財務(wù)人員委派管理制度大全5篇

財務(wù)人員委派管理制度[大全5篇]第一篇：財務(wù)人員委派管理制度財務(wù)人員委派管理制度第一章總則第一條為加強市局（公司）對所屬單位（部門）的財務(wù)管理，確保對國有資產(chǎn)實施有效監(jiān)控，根據(jù)行業(yè)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合局（公司）的實際情況，制定本制度。第二條本制度所規(guī)定的財務(wù)人員委派是指市局（公司）向下一級行政單位、所屬部門等委派財務(wù)人員，負責(zé)對該單位（部門）財務(wù)收支活動進行管理，組織會計核算和實施會計監(jiān)督的行為。第三條本制度適用于下列單位（部門）：（一）市局（公司）所屬各單位；（二）需要加強成本核算的市局（公司）有關(guān)部門；第四條委派的財務(wù)人員必須對本單位負責(zé)，同時也必須維護被委派單位的合法權(quán)益，堅持管理、服務(wù)與監(jiān)督相結(jié)合。第二章財務(wù)人員的任職資格第五條市局（公司）委派財務(wù)人員應(yīng)具備以下基本任職條件：1、具有扎實的財會專業(yè)基礎(chǔ)理論和業(yè)務(wù)知識，熟悉國家財務(wù)、會計、稅收、金融和國有資本管理等法規(guī)政策，能認真貫徹、執(zhí)行國家的財經(jīng)法規(guī)，掌握現(xiàn)代企業(yè)管理所需的相關(guān)知識和技術(shù)；2、具有會計專業(yè)大專以上學(xué)歷或助理會計師及以上技術(shù)資格；3、堅持原則，廉潔奉公，身體健康，能勝任工作，具有一定的會計核算、組織管理和工作協(xié)調(diào)能力；4、具有會計專業(yè)從業(yè)資格證書；第六條凡有下列情況之一的，不具備委派的財務(wù)人員任職資格：1、曾因監(jiān)管、審核、操作失誤、瀆職，導(dǎo)致公司遭受嚴重經(jīng)濟損失的；2、不堅持原則，不如實反映單位財務(wù)情況，參與會計造假的；3、違反財經(jīng)紀律、制度，利用職權(quán)貪污、受賄、挪用公款等受到處理的。4、年終考核不合格的；第三章財務(wù)人員的委派程序第七條被委派單位（部門）的財務(wù)人員由市局（公司）直接委派。第八條市局（公司）財務(wù)管理科是被委派單位（部門）財務(wù)人員的委派部門。第九條被委派單位財務(wù)人員按下列程序委派和任免：1、市局（公司）財務(wù)管理科按任職條件與被委派單位（人員）商議后提出建議名單；2、市局（公司）財務(wù)管理科名單提交人力資源科征求意見。3、市局（公司）財務(wù)管理科將建議名單報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審定后，提交公司黨組會研究決定；4、市局（公司）財務(wù)管理科主辦，會簽人力資源部后下發(fā)委派通知或推薦函。第四章財務(wù)人員的職責(zé)權(quán)限第十條財務(wù)人員的職責(zé)：1、按照法律、法規(guī)、規(guī)章和財務(wù)會計制度的規(guī)定，組織會計核算；2、嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算和收支計劃，合理、有效地使用資金；3、進行費用控制和核算；對上報的財務(wù)會計資料的真實性、合法性、完整性負責(zé)；4、監(jiān)管單位（部門）執(zhí)行國家財經(jīng)紀律和局（公司）內(nèi)部財務(wù)管理制度的情況；5、負責(zé)配合和協(xié)調(diào)財政、審計、稅務(wù)等部門以及會計師事務(wù)所對單位實施的專項財稅檢查、審計等。6、法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。第十一條財務(wù)人員的權(quán)限：1、從事單位的財務(wù)會計工作，負責(zé)銀行賬戶的管理，登記現(xiàn)金、銀行帳并及時和財務(wù)科對賬。