商業(yè)銀行信貸實務(wù)邱立軍第二版課后參考答案

商業(yè)銀行信貸概述名詞解釋1.信貸：銀行信貸有三個層次相互聯(lián)系又寬窄不同含義。一層含義是指銀行貸款，即銀行在一定期限內(nèi)以讓渡資金的使用權(quán)為對價，由借款人到期后還本付息的的民事法律行為。二層含義是指銀行授信，即銀行向客戶直接提供貨幣資金的支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟活動中的信用向第三方作出保證，以此收取利息或費用的行為。2.授信：即銀行向客戶直接提供貨幣資金的支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟活動中的信用向第三方作出保證，以此收取利息或費用的行為。3.信貸資金：信貸資金是商業(yè)銀行從事信貸業(yè)務(wù)營運的貨幣資金，也即商業(yè)銀行通過信用方式（既以償還付息為條件）籌集和分配的資金4.貸款：即銀行在一定期限內(nèi)以讓渡資金的使用權(quán)為對價，由借款人到期后還本付息的的民事法律行為。5信貸規(guī)模：是指一定時期的貸款增量，或一定時點的貸款存量。二、單選題1-5BBCCC6-10DABAD三、多選題1-5ABCDEABCDEABDEABCEABCD四、判斷題1—5√×××√6×五、思考題1.授信與貸款有哪些區(qū)別？授信是指銀行向客戶直接提供貨幣資金的支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟活動中的信用向第三方作出保證，以此收取利息或費用的行為。貸款銀行向客戶直接提供貨幣資金的支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟活動中的信用向第三方作出保證，以此收取利息或費用的行為。授信包括貸款，貸款是受信的的一種類型。2.信貸的特征和屬性。信貸的特征：償還性、增值性（計息性），風(fēng)險性、虛擬性。信貸的屬性：自然屬性（微觀屬性）信貸是借貸行為，是特殊商品，受價值規(guī)律制約。社會屬性（宏觀屬性）信貸是投放貨幣的主要形式，是貨幣流通的主閘門和調(diào)節(jié)器，受貨幣流通規(guī)律制約。3.試述信貸資金運動過程及其運動規(guī)律。（1）信貸資金運動過程是三重支付三重歸流的價值特殊運動。（2）信貸資金運動規(guī)律是以信貸資金運動以償還付息為條件，以貨幣信用中介為中心，以社會再生產(chǎn)為前提和基礎(chǔ)，以取得經(jīng)濟效益目的的特殊價值運動。4.怎樣才能按信貸資金運動規(guī)律管理信貸？按信貸資金運動規(guī)律管理信貸應(yīng)在信貸資金運動的過程的各個階段應(yīng)注意如下問題:籌集資金: 努力擴大存款的規(guī)模，增加存款期限的穩(wěn)定性，注意避免存貸利率倒掛。分配資金:貸款規(guī)模要適度，貸款結(jié)構(gòu)要合理，貸款投向要擇優(yōu)。使用資金: 協(xié)助客戶搞好生產(chǎn)經(jīng)營，做到供應(yīng)環(huán)節(jié)合理儲備原材料、生產(chǎn)環(huán)節(jié)產(chǎn)品配套無殘次，銷售環(huán)節(jié)不積壓、貨款及時歸行。收回資金:按約定期限及時收回貸款本金和利息。資金返還:保證存款本息的及時支取，及時動員存款的續(xù)存。商業(yè)銀行資金來源名詞解釋1.商業(yè)銀行資本:商業(yè)銀行資本的含義可以從以下3個層面加以理解。（1）會計資本。指銀行總資產(chǎn)與總負債賬面價值的差額，即銀行的凈值。（2）經(jīng)濟資本。指銀行在財務(wù)困難時可用來吸收損失的最低所需資本。（3）監(jiān)管資本。指國家金融監(jiān)管當局對銀行的最低資本要求。當國家金融監(jiān)管當局以法律的形式來定義監(jiān)管資本項目時，監(jiān)管資本也稱為法定資本。2.核心資本:又叫一級資本和產(chǎn)權(quán)資本，是指權(quán)益資本和公開儲備.3.附屬資本:也稱二級資本,是衡量銀行資本充足狀況的指標，由非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準備金、(債權(quán)/股權(quán))混合資本工具和次級長期債券構(gòu)成。4.利息成本:是指商業(yè)銀行按照約定的利率，以貨幣的形式向存款人或閑置貨幣資金的持有者支付的報酬。5.營業(yè)成本：也稱非利息成本、服務(wù)成本，是指商業(yè)銀行在吸收存款上除利息以外的其他一切開支。6.資金成本：資金成本是商業(yè)銀行為籌集一定的資金所發(fā)生的一切費用，即利息成本與營業(yè)成本之和。7.可用資金成本：可用資金成本是指商業(yè)銀行可用資金所應(yīng)負擔(dān)的全部成本。8.同業(yè)拆借：是指金融機構(gòu)（中央銀行除外）之間為調(diào)劑資金頭寸、支持日常性的資金周轉(zhuǎn)而進行的短期借貸.9.回購協(xié)議：是指商業(yè)銀行出售自己持有的流動性強、安全性高即高質(zhì)量、低風(fēng)險的有價證券或貸款等金融資產(chǎn)來獲得即時可用資金的融資方式。10.