審計(jì)與驗(yàn)收管理制度

審計(jì)與驗(yàn)收管理制度1.概述本制度旨在規(guī)范企業(yè)在項(xiàng)目完成后進(jìn)行審計(jì)與驗(yàn)收管理的程序和要求，以確保項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和成績(jī)符合預(yù)期目標(biāo)，并實(shí)現(xiàn)合規(guī)性要求。本制度適用于全部公司內(nèi)外部項(xiàng)目的審計(jì)與驗(yàn)收活動(dòng)。2.審計(jì)管理2.1審計(jì)目標(biāo)確保項(xiàng)目執(zhí)行符合相關(guān)法規(guī)、政策、規(guī)范和合同要求；識(shí)別和矯正項(xiàng)目過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題；評(píng)估項(xiàng)目成績(jī)的質(zhì)量和有效性；供應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目決策和改進(jìn)的可靠數(shù)據(jù)。2.2審計(jì)程序2.2.1項(xiàng)目立項(xiàng)階段審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)前，應(yīng)進(jìn)行初步審計(jì)，以評(píng)估項(xiàng)目可行性和風(fēng)險(xiǎn)，并供應(yīng)看法支持決策；初步審計(jì)應(yīng)包含項(xiàng)目規(guī)劃、預(yù)算、資源配置等方面的審計(jì)內(nèi)容；審計(jì)結(jié)果應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，提交給相關(guān)決策者，以供決策參考。2.2.2項(xiàng)目執(zhí)行階段審計(jì)定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行進(jìn)度、質(zhì)量和本錢(qián)方面的審計(jì)；審計(jì)內(nèi)容應(yīng)包含項(xiàng)目執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)掌控、資源利用情況等；審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)記錄和通報(bào)，并提出改進(jìn)建議；明確責(zé)任人對(duì)改進(jìn)建議的跟蹤和落實(shí)。2.2.3項(xiàng)目收尾階段審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，進(jìn)行項(xiàng)目收尾審計(jì)；審計(jì)內(nèi)容應(yīng)包含項(xiàng)目目標(biāo)達(dá)成情況、成績(jī)質(zhì)量評(píng)審等；審計(jì)結(jié)果應(yīng)形成最終報(bào)告，提交給相關(guān)部門(mén)歸檔。2.3審計(jì)責(zé)任項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)確保項(xiàng)目的合規(guī)性和內(nèi)部掌控；內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，并提出改進(jìn)建議；各參加部門(mén)應(yīng)樂(lè)觀搭配審計(jì)工作，供應(yīng)必需的支持和資料。2.4審計(jì)記錄和報(bào)告審計(jì)記錄應(yīng)認(rèn)真、準(zhǔn)確地記錄審計(jì)過(guò)程、結(jié)果和改進(jìn)建議；審計(jì)報(bào)告應(yīng)依據(jù)審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法和結(jié)論進(jìn)行撰寫(xiě)；審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含問(wèn)題的描述、原因分析和改進(jìn)建議。3.驗(yàn)收管理3.1驗(yàn)收目標(biāo)確保項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)和要求；確認(rèn)項(xiàng)目各階段和最終成績(jī)符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和合同商定；供應(yīng)項(xiàng)目完成的官方認(rèn)可和簽署。3.2驗(yàn)收程序3.2.1階段性驗(yàn)收在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，依據(jù)計(jì)劃或特定階段，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行階段性驗(yàn)收；階段性驗(yàn)收應(yīng)包含目標(biāo)達(dá)成情況、質(zhì)量評(píng)估、進(jìn)度掌控等內(nèi)容；完成階段性驗(yàn)收后，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)準(zhǔn)備驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并提交相關(guān)決策者審批。3.2.2最終驗(yàn)收項(xiàng)目結(jié)束后，進(jìn)行最終驗(yàn)收；驗(yàn)收內(nèi)容應(yīng)包含項(xiàng)目成績(jī)、文件歸檔、交付物等；驗(yàn)收過(guò)程應(yīng)經(jīng)過(guò)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、相關(guān)部門(mén)和客戶確實(shí)認(rèn)；驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)向客戶提交驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并進(jìn)行正式簽署。3.3驗(yàn)收責(zé)任項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織和實(shí)施項(xiàng)目的階段性和最終驗(yàn)收；驗(yàn)收構(gòu)成員應(yīng)包含項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、相關(guān)部門(mén)代表和客戶代表；驗(yàn)收構(gòu)成員應(yīng)依據(jù)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行評(píng)審和決策。3.4驗(yàn)收記錄和報(bào)告驗(yàn)收記錄應(yīng)認(rèn)真、準(zhǔn)確地記錄驗(yàn)收過(guò)程和結(jié)果；驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)依據(jù)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果進(jìn)行撰寫(xiě)；驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包含驗(yàn)收的內(nèi)容、結(jié)論和看法。4.相關(guān)要求4.1信息安全保護(hù)在審計(jì)和驗(yàn)收過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守信息安全保護(hù)相關(guān)規(guī)定；未經(jīng)授權(quán)人員不得隨便查閱、復(fù)制、傳播和竄改相關(guān)信息。4.2審計(jì)和驗(yàn)收結(jié)果的跟蹤和落實(shí)相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟蹤和落實(shí)審計(jì)和驗(yàn)收中提出的改進(jìn)建議和問(wèn)題；改進(jìn)措施應(yīng)記錄和執(zhí)行，并進(jìn)行評(píng)估和反饋。4.3相關(guān)培訓(xùn)和溝通各參加部門(mén)應(yīng)定期組織相關(guān)培訓(xùn)，提高審計(jì)和驗(yàn)收的專(zhuān)業(yè)本領(lǐng)；審計(jì)和驗(yàn)收結(jié)果應(yīng)及時(shí)溝通給相關(guān)人員，并做好解釋和反饋工作。4.4違規(guī)處理對(duì)不依照本管理制度執(zhí)行審計(jì)和驗(yàn)收程序的相關(guān)人員，將依照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行違規(guī)處理。5.附則本制度的解釋權(quán)歸公司全部，如有需要，將依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修訂和更新。以上制度經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后正