2、負責(zé)制定單位（部門）內(nèi)部財務(wù)會計管理制度并組織實施；3、參與擬定單位（部門）年度預(yù)算方案和重大項目資金籌措、使用方案；參與編制月度全面預(yù)算、資金預(yù)算；監(jiān)督單位對大額資金的使用和管理；4、初審單位報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項；5、審核檢查單位財務(wù)運行和資金收支情況，制止和糾正不正當收支，不能有效制止的，應(yīng)及時書面向財務(wù)管理科報告：6、登記單位的固定資產(chǎn)輔助賬、其它實物資產(chǎn)明細賬；7、法律、法規(guī)和規(guī)章制度規(guī)定的其他權(quán)限。第五章財務(wù)人員的管理第十二條市局（公司）對所被委派單位（部門）的財務(wù)人員實行雙重領(lǐng)導(dǎo)。第十三條市局（公司）向被委派單位（部門）委派的財務(wù)人員，行政上受所工作單位（部門）人員領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上向公司財務(wù)管理科報告工作。第十四條市局（公司）向被委派單位（部門）委派的財務(wù)人員，其工資、獎金標準由所工作單位（部門）確定，由市局（公司）統(tǒng)一發(fā)放。第十五條被委派的財務(wù)人員，其人事檔案、職務(wù)任免和晉升、工作變動、職稱評聘、獎懲考核等，由所工作單位（部門）負責(zé)管理。第十六條市局（公司）對委派的財務(wù)人員實行年度考評制度，考核標準見附件（附件：縣級局財務(wù)委派人員工作評價體系）。（考核結(jié)果同縣級局年度財務(wù)工作質(zhì)量和委派人員年度工作業(yè)績考核掛鉤。）第六章附則第十七條本制度由市局（公司）財務(wù)管理科負責(zé)解釋。第十八條本制度自發(fā)布之日起施行。第二篇：財務(wù)人員委派制度財務(wù)負責(zé)人委派管理辦法為了認真貫徹執(zhí)行《會計法》，規(guī)范會計行為，保證會計資料的真實、有效、完整，同時為強化公司的財務(wù)控制能力，加強分、子公司財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，公司對分、子公司實行財務(wù)負責(zé)人委派制度。委派管理辦法如下：一、委派人員職權(quán)1.組織分、子公司的會計核算與成本的管理工作;2.監(jiān)督分、子公司的財務(wù)收支活動，對上報的財務(wù)報告的真實性與合法性負責(zé);3.組織編制分、子公司財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督分、子公司預(yù)算的執(zhí)行情況；4.保證母公司的各項財務(wù)制度在分、子公司得到落實；5.從財務(wù)角度向分、子公司提出改善經(jīng)營管理工作的建議，向母公司提出改善分、子公司經(jīng)營管理工作的意見；6.對分、子公司違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)和母公司方針政策、制度的行為以及有可能在經(jīng)濟上造成損失的行為，有權(quán)制止或者糾正，制止或糾正無效時,必須向母公司書面報告；7.按月及時的向母公司財務(wù)部提供會計報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及成本費用對比分析表等。季度會計報表還應(yīng)提供財務(wù)分析報告（包括收入、支出、經(jīng)營成果、資產(chǎn)負債比率、存在的主要問題等）及預(yù)算完成情況分析表。二、委派人員人事勞動關(guān)系及工資福利委派人員人事勞動關(guān)系保留在母公司，并由母公司按公司人事管理制度及工資福利制度執(zhí)行相關(guān)待遇。業(yè)務(wù)上由母公司財務(wù)部直接管理。三、報告事項財務(wù)負責(zé)人應(yīng)當向母公司報告的事項主要有：1.定期財務(wù)報告及預(yù)算執(zhí)行報告;2.分、子公司投資、融資和其他重要經(jīng)營活動;3.對分、子公司違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)和集團公司方針政策、制度以及有可能在經(jīng)濟上造成損失制止或糾正無效的行為;4.公司出現(xiàn)重大財務(wù)異常的情況;5.其他重大事項。四、業(yè)績考核考核分為日?？