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單：是商業(yè)銀行和其他存款機構(gòu)為了增強在貨幣市場上的競爭力，擴大資金的吸收能力，防止存款流失和滿足市場投資者對短期投資工具的需求而發(fā)行的一種可以在市場上轉(zhuǎn)讓流通的定期存款憑證。二、單選題1-5CBBDB6-10BBABD三、多選題1-5ABCDEABBDABCEABCDE6-7ABBC四、判斷題1-5√××××6-8×√√五、思考題1.商業(yè)銀行的資本具有哪些功能？資本的功能包括：保護功能、營業(yè)功能、管理功能、維護公眾對銀行信心的功能2.簡述我國商業(yè)銀行資本的構(gòu)成？我國商業(yè)銀行資本的構(gòu)成包括一級資本和二級資本一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。核心一級資本包括：實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、一般風(fēng)險準備以及少數(shù)股權(quán)二級資本包括二級資本工具及其溢價以及超額貸款損失準備。3.影響商業(yè)銀行存款的因素有哪些？（1）外部因素①社會經(jīng)濟發(fā)展水平和經(jīng)濟周期的變動②中央銀行的貨幣政策③國家的金融法律和法規(guī)④金融市場的競爭狀況⑤居民貨幣收入水平和消費支出結(jié)構(gòu)⑥居民的收入預(yù)期和消費信用發(fā)展⑦人們的消費習(xí)慣和偏好⑧支付結(jié)算制度的發(fā)達程度（2）內(nèi)部因素?商業(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量商業(yè)銀行的信譽和實力商業(yè)銀行的負債價格?商業(yè)銀行對客戶的貸款支持?商業(yè)銀行與社會各界的關(guān)系4.商業(yè)銀行經(jīng)營存款應(yīng)采取那些策略？（1）合理調(diào)整存款利率和服務(wù)收費。（2）提升服務(wù)質(zhì)量，創(chuàng)新服務(wù)種類。（3）合理增加銀行的網(wǎng)點設(shè)置。（4）提高銀行資信水平。（5）塑造良好的企業(yè)形象。第三章貸款管理的基本制度和基本規(guī)定一、名詞解釋1.貸款原則：是銀行借貸行為的總體準則，也是銀行和借款人必須共同遵守的行為準則。2.貸款政策：是指商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，根據(jù)中央銀行指定的宏觀信貸政策而制定的貸款業(yè)務(wù)開展的各項方針和措施的總稱。3.授權(quán)：是銀行一級法人對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)和關(guān)鍵崗位開展業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。4.授信：授信管理制度中的授信是指銀行對其業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及客戶所規(guī)定的內(nèi)部控制信用最高限額。5.受托支付：是指銀行根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將信貸資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。6.信用貸款：是指商業(yè)銀行完全憑借借款人的信譽而發(fā)放的貸款，不需要任何抵押擔(dān)保。7．票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購買借款人的合格但尚未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。二、單選題1-5DBAAB6-9BCAC三、多項選擇題1-5ACDEBCDABCACDEBCDE6-7ABCDEABCDE四、判斷題1-5×××√×6-9××√√五、問答題1.什么是貸款原則？商業(yè)銀行貸款原則有哪些？貸款原則是商業(yè)銀行發(fā)放貸款必須遵守的基本準則，也是銀行和借款人必須共同遵守的行為準則。。商業(yè)銀行貸款的原則包括安全性、流動性、效益性原則、依法合規(guī)原則、審慎經(jīng)營原則、平等自愿原則、公平誠信原則。2.商業(yè)銀行貸款有哪些種類？(1)按期限劃分，可分為短期、中期和長期貸款(2)按用途劃分，可分為流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、消費貸款、項目融資(3)按擔(dān)保程度劃分，可分為信用貸款、擔(dān)保貸款（保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款）、票據(jù)貼現(xiàn)（4）按貸款質(zhì)量劃分，可分為正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款、損失了貸款。3.中央銀行的信貸政策主要內(nèi)容有哪些？中國目前的信貸政策大致包含四方面內(nèi)容：一是與貨幣信貸總量擴張有關(guān)，政策措施影響貨幣乘數(shù)和貨幣流動性。