可以的。仲裁庭不是行政機關，不能僅根據首席仲裁

員的意見制作裁決書。

13、根據《企業(yè)破產法》有關規(guī)定，下列選項目，屬于破產債

權的有()O

A、債權人參加破產程序所花費的申報債權費用、參加債權人會

議的差旅費

B、破產企業(yè)未履行合同的對方當事人，因管理人解除合同受到

損害的金額

C、破產企業(yè)的保證人代替破產企業(yè)清償債務的，保證人由此而

向破產企業(yè)請求補償的費用

D、企業(yè)被宣告破產前，其因違法行為而受到的罰金、罰款，在

破產宣告后仍未繳納的款項

【參考答案】：B,C,D

【解析】人民法院受理破產申請后發(fā)生的下列費用，為破產費

用：破產案件的訴訟費用；管理、變價和分配債務人財產的費用；

管理人執(zhí)行職務的費用、報酬和聘用工作人員的費用。A選項屬于

破產企業(yè)的共益?zhèn)鶆?，不是破產費用，因此錯誤，BCD項正確。

14、甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中，為證券法

律制度所禁止的有()

A、持有甲公司3%股權的股東李某已將其所持全部股權轉讓于

他人，甲公司董事張某在獲悉該消息后，告知其朋友王某，王某在

該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣出

B、乙公司經研究認為甲公司去年盈利狀況超出市場預期，在甲

公司公布年報前購入甲公司4%的股權

C、甲公司董事張某在董事會審議年度報告時，知悉了甲公司去

年盈利超出市場預期的消息，在年報公布前買入了本公司股票10萬

股

D、甲公司的收發(fā)室工作人員劉某看到了中國證監(jiān)會寄來的公司

因涉嫌證券為被立案調查的通知，在該消息公告前賣出了其持有的

本公司股票

【參考答案】：C,D

【解析】選項A中持有甲公司3%股權的股東李某轉讓股份并

不是內幕信息，甲公司董事張某告知王某轉讓股份的行為不屬于內

幕交易行為；選項B中乙公司是經過研究認為甲公司的盈利狀況，

不屬于知悉內幕信息；持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、

高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員

屬于內幕信息的知情人，選項C屬于內幕交易是法律所禁止的行為;

選項D屬于由于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員，

其利用內幕信息進行交易的行為違法

15、根據票據法的有關規(guī)定，下列選項中，票據債務人可以拒

絕履行義務，行使票據抗辯權的有()O

A、背書不連續(xù)

B、持票人向票據債務人交付的貨物有嚴重的質量問題

C、票據金額的中文大寫與數碼記載的內容不一致

D、票據上沒有記載付款地

【參考答案】：A,B,C

【解析】P382oD項代理付款的票據如銀行匯票不需要記載付

款地

16、2004年5月，甲電力上市公司擬申請發(fā)行可轉換公司債券,

乙證券公司對該公司進行調查了解后，發(fā)現的下列事實中，構成發(fā)

行可轉換公司債券障礙的有()o

A、1998年因發(fā)生操縱市場的重大違法行為而被查處

B、截至2004年3月底，凈資產為32000萬元，在本次申請發(fā)