己恕⒛杲K考核與任期考核。由母公司財務(wù)部門進行日?？己?，對其履行崗位職責(zé)情況提出評定意見和結(jié)論；由母公司財務(wù)部、行政部及被委派單位組成專門的小組進行年終考核與任期考核。五、輪崗母公司每年年初根據(jù)委派財務(wù)負責(zé)人任期考核結(jié)果提出輪崗意見。對考核合格者繼續(xù)留任，不合格者，經(jīng)母公司人事部門認定，免留任或另派。六、本管理辦法經(jīng)總經(jīng)辦審議通過后執(zhí)行。XX公司二零零九年六月十八日第三篇：財務(wù)人員委派制暫行管理辦法會計委派制的暫行管理辦法第一章總則第一條為了加強財務(wù)管理，規(guī)范會計行為，更好發(fā)揮會計工作的監(jiān)督管理作用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》的有關(guān)規(guī)定，以及財政部、監(jiān)察部《關(guān)于試行會計委派制度工作的意見》精神，特制定本辦法。第二條會計委派制，是指集團公司對所屬各子公司/分公司（以下簡稱各公司，包括全資子公司、分公司和控股子公司）會計人員定崗定編，實行“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一委派、分職任免”的辦法進行管理。對各公司會計工作崗位統(tǒng)一委派會計人員。第三條集團公司財務(wù)部、被委派單位和被委派會計人員必須遵守本辦法。第四條被委派會計人員的范圍包括：1、各公司財務(wù)負責(zé)人，包括財務(wù)經(jīng)理、主管會計；2、一般財務(wù)人員，包括稽核會計、核算會計和出納員；3、各單位認為需要委派的其他會計人員。第二章委派會計人員的任職資格第五條委派會計人員的任職資格一、一般會計人員的任職資格：1、熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和稅務(wù)法規(guī)，有較高的政策水平和職業(yè)道德水準；2、嚴格執(zhí)行國家的財經(jīng)紀律和公司的規(guī)章制度，忠實履行會計監(jiān)督職責(zé)，自覺維護公司利益；3、敬業(yè)愛崗、誠信廉潔、堅持原則、依法辦事；4、具有助理會計師（或相當于助理會計師）及以上技術(shù)資格，持有會計證；5、熟悉財務(wù)軟件操作，熟悉計算機操作；6、身體健康，能適應(yīng)工作崗位需要。二、財會負責(zé)人（財務(wù)經(jīng)理、主管會計）的任職資格：1、符合上述一般會計人員的任職資格；2、五年以上會計工作經(jīng)歷，財會專業(yè)大專以上學(xué)歷，會計師以上專業(yè)技術(shù)職稱；3、獨立主管一個單位財務(wù)會計工作不少于兩年，熟悉會計工作各個崗位的技術(shù)操作規(guī)程和核算方法，具有一定的綜合分析和判斷能力；4、有獨立的工作能力、較強的組織協(xié)調(diào)能力和團隊合作能力；5、具有一定的語言表達能力和文字表述能力。第三章委派會計人員的組織管理第六條集團公司財務(wù)部是會計委派制的管理機構(gòu)，負責(zé)會計委派具體事務(wù)的日常管理。1、負責(zé)核定各公司的會計工作崗位。本著公平、公開、公正、竟爭、擇優(yōu)、德才兼?zhèn)涞脑瓌t，聘用并向各會計崗位委派會計主管和一般會計人員。2、負責(zé)委派制中會計人員的資格審查、職務(wù)任免、考核獎懲、辦理監(jiān)交移交手續(xù)等事項。3、負責(zé)組織會計人員的職業(yè)道德、業(yè)務(wù)知識及組織協(xié)調(diào)能力等方面的培訓(xùn)。4、負責(zé)制定會計人員的管理、考核、獎懲辦法。對會計人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水平、工作業(yè)績進行定期或不定期的考核，對會計主管人員還應(yīng)考核財務(wù)管理能力，會計規(guī)范化管理水平。對于考核不合格的，調(diào)離會計工作崗位。5、其他會計事務(wù)的管理。第七條委派的會計人員，由集團財務(wù)部和被委派單位雙重領(lǐng)導(dǎo)和考核。委派的會計人員應(yīng)當自覺遵守被委派單位的各項規(guī)章制度，認真履行法定職責(zé)和崗位責(zé)任制。