二是配合國家產(chǎn)業(yè)政策，通過貸款貼息等多種手段，以扶持這些地區(qū)和行業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展；三是限制性的信貸政策。四是制定信貸法律法規(guī)，引導(dǎo)、規(guī)范和促進金融創(chuàng)新，防范信貸風(fēng)險。4.商業(yè)銀行在制定貸款政策時要考慮哪些因素？（1）有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策；（2）銀行的資本金狀況；（3）銀行負債結(jié)構(gòu)；（4）銀行服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期；（5）銀行信貸人員的素質(zhì)。5.商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)有哪些操作流程？（1）建立信貸關(guān)系（2）借款申請與調(diào)查（3）貸款審查與審批（4）簽訂借款合同（5）貸款發(fā)放和支付（6）貸后檢查（7）貸款風(fēng)險分類（8）貸款收回（9）貸款檔案管理第四章貸款定價一、名詞解釋1.貸款定價是指通過全面核算貸款能夠給商業(yè)銀行帶來的各種收益、商業(yè)銀行提供相應(yīng)服務(wù)所承擔(dān)的成本、貸款應(yīng)達到的目標收益等因素，對每筆貸款確定有市場競爭力、能夠滿足銀行盈利性、安全性要求的綜合價格的過程。2.貸款承諾費是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。3.補償余額是借款人應(yīng)銀行要求，保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。4.隱含價格貸款價格中的一些非貨幣性內(nèi)容。銀行在決定給客戶貸款后，為了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協(xié)議中加上一些附加條款。5.目標收益率是銀行為股東提供一定資本收益率所必需具備的利潤水平。6.貸款費用是指與貸款業(yè)務(wù)有關(guān)的人事費用、業(yè)務(wù)費用、折舊費用等。7.基礎(chǔ)利率定價法是以各種基礎(chǔ)利率為標準，根據(jù)借款人的資信、借款金額、期限及擔(dān)保等條件，在基準利率基礎(chǔ)上加點或乘以一個系數(shù)來確定貸款價格的方法。8.目標收益率定價法是根據(jù)銀行貸款的目標收益率來確定貸款價格的方法。二、單選題1-4CCBB三、多項選擇題1-5ABCDEABDEABCEABCDEABCD6.ABCD四、判斷改錯題1-5×√×√√五、思考題1.簡述貸款定價的基本原理？長期以來，古典利率理論、流動性偏好利率理論及可貸資金利率理論一直是商業(yè)銀行貸款定價的基本依據(jù)。人們普遍接受的觀點是：貸款定價的原理與一般產(chǎn)品的定價原理并沒有什么不同，即在借貸市場上，貸款利率的高低是由資金供給方和資金需求方共同決定的，供給曲線與需求曲線的交點就決定了均衡利率和均衡貸款量。如下圖所示：圖中縱軸I代表利率，橫軸Q代表貸款量，S代表貸款供給曲線，D代表貸款需求曲線，曲線S和曲線D的交點E為均衡點，在這一點決定了均衡利率I和貸款量q。然而20世紀60年代以來的研究表明，借貸市場上的利率并不是一個使借貸供求相等的均衡利率，而是一個比均衡利率更低的利率。換言之，并非只要借款人支付一個足夠高的利率，便可以獲得所需要的貸款，而是在一個特定的利率水平之上，有些企業(yè)和個人即使愿意支付更高的利率，銀行也不愿意給予貸款，這種現(xiàn)象被經(jīng)濟學(xué)家們稱為“信貸配給”。對銀行來說，并不是利率越高越好，而是有一個限度，超越這個限度之后，由于貸款風(fēng)險的上升，銀行的預(yù)期收益反而會減少，也就是說銀行的預(yù)期收益是一條向后彎曲的曲線。如下圖所示：圖中縱軸I代表利率，橫軸R代表銀行的預(yù)期收益，預(yù)期收益曲線上的點F決定了利率水平I*和預(yù)期收益R*，I*是銀行將選擇的實際利率水平。雖然這一利率水平往往不能使貸款的供給滿足市場需求，但它卻是銀行預(yù)期收益最大的利率，所以它實際上也是另一種意義上的均衡利率。2.貸款定價的原則有哪些？（1）利潤最大化原則（2）以經(jīng)營成本作為下限原則（3）風(fēng)險等級定價原則（4）擴大市場份額原則3.影響貸款定價的因素有哪些？（1）借貸資本的供求狀況（2）資金成本（3）借款人的信用風(fēng)險（4）貸款的期限（5）業(yè)務(wù)費用（6）中央銀行利率和準備金制度（7）目標收益率4.貸款價格的構(gòu)成有哪些？（1）貸款利率（2）貸款承諾費(3)補償余額(4)隱含價格5.商業(yè)銀行貸款定價的基本方法有哪些？(1)目標收益率定價法(2)成本加成定價法(3)基準利率定價法（價格領(lǐng)導(dǎo)模型）(4)保留補償余額的定價法第五章客戶信用分析一、名詞解釋1.