行可轉換公司債券之前，累計債券余額為14400萬元

C、經注冊會計師核驗，其扣除非經常性損益后，最近3個會計

年度的凈資產利潤率平均值為8%

D、2003年3月，委托丙證券公司理財資金3000萬元，在2003

年的年度報告以及以往披露的信息中未予說明，構成信息披露的重

大遺漏

【參考答案】：B,D

【解析】P188

17、根據反壟斷法律的規(guī)定，對于特定種類的可豁免壟斷協議,

經營者應當證明所達成協議不會嚴重限制相關市場的競爭，并且能

夠使消費者分享由此產生的利益，下列各項中，屬于上述特定種類

的可豁免壟斷協議的有（）o

A、為改進技術、研究開發(fā)新產品的壟斷協議

B、為實現節(jié)約能源、保護環(huán)境、救災救助等社會公共利益均沾

的壟斷協議

C、為提高中小經營者經營效率，增強中小經營者競爭力的壟斷

協議

D、為保障對外貿易和對外經濟合作中的正當利益的壟斷協議

【參考答案】：A,B,c

【解析】根據規(guī)定，經營者能夠證明所達成的協議屬于下列情

形之一的，不適用禁止的壟斷協議的規(guī)定：（1）為改進技術、研究

開發(fā)新產品的；（2）為提高產品質量、降低成本、增進效率，統一

產品規(guī)格、標準或者實行專業(yè)化分工的；（3）為提高中小經營者經

營效率，增強中小經營者競爭力的；（4）為實現節(jié)約能源、保護環(huán)

境、救災救助等社會公共利益的；（5）因經濟不景氣，為緩解銷售

量嚴重下降或者生產明顯過剩的；（6）為保障對外貿易和對外經濟

合作中的正當利益的；（7）法律和國務院規(guī)定的其他情形。屬于前

款第一項至第五項情形，不適用本法第十三條、第十四條規(guī)定的，

經營者還應當證明所達成的協議不會嚴重限制相關市場的競爭，并

且能夠使消費者分享由此產生的利益。

本題主要考核第十五章的“豁免的壟斷協議”知識點。

18、根據破產法律制度的規(guī)定，法院已受理甲企業(yè)的破產申請,

由此發(fā)生的效力，以下說法正確的有()O

A、甲對債權人之一乙的債務清償無效

B、甲在異地的房產的財產保全措施不需要解除

C、甲與丙簽訂的勞務合同，丙和甲的合同義務均未履行完畢，

此時管理人有權決定解除該合同

D、有關甲的執(zhí)行程序應當中止

【參考答案】：A,C,D

【解析】人民法院受理破產申請后，債務人對個別債權人的債

務清償無效。人民法院受理破產申請后，有關債務人財產的保全措

施應當解除，執(zhí)行程序應當中止。人民法院受理破產申請后，管理

人對破產申請受理前成立而債務人和對方當事人均未履行完畢的合

同有權決定解除或者繼續(xù)履行，并通知對方當事人。

19、甲向乙開具一張商業(yè)承兌匯票，乙將該票據背書轉讓給丙,

并注明“不得轉讓”字樣，后丙又將該票據背書轉讓給丁，丁在向

承兌人提示付款時被拒絕付款，關于丁行使追索權的說法中，正確

的有()。

A、丁可以向丙追索，且行使追索權的期限為到期日起2年

B、丙可以向乙追索，且行使再追索權的期限為3個月

C、乙對丙承擔票據責任，但對丁不承擔票據責任

D、丁可以向甲追索，且行使追索權的期限為6個月

【參考答案】：B,C

【解析】本題考核票據追索權的權利時效期間。丁向丙行使初

次追索權的期限為被拒絕付款之日起6個月，因此選項A的說法錯

誤；甲是出票人，因此丁向甲行使追索權的期限為2年，不是6個

月，因此D選項不選。

20、李某購買了某小區(qū)的一套房屋，其與開發(fā)商簽訂了商品房

買賣合同，合同中約定2008年5月6日前辦理房屋所有權登記，下

列情形中，李某可以要求解除合同的有()o

A、開發(fā)商遲延交付房屋，經催告后在3個月內仍未履行

B、房屋套內建筑面積與合同約定的面積誤差比絕對值為5%

C、房屋套內建筑面積與合同約定的面積誤差比絕對值為2%

D、因開發(fā)商的證照不齊全，導致李某在2009年5月6日仍無

法辦理房屋所有權登記

【參考答案】：A,B,D

【解析】本題考核商品房買賣合同。根據規(guī)定，房屋套內建筑

面積或建筑面積與合同約定的面積誤差比絕對值超過3%的，買受人

可以請求解除合同。

三、判斷題(共15題，每題2分)。

1、實用新型與發(fā)明同屬于專利法保護的發(fā)明創(chuàng)造，但發(fā)明既可

以是產品，也可以是方法，而實用新型