委派的會計人員每半年應(yīng)向委派機關(guān)（集團財務(wù)部）作述職報告。第八條委派的會計人員的人事、勞資關(guān)系歸屬集團人力資源部管理。委派的會計人員的招聘、錄用、考核、調(diào)薪、任免、調(diào)整、獎懲等，由集團財務(wù)部考評、審批，人力資源部進行任免。未經(jīng)集團財務(wù)部和人力資源部考核批準的，各公司不得擅自聘用和調(diào)整委派的會計人員。第九條實行定期輪崗交流制度，每輪委派期限暫定為3年，特殊情況除外。第十條實行回避制度，集團公司所屬各公司的主要領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)負責(zé)人的的配偶、子女及直系親屬，不得在本單位擔(dān)任會計和出納。第十一條所有委派的會計人員必須服從分配，任期屆滿、輪崗、免職或調(diào)離，應(yīng)及時辦理與原單位的移交手續(xù)，按時到新單位報到；需要審計的，由集團財務(wù)部審計監(jiān)督中心對其進行離任審計。對拒不服從分配的會計人員，集團財務(wù)部有權(quán)調(diào)離會計崗位，交人力資源部另行安排。第四章委派會計人員的職責(zé)與權(quán)利第十二條委派會計人員應(yīng)當履行下列職責(zé)：1、依照《會計法》和國家有關(guān)的政策、法律、法規(guī)從事會計工作，認真履行《會計法》和財務(wù)制度賦予會計人員的職責(zé)和義務(wù)。2、建立健全被委派單位的財務(wù)管理制度。做到事前有計劃（預(yù)算）、事中有控制、事后有檢查。3、參與被委派單位的經(jīng)營管理和經(jīng)濟決策，充分運用會計資料預(yù)測經(jīng)濟前景、分析經(jīng)濟效果，提出改善經(jīng)營管理的建議和措施，進一步挖掘增收節(jié)支潛力，為領(lǐng)導(dǎo)決策當好參謀。4、參與編制被委派單位財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算及財務(wù)報告，并監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行。5、負責(zé)被委派單位的資產(chǎn)管理和監(jiān)督，防止資產(chǎn)流失。做好被委派單位的物資、資金和票據(jù)管理工作。6、對被委派單位進行會計核算，實行會計監(jiān)督，正確核算成本，合理使用資金，提高經(jīng)濟效益。7、對各項財務(wù)會計工作定期進行研究、布置、檢查、總結(jié)，不斷改進財務(wù)會計工作。做到賬面清楚、手續(xù)完備，內(nèi)容真實、數(shù)字準確、資料完整。確保會計報表和財務(wù)報告真實、準確、完整和合法。8、對重大問題或有爭議的問題，應(yīng)及時向集團公司財務(wù)部和集團領(lǐng)導(dǎo)報告。9、委派的會計人員不得泄露被委派單位的商業(yè)秘密。10、辦理集團公司和所在公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事項。第十三條委派會計人員行使下列權(quán)利：1、依照國家政策和法律、法規(guī)從事會計工作，不受任何單位和個人的干涉。2、有權(quán)對被委派單位的會計事務(wù)、會計核算內(nèi)容進行監(jiān)督管理。3、對其所在單位人員授意弄虛作假，徇私舞弊，違反財政法規(guī)、財經(jīng)紀律的行為，委派會計人員有權(quán)拒絕執(zhí)行。4、對違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)、制度和有可能在經(jīng)濟上造成損失、浪費的行為，有權(quán)制止或糾正，制止或糾正無效時，有權(quán)向委派機構(gòu)反映。5、參與擬定所在單位的財務(wù)預(yù)決算方案、財務(wù)收支計劃和生產(chǎn)經(jīng)營計劃，考核、分析預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。6、審核被委派單位新項目投資的可行性和審批程序。7、有權(quán)參與重大經(jīng)濟合同的簽訂。