企業(yè)信用分析企業(yè)信用分析是指銀行在對企業(yè)授信過程中，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動、管理及控制水平、盈利及償債能力、外部經(jīng)營環(huán)境、總體風(fēng)險等進行的分析與評價。2.財務(wù)分析是判斷潛在借款人信用狀況最為通用的技術(shù)，是銀行通過解讀和闡釋企業(yè)的財務(wù)資料，對企業(yè)的既往業(yè)績、目前狀況以及未來前景做出評價和預(yù)測。3.企業(yè)信用評估是在充分利用企業(yè)信用數(shù)據(jù)及其他部門的重要信用信息的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)的登記信息、年檢情況、經(jīng)營狀況、榮譽信息、資信等級和守法情況，采用企業(yè)信用評價的技術(shù)標準和數(shù)學(xué)模型，區(qū)分不同行業(yè)、不同企業(yè)類型，按照評價指標的標準值和指標權(quán)重，對企業(yè)進行信用等級評價。4.征信：是指征求他人或自身的信用或驗證信用，征信又被稱為信用調(diào)查或資信調(diào)查，有廣義和狹義之分，狹義的的征信是指調(diào)查或驗證他人的信用，廣義的征信信還包括求取他人對自己信用的評價。這里的征信即征信機構(gòu)對市場交易行為主體的信用資料進行手機、利用、提供維護和管理的活動5.征信系統(tǒng)：即人民銀行征信系統(tǒng)包括企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。6.營運能力：是指企業(yè)的經(jīng)營運行能力，即企業(yè)運用各項資產(chǎn)以賺取利潤的能力。7.貨幣資金：是指企業(yè)擁有的，以貨幣形式存在的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。二、單選題1-5DBCDD6-9CABC三、多項選擇題1-5.ABCADABCDEABDBCDE6-8ABCDABCDEABCD四、判斷題1-5√√×√√6．×五、計算題1.短期償債指標流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債=295/118=2.5速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費用）/流動負債=（295-125）/118=1.44長期償債指標資產(chǎn)負債率=總負債/總資產(chǎn)=258/590×100%=43.73%資金周轉(zhuǎn)能力指標應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/應(yīng)收賬款平均余額=2360/（100+109）/2=22.58（次）存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨=1652/（110+125）/2=14.06（次）盈利能力指標稅前利潤率=利潤總額/銷售收入×100%=127/2360×100%=5.38%凈利潤率=凈利潤/銷售收入×100%=95.25/2360×100%=4.04%六、問答題1.企業(yè)信用分析是指銀行在對企業(yè)授信過程中，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動、管理及控制水平、盈利及償債能力、外部經(jīng)營環(huán)境、總體風(fēng)險等進行的分析與評價。2.簡述企業(yè)非財務(wù)因素分析的內(nèi)容？（1）行業(yè)風(fēng)險分析（2）經(jīng)營風(fēng)險分析（3）管理風(fēng)險分析（4）還款意愿分析3.現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金流量有哪些構(gòu)成：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量、投資活動的現(xiàn)金流量、融資活動的現(xiàn)金流量。4.試述企業(yè)信用評估的流程。（1）資料收集（2）實地調(diào)查（3）分析評估（4）信用等級確定審批5.企業(yè)信用等級是如何劃分的？不同的銀行信用等級的劃分不同：有三類五級的：AAAAAABC有兩類六級的：AAAAAABBBBBB有三類九級的：AAAAAABBBBBBCCCCCC有四類十級的：AAAAAABBBBBBCCCCCCD也有更多級別的6.征信系統(tǒng)有哪些作用？（1）為金融機構(gòu)提高風(fēng)險管理水平、促進信貸市場發(fā)展提供了重要支持。（2）為政府部門、金融監(jiān)管機構(gòu)依法履職提供信息支持，為促進行業(yè)、地方信用體系建設(shè)和執(zhí)法管理創(chuàng)造了條件。（3）提高了社會信用意識和公眾遵紀守法意識，在全社會形成“守信激勵、失信懲戒”的激勵約束機制。（4）征信系統(tǒng)的建成提升了我國的信用信息指數(shù)。第六章貸款項目評估一、名詞解釋1.貸款項目評估也稱固定資產(chǎn)貸款項目評估（簡稱“項目評估”），是指貸款銀行以項目可行性研究報告為基礎(chǔ),根據(jù)國家現(xiàn)行的方針政策、財稅制度以及銀行信貸政策的有規(guī)規(guī)定，結(jié)合項目生產(chǎn)經(jīng)營的信息材料，從技術(shù)、經(jīng)濟等方面對項目進行科學(xué)審查與評價的一種方法。