第十四條委派會計人員的待遇1、委派的會計人員的工資、津貼、獎金和福利等由集團公司人力資源部按照集團公司的相關(guān)標準統(tǒng)一制定。2、委派會計人員的工資和福利待遇等均由被委派單位承擔(dān)，納入被委派單位的經(jīng)濟效益考核中計算，由各公司財務(wù)部按本公司的規(guī)定按月發(fā)放。3、委派的會計人員不得在被委派單位報銷與工作無關(guān)的費用。如有違反，一經(jīng)查實按有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。4、委派會計人員的年終獎金，由所在單位領(lǐng)導(dǎo)與集團公司財務(wù)部共同考核，根據(jù)經(jīng)濟效益情況評定發(fā)放。第五章被委派單位的責(zé)任和義務(wù)第十五條實行會計人員委派制是集團公司加強財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，強化管理和促進發(fā)展的一項重大改革措施。接收委派會計單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)提高認識，統(tǒng)一思想，積極配合，保證會計委派制的順利推行。1、被委派單位可以根據(jù)工作需要，提出對會計人員的要求，提出對會計委派工作的建議，報請集團財務(wù)部審批。2、被委派單位應(yīng)全力配合委派會計人員做好會計核算和財務(wù)管理工作。3、被委派單位有權(quán)對委派會計人員的工作表現(xiàn)、勞動考勤、業(yè)務(wù)能力實施監(jiān)督，并及時向集團財務(wù)部反映情況。4、被委派單位發(fā)現(xiàn)被委派的會計人員有違法違紀行為的，有權(quán)向集團財務(wù)部和國家相關(guān)部門舉報。5、被委派單位不得對委派的會計人員的工作進行刁難、打擊、報復(fù)，否則，按有關(guān)規(guī)定對相關(guān)人員給予行政處分。第六章考核與獎勵第十六條集團財務(wù)部每年對委派的財務(wù)負責(zé)人員進行一次“德、能、勤、績”的考核?？己私Y(jié)論分為優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職4個檔次，并載入被委派人員管理檔案，作為續(xù)聘、解聘、獎懲的重要依據(jù)。第十七條委派的會計人員在工作中做出突出貢獻的由委派機關(guān)給予表彰或獎勵。第十八條委派的會計人員違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由主管部門依法給予行政處分，或調(diào)離會計崗位；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：1、在財務(wù)工作中，監(jiān)督不力導(dǎo)致被委派單位發(fā)生重大違法違紀問題的；2、有行賄、受賄行為的；3、與被委派單位的相關(guān)人員串通作弊的；4、對重大違紀問題不抵制、不糾正、不及時反映情況的；5、泄露被委派單位商業(yè)秘密的。第十九條對拒絕接受委派會計人員的單位領(lǐng)導(dǎo)人，集團將按公司有關(guān)規(guī)定予以處理。對侵犯委派會計人員職權(quán)的單位，將依據(jù)《會計法》追究單位領(lǐng)導(dǎo)人和有關(guān)人員的責(zé)任。第七章附則第二十條《集團有限公司會計人員考核、獎懲辦法》另行制定。第二十一條本辦法自公布之日起實行。第二十二條本辦法由集團財務(wù)部負責(zé)解釋。2010-1-31第四篇：財務(wù)主管委派管理制度財務(wù)主管委派管理規(guī)定第一章總則第一條根據(jù)國務(wù)院批轉(zhuǎn)財政部關(guān)于加強國有企業(yè)財務(wù)監(jiān)督意見的通知[國發(fā)（1997）9號]和上海市國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理暫行規(guī)定[滬委組（1997）770號]的文件精神，結(jié)合(集團)公司的實際情況，特制訂本管理規(guī)定。第二條實行財務(wù)主管委派制度，對于進一步深化國有企業(yè)改革，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控制約機制，保護所有者權(quán)益，具有極其重要意義。第三條實行財務(wù)主管委派的目的，是為了規(guī)范財務(wù)會計工作秩序，嚴格財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，嚴肅財經(jīng)紀律，改善企業(yè)經(jīng)營，提高經(jīng)濟效益，保護國家正當利益，維護職工合法權(quán)益，確保國有資產(chǎn)保值增值，促進（集團）公司的健康發(fā)展。第二章財務(wù)主管委派范圍和任職資格第四條（集團）公司所屬國有企業(yè)及國有控股公司和重點投資的單位，除已單獨設(shè)置財務(wù)總監(jiān)的單位，均實行（集團）公司直接委派財務(wù)主管的制度。第五條財務(wù)主管受（集團）公司聘任和委派，代表（集團）公司履行對本單位的財務(wù)機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)，并接受國家財政審計機構(gòu)的指導(dǎo)。第六條財務(wù)主管及會計人員依法行使會計職權(quán)，并受法律保護，任何人不準打擊報復(fù)。第七條財務(wù)主管的任職資格：㈠具有較高的政治思想素質(zhì)，有維護和承擔(dān)國有資產(chǎn)保值增值的事業(yè)心和責(zé)任感。㈡具有較強的法制觀念和良好的職業(yè)道德，遵紀守法，廉潔奉公，堅持原則，敢于工作。㈢具有較高的財會專業(yè)知識，熟悉黨和國家的方針政策、金融財經(jīng)等方面法規(guī)。㈣具有較強的業(yè)務(wù)技術(shù)能力和一定的工作實踐經(jīng)驗，具備獨立組織與開展會計工作的素質(zhì)能力。㈤擔(dān)任財務(wù)主管一般須具有中級以上的財會和審計職稱專業(yè)人員，專業(yè)工作須在五年以上。第八條財務(wù)主管守則：㈠忠于職守，廉潔奉公。㈡遵紀守法，秉公辦事。㈢堅持原則，實事求是。㈣監(jiān)督管理，公正獨立。㈤勇于開拓，注重實效。第三章財務(wù)主管的聘任、解聘和任期第九條按“誰出資誰委派的原則”，財務(wù)主管按（集團）公司干部管理權(quán)限的規(guī)定任免。有關(guān)單位的財務(wù)主管由（集團）公司資產(chǎn)財務(wù)部資格認定，并提名推薦，報經(jīng)（集團）公司干部人事部門審核同意，予以聘任和委派。第十條財務(wù)主管的任期一般為三年，視實際情況可以續(xù)聘或提前解聘，并實行定期輪換。第四章財務(wù)主管的主要職權(quán)第十一條組織并監(jiān)控本單位日常的財務(wù)會計活動。第十二條參與擬訂本單位生產(chǎn)經(jīng)營計劃和各項成本費用開支計劃，并對計劃執(zhí)行情況過程控制監(jiān)督和經(jīng)濟運行質(zhì)量分析。第十三條參與本單位資金融通、資金使用、貸款擔(dān)保、對外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策的論證與分析，大額資金使用須經(jīng)財務(wù)主管聯(lián)簽。第十四條組織制定本單位內(nèi)部會計和審計規(guī)章制度，參與本單位重要的經(jīng)濟管理等方面內(nèi)部控制制度的制定工作。第十五條有權(quán)向（集團）公司財務(wù)審計機構(gòu)和監(jiān)管部門報告與反映單位和個人違反國家財經(jīng)紀律的現(xiàn)象和可能造成國有資產(chǎn)損失的行為。第十六條對所屬單位報送的會計報表、報告的真實性予以審核。第十七條定期向（集團）公司報告本單位財務(wù)收支等重大事項。第十八條有權(quán)向（集團）公司資產(chǎn)財務(wù)部提出其所屬部門財會人員的任用、晉升調(diào)動獎懲建議。第十九條參加（集團）公司資產(chǎn)財務(wù)部門召開的財務(wù)工作例會，并定期述職匯報。第二十條履行（集團）公司賦予的其他職權(quán)。第五章財務(wù)主管的主要責(zé)任第二十一條對所委任單位的國有資產(chǎn)負責(zé)，保證所在單位財務(wù)會計工作秩序健康運行，對國有資產(chǎn)保值增值負監(jiān)管責(zé)任。