2.項目的凈現(xiàn)值是指項目按照基準收益率或根據(jù)項目的實際情況設(shè)定的折現(xiàn)率，將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)起點（建設(shè)期初）的現(xiàn)值之和。3.財務(wù)內(nèi)部收益率是使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。4.敏感性分析是通過分析項目主要因素發(fā)生變化時對項目經(jīng)濟評價指標的影響程度，從中找出對項目效益影響最大的、最敏感的因素，并進一步分析其可能產(chǎn)生的影響。5.盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點（BEP）分析項目成本與收益平衡關(guān)系的一種方法，在盈虧平衡點上，企業(yè)的銷售收入總額與產(chǎn)品銷售總成本（含銷售稅金）相等，企業(yè)處于不盈不虧狀態(tài)。6.投資利潤率是項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率。7.投資回收期亦稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需時間，它是項目在財務(wù)投資回收能力的主要評價指標。二、單項選擇題1-5DDAAA6-7AB三、多項選擇題1-5ABCDEABCDEAEABCEABC6BDE四、判斷題1-5××√√×6√五、問答題1.貸款項目評估有什么意義？（1）項目評估是銀行對中長期貸款防范風(fēng)險依據(jù)（2）項目評估是銀行制止重復(fù)建設(shè)，提高貸款質(zhì)量的重要手段2.貸款項目評估要遵循什么原則？（1）評估的客觀公正性原則（2）分析的系統(tǒng)性原則（3）評估的效益性原則（4）評估方法規(guī)范性原則（5）評估指標的統(tǒng)一性原則（6）評估價值尺度的合理性原則（7）評估資金的時間價值原則3.如何對項目償債能力進行評估？通過資產(chǎn)負債率、貸款償還期、流動比率、速動比率進行項目償債能力評估。4.項目效益評估指標如何計算？（1）財務(wù)凈現(xiàn)值其中，（CI—C0）t）為第t年的凈現(xiàn)金流入量，n為計算期，i為基準收益率或設(shè)定折現(xiàn)率。FNPV為財務(wù)凈現(xiàn)值。（2）財務(wù)內(nèi)部收益率其中，為現(xiàn)金流入量，為現(xiàn)金流出量，為計算期，為財務(wù)內(nèi)部收益率。其中，為試算低的折現(xiàn)率，為試算高的折現(xiàn)率，為低折現(xiàn)率的凈現(xiàn)值（正值）的絕對值，為高折現(xiàn)率的凈現(xiàn)值（負值）的絕對值。（3）投資回收期其計算表達式為：上式中，pt為投資回收期。投資回收期可根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表計算求得，詳細計算公式為：投資回收期（pt）＝[累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)]－1＋[上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值/當年凈現(xiàn)金流量]（4）投資利潤率投資利潤率＝年利潤總額或年平均利潤總額÷項目總投資×100%（5）投資利稅率投資利稅率＝年利稅總額或年平均利稅總額÷項目總投資×100%年利稅總額＝年銷售收入（不含銷項稅）－年總成本費用（不含進項稅）或：年利稅總額＝年利潤總額＋年銷售稅金及附加（不含增值稅）（6）資本金利潤率資本金利潤率＝年利潤總額或年平均利潤總額÷資本金×100%5.如何對項目貸款風(fēng)險性進行評估？（1）貸款風(fēng)險度測算與評估貸款風(fēng)險度＝企業(yè)信用等級變換系數(shù)×貸款方式基礎(chǔ)系數(shù)×貸款期限系數(shù)貸款風(fēng)險度數(shù)值越小，表明貸款的風(fēng)險性越小。（2）貸款信用擔(dān)保評估與審查貸款信用擔(dān)保評估與審查內(nèi)容包括：（1）信用擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保資格審查，主要對企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營實力、財務(wù)狀況、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照等進行評審，確認信用擔(dān)保資格，測算擔(dān)保能力。擔(dān)保能力的計算公式為：×100％企業(yè)擔(dān)保能力數(shù)值越小，表明擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保能力越強。（2）擔(dān)保企業(yè)信用情況評估。