第二十二條按時報送財務(wù)報表、報告，并對財務(wù)會計信息的真實性、完整性負責(zé)。第二十三條對參與擬訂的計劃決策因決策失誤造成的經(jīng)濟損失的行為承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第二十四條對因財務(wù)監(jiān)控不力，未發(fā)現(xiàn)和制止本單位違反財經(jīng)紀律的行為，而造成國有資產(chǎn)流失的行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第二十五條財務(wù)主管在任何期間違反國家有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀律、以權(quán)謀私、弄虛作假、徇私舞弊、侵犯國家和單位利益和造成惡劣影響的，（集團）公司將取消其任職資格，調(diào)離會計崗位，觸犯法律的按法律程序辦理。第六章財務(wù)主管的考核和獎懲第二十六條對已聘任的財務(wù)主管，每年由（集團）公司資產(chǎn)財務(wù)部牽頭，會同干部人事部組織定期考評。具體考評辦法參照（集團）公司對財務(wù)總監(jiān)的考評辦法。第二十七條財務(wù)主管享受（集團）公司業(yè)務(wù)主管待遇。第七章附則第二十八條本管理規(guī)定如與國家有關(guān)規(guī)定有抵觸時，以國家規(guī)定為準。第二十九條本管理規(guī)定的解釋權(quán)屬（集團）公司資產(chǎn)財務(wù)部、干部人事部。第三十條本管理規(guī)定自董事會批準發(fā)文之日起試行。第五篇：財務(wù)人員管理制度財務(wù)人員管理制度一、會計人員內(nèi)部牽制管理（一）管理原則根據(jù)國家對全民所有制單位及企、事業(yè)單位會計核算的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實行統(tǒng)一資產(chǎn)管理、分級負責(zé)的原則，使財會工作做到有章可循，有法可依，相互配合，相互制約。（二）內(nèi)部牽制管理內(nèi)容．會計機構(gòu)負責(zé)人、會計人員的任免，由中心按有關(guān)規(guī)定程序任免。2．按照錢、財、物分管原則，出納人員負責(zé)保管現(xiàn)金和有價證券，且不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目登記工作。其他財會人員不得兼管現(xiàn)金、有價證券和票據(jù)，會計人員不得兼任出納工作。．各類支票與印鑒分地保管。支票與印章分別由兩人以上財會人員單獨保管，出納人員不得將支票與印章同時保管。．出納員、程序編程人員，不得兼任微機錄入工作，不得進行系統(tǒng)操作。．材料購入、發(fā)出應(yīng)由專職或兼職人員負責(zé)，購入或發(fā)出的物料應(yīng)辦理出入庫手續(xù)。．經(jīng)辦采購、入庫、出庫事宜，一般需兩人以上共同辦理，并按規(guī)定辦理財務(wù)手續(xù)。（三）不兼容職務(wù)分離控制．管理員不能同時兼任采購員職務(wù)。．填寫票據(jù)及收據(jù)的人員不能同時兼任審計人員。3．銷貨人員不能同時兼任會計記賬工作。．財務(wù)部門的出納人員與記賬人員要分離，不能兼任。5．保管財產(chǎn)物資和核對實存數(shù)要與掌管賬面存數(shù)的職務(wù)分離。二、財務(wù)人員輪崗管理財務(wù)人員輪崗是為了建立有效的財務(wù)約束監(jiān)督機制，保證財務(wù)工作正常運轉(zhuǎn)，促使財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平不斷提高。．參加輪崗的財務(wù)人員必須具備相應(yīng)的學(xué)歷、專業(yè)技術(shù)職稱及其他必備條件，能夠勝任崗位要求。．在保證崗位相對穩(wěn)定的前提下，不定期進行小范圍輪崗。根據(jù)人員情況及工作需要適當安排輪換時間及崗位。．調(diào)整到新崗位的人員，要努力鉆研業(yè)務(wù)，盡快熟悉工作，需在兩個月內(nèi)達到獨立完成任務(wù)的水平。三、會計人員交接管理.