對擔(dān)保企業(yè)近兩年的貸款按期償還、貸款按期承付及經(jīng)濟合同如期履行情況進行綜合評估。（3）貸款抵押評估與審查貸款抵押評估與審查內(nèi)容包括：①調(diào)查分析抵押對象（借款人或第三方保證人）是否具有法人資格。②評估審查貸款抵押物是否符合國家有關(guān)文件的規(guī)定要求，選擇易于保管、轉(zhuǎn)讓、變賣（兌現(xiàn)）及適銷適用、質(zhì)量完好的資產(chǎn)作為抵押物。③評估抵押物價值。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，考慮抵押資產(chǎn)價值、凈值、新舊程度等因素，采用清算價格計算抵押物價值。④進行抵押率分析。抵押率的計算公式為：×100％第七章貸款擔(dān)保一、名詞解釋1.擔(dān)保：《中華人民共和國民法典》上的擔(dān)保是債權(quán)擔(dān)保，通常認為是督促債務(wù)人履行債務(wù)、保障債權(quán)實現(xiàn)的一種法律手段。2.保證貸款：是商業(yè)銀行按照國家《民法典》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款本息時，由其承擔(dān)一般責(zé)任保證或者連帶責(zé)任保證而發(fā)放的貸款。3.抵押貸款：是指按《民法典》規(guī)定的，以借款人或第三人得財產(chǎn)或權(quán)利作抵押而發(fā)放的貸款。4.質(zhì)押貸款：是指按《民法典》規(guī)定的，以質(zhì)物作擔(dān)保所發(fā)放的貸款為質(zhì)押貸款。貸款到期，借款人不能償還貸款本息，商業(yè)銀行有權(quán)將質(zhì)物提現(xiàn)、變現(xiàn)、所得價款優(yōu)先受償。5.抵押登記：是指抵押物登記機關(guān)根據(jù)當事人的申請，依照法定程序?qū)⒌盅何锷显O(shè)定的抵押權(quán)及抵押權(quán)變更、終止等事項記載于抵押物登記簿上的行為，包括設(shè)立登記、變更登記和注銷登記。二、單項選擇題1-5CCDCB6-10BBDCB11-12BC三、多項選擇題1-5ABDABCDEBCEABCDEABCE四、判斷題1-5√×√×√五、思考題1.什么是貸款擔(dān)保?主要有哪些種類?貸款擔(dān)保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險，銀行在發(fā)放貸款時要求借款人提供擔(dān)保，以保障貸款債權(quán)實現(xiàn)的法律行為。貸款擔(dān)保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔(dān)保，擔(dān)保具體的形式主要有如下三種:（1）保證。保證是指保證人和債權(quán)人約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。（2）抵押。抵押是債權(quán)人在擔(dān)保財產(chǎn)中合法利益的保障。通過擔(dān)保取得抵押權(quán)的債權(quán)人在債務(wù)人未按時償還債務(wù)時可出售或轉(zhuǎn)讓抵押品，但債務(wù)人一旦按期償還債務(wù)，債權(quán)人即失去此權(quán)利。（3）質(zhì)押。質(zhì)押是將為債務(wù)提供的動產(chǎn)擔(dān)保品存放在債權(quán)人處的行為。質(zhì)押不同于抵押之處在于，債權(quán)人（貸款人）取得對擔(dān)保品的占有權(quán)，而借款人保留對該財產(chǎn)的所有權(quán)。2.抵押物的范圍?禁止抵押的財產(chǎn)權(quán)利有哪些?（一）可設(shè)定抵押的抵押物范圍債務(wù)人在向商業(yè)銀行提出信貸申請時，信貸人員應(yīng)要求其提供擔(dān)保方式意向。如采用抵押擔(dān)保，根據(jù)《民法典》的規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財產(chǎn)可以抵押：（1）建筑物和其他土地附著物；（2）建設(shè)用地使用權(quán)；（3）海域使用權(quán)；（4）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；（5）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（6）交通運輸工具；（7）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財（二）不得抵押的財產(chǎn)（1）土地所有權(quán)；（2）宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；（3）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的成立的非營利法人的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；（4）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；（5）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；（6）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)3．