中心主管人員辦理交接工作時，應(yīng)由中心主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。．中心一般人員辦理交接工作，可由財務(wù)主管或會計主管人員進行監(jiān)交。．會計人員辦理移交手續(xù)前，對于已受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，除特殊情況外，必須填制登記完畢。記賬人員辦理交接時，應(yīng)在重要賬冊所記數(shù)字最末一筆處蓋章，并在賬冊“經(jīng)管人員一覽表”中注明移交日期并簽章。．在會計交接中對于尚未辦完的事項，應(yīng)盡可能由移交人員處理完了后移交，如確不能在移交前辦完的會計事務(wù)，由移交人向接替人交待清楚，由接替人辦理，接替人不得借故推托。5．會計人員交接時，應(yīng)交接以下主要事項：(1）有關(guān)財務(wù)方面的各種印鑒。(2）會計憑證、賬簿、報表及各種會計的檔案資料。(3）各種財務(wù)文件、規(guī)章制度等。四、會計內(nèi)部稽核管理（一）內(nèi)部稽核管理原則．由中心負責(zé)人指派專人對本中心日常會計工作包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及會計資料進行審核監(jiān)督。．內(nèi)部稽核人員應(yīng)選派政治思想好，具有較高的業(yè)務(wù)水平，敢于堅持原則、事業(yè)心強的會計人員擔(dān)任。（二）稽核人員職責(zé)．審查財務(wù)收支計劃，稽核人員要按照中心下達的各項指標及上級規(guī)定要求審查各項收支計劃指標。審核其計算是否正確；各項指標之間是否銜接平衡；計劃是否切實可行、發(fā)現(xiàn)問題要及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報并提出修改意見和建議。．審核各項財務(wù)收支，稽核人員要根據(jù)財務(wù)收支計劃和財務(wù)會計制度逐筆審核各項收支的合法性、合理性。對不符合財務(wù)制度的經(jīng)濟活動內(nèi)容應(yīng)提出意見向領(lǐng)導(dǎo)匯報，及時采取措施進行處理。明知不報給工作造成損失的由稽核人員負責(zé)，并按財務(wù)人員考核制度進行處理。（三）稽核管理內(nèi)容．復(fù)核審查原始憑證是否合法、內(nèi)容是否真實、手續(xù)是否完備、數(shù)字是否正確。．對于記賬憑證要復(fù)核其會計分錄是否正確。是否符合會計制度規(guī)定。．對賬簿記錄要進行復(fù)核或抽查賬簿記錄是否符合會計制度，賬證、賬實、賬賬、賬表是否相符。．復(fù)核各種會計報表是否符合會計制度及上級的編報要求，報表種類是否齊全，格式、手續(xù)是否完備，報送是否及時，報表中反映的各項指標是否真實。復(fù)核中如發(fā)現(xiàn)問題及差錯應(yīng)通知有關(guān)人員查明原因作出更正和處理。按照會計報表編制的要求，審核各類報表的項目填寫是否完整，數(shù)字及有關(guān)銜接關(guān)系是否正確，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。5．稽核人員要對審核簽署的會計憑證、賬簿和報表負責(zé)。（四）稽核管理要求．審核人員有無弄虛作假、貪污受賄等現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告領(lǐng)導(dǎo)，并按有關(guān)規(guī)定進行處理。．審核各種稅收政策的執(zhí)行情況，對有隱瞞收入形成的偷稅漏稅現(xiàn)象：一是補交應(yīng)稅數(shù)；二是要提出對當事人的處理意見，對因計算上的失誤造成的欠交數(shù)，應(yīng)在下月補交齊。五、財務(wù)人員獎懲辦法為維護經(jīng)濟秩序，促進財務(wù)工作水平，激發(fā)會計人員鉆研業(yè)務(wù)的積極性，明確對財務(wù)人員的獎勵。（一）凡在下列工作中有突出成績的，均給予獎勵．在加強財務(wù)管理、應(yīng)用現(xiàn)代化會計方法和技術(shù)手段，提高財務(wù)管理水平和經(jīng)濟效益方面取得顯著成績的。，在組織經(jīng)濟核算，挖掘增產(chǎn)