保證擔(dān)保存在哪些風(fēng)險?如何防范?（一）貸款保證存在的主要風(fēng)險因素（1）保證人不具備擔(dān)保資格（2）保證人不具備擔(dān)保能力（3）虛假擔(dān)保人。（4）公司互保（5）保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險（6）超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。（二）貸款保證的風(fēng)險防范（1）有效核保（2）簽訂有效的保證合同（3）保證在保證期間主張債權(quán)（4）加強與融資性擔(dān)保公司合作4.抵押貸款操作的要點有哪些?（1）確認并選擇抵押品（2）驗證抵押物產(chǎn)權(quán)證明及保險單（3）抵押物的估價和抵押額度的確定（4）抵押物登記5.存單質(zhì)押貸款如何防范風(fēng)險?（1）審查出質(zhì)人的身份信息，以及存款的真實性。（2）審核存款金額和期限，確定質(zhì)押貸款的限額和期限和利率。（3）辦理存單質(zhì)押登記。（4）簽訂質(zhì)押合同受出質(zhì)人（5）委托辦理存單確認和登記止付手續(xù)。(6)妥善管理質(zhì)押存單及出質(zhì)人提供的預(yù)留印簽或密碼。（7）貸款到期，借款人按期還清貸款本息后，出質(zhì)人憑存單保管收據(jù)取回質(zhì)押存單。第八章公司授信業(yè)務(wù)一、名詞解釋1.流動資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。2.固定資產(chǎn)貸款是指商業(yè)銀行向企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織發(fā)放，用于借款人新建、擴建、改造、開發(fā)、購置等固定資產(chǎn)投資項目的本外幣貸款。3.項目融資是指項目發(fā)起人為該項目籌資和經(jīng)營而成立一家項目公司，由項目公司承擔(dān)貸款，以所產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為還款來源，并以該項目資產(chǎn)作為附屬擔(dān)保的而發(fā)放的貸款。4.技術(shù)改造貸款是用于現(xiàn)有企業(yè)以內(nèi)涵擴大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造項目而發(fā)放的貸款。5.銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意簽章承諾到期承認兌付的匯票。6.票據(jù)貼現(xiàn)(簡稱貼現(xiàn))是指商業(yè)匯票的持票人，為提前取得票款，將未到期的商業(yè)匯票賣給銀行，向銀行貼付一定的利息，取得現(xiàn)款的一種票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為。7.貸款承諾是指銀行承諾在一定時期內(nèi)或者某一時間按照約定條件提供貸款給借款人的協(xié)議，屬于銀行的表外業(yè)務(wù)，是一種承諾在未來某時刻進行的直接信貸。8.假票風(fēng)險指用以申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票是通過偽造紙質(zhì)、簽章、金額等要素變造或克隆票據(jù)進而給銀行帶來損失可能性。。二、單項選擇題1-5DDCCA6-10ABDBC11.B三、多項選擇題1-5ABCDEABCDABCDEABCDE.ACD6-8ABCDABCDEAD四、判斷題1-5√×√√√6-7√√五、計算題××企業(yè)向銀行申請流動資金貸款，銀行需測算該企業(yè)的流動資金貸款合理需求量。企業(yè)部分財務(wù)數(shù)據(jù)如下表所示?？颇科诔跤囝~期末余額科目期初余額期末余額貨幣資金60007000短期借款12001000應(yīng)收賬款1600018500應(yīng)付賬款1650015000預(yù)付款項40005000預(yù)收賬款55006000存貨1090021500應(yīng)交款項14001300流動資產(chǎn)合計3690052000一年內(nèi)到期的非流動負債43003000流動負債合計2890026300其他資料如下：1.估算營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)，完成下表即營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)測算表。萬元/次 科目起初余額期末余額平均余額周轉(zhuǎn)次數(shù)周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款1600018500172505.8062.07預(yù)付賬款40005000450015.5623.14存貨10190021500162004.3283.33應(yīng)付賬款1650015000157504.4481.08預(yù)收賬款55006000575017.3920.70營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）=360/（83.33+62.07-80.08+23.14-20.70）=360/66.76=5.39（次）2.估算借款人營運資金量。營運資金量=上年銷售收入×（1-上年銷售利潤率）（1+預(yù)計銷售收入增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=【100000×（1-30%）×（1+10%）】/5.39=14285.7(萬元)3.估算借款人可用自有資金。借款人自有資金=未分配利潤中用于營運資金周轉(zhuǎn)部分+當年利潤+折舊-分紅-計劃歸還貸款=2000+7000+800-2100-500=7200（萬元）4.估算新增流動資金貸款額度。新增流動資金貸款額度=營運資金-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款-其他投資渠道提供的營運資金=14285.7-7200-1000-0=6085.7六、問答題1.申請流動資金貸款的企業(yè)應(yīng)具備什么條件？（1）借款人應(yīng)是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記注冊、持有《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《事業(yè)單位法人證書》；在有效期內(nèi)，已經(jīng)辦理年檢手續(xù)。（2）借款用途明確用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營資金、符合法律規(guī)定（3）遵守國家的政策法規(guī)和銀行的信貸制度，在國家政策允許的范圍內(nèi)生產(chǎn)、經(jīng)營；（4）具有固定的生產(chǎn)、經(jīng)營場地，產(chǎn)品有市場，生產(chǎn)經(jīng)營有效益，不擠占挪用信貸資金恪守信用；無重大不良信用記錄；（5）在銀行開立了基本賬戶或一般存款賬戶，（6）經(jīng)營情況正常，資金運轉(zhuǎn)良好，具有按期償還貸款本息的能力。（7）商業(yè)銀行要求的其他條件2.固定資產(chǎn)貸款按照用途劃分分為哪幾類貸款？按照貸款的不同用途，固定資產(chǎn)貸款可分為基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點貸款、項目融資等。3.項目貸款貸后管理的內(nèi)容有哪些？在實踐中，項目貸款的貸后檢查主要包括以下三個方面：（1）項目建設(shè)期檢查檢查項目的建設(shè)進度是否按計劃進行，有無延長情況及延長原因；檢查總投資中各類資金是否到位及使用情況；檢查項目的建設(shè)、技術(shù)、市場條件是否發(fā)生了變化，承擔(dān)項目建設(shè)的能力和項目建設(shè)質(zhì)量的實際情況如何，是否出現(xiàn)較大事故，環(huán)保設(shè)施是否同步建設(shè)，對于異地項目，必要時需要到實地。（2）項目試生產(chǎn)階段檢查在項目的試生產(chǎn)階段，檢查項目建成的設(shè)施和設(shè)備運轉(zhuǎn)是否正常，項目生產(chǎn)數(shù)據(jù)和技術(shù)指標是否達到預(yù)訂標準，環(huán)保設(shè)施是否與主題工程同時建成，并經(jīng)環(huán)保部門驗收通過。（3）項目經(jīng)營期檢查應(yīng)重點關(guān)注項目所在行業(yè)風(fēng)險情況、項目經(jīng)營狀況及收入狀況，項目經(jīng)營活動現(xiàn)金流是否達到評估水平，項目經(jīng)營收入是否按照約定按時、足額回籠貸款行，要對項目經(jīng)營收入賬戶進行動態(tài)監(jiān)測，若賬戶資金流動出現(xiàn)異常時，應(yīng)及時查明原因并采取相應(yīng)措施。借款人按約定及時償還貸款本息。對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按約定期限償還借款本息的，可與借款人協(xié)商貸款展期、再融資或重組。第九章個人貸款業(yè)務(wù)一、名詞解釋1.個人貸款是指商業(yè)銀行向符合條件的自然人發(fā)放的用于個人消費、生產(chǎn)經(jīng)營等用途的本外幣貸款。2.個人消費貸款是指商業(yè)銀行等金融機構(gòu)向消費者個人客戶發(fā)放貸款，以滿足其資金需求，個人客戶在約定期限內(nèi)還本付息的借貸行為。3.個人經(jīng)營類貸款是指銀行向從事合法生產(chǎn)經(jīng)營的個人發(fā)放的，用于定向購買或租賃房、機械設(shè)備，以及用于滿足個人控制的企業(yè)（包括個體工商戶）生產(chǎn)經(jīng)營流動資金需求和其他合理資金需求的貸款。4.個人住房貸款是指銀行或銀行接受委托向在中國大陸境內(nèi)城鎮(zhèn)購買、建造、大修各類型房屋的自然人發(fā)放的貸款。5.個人汽車貸款是貸款人向申請購買汽車的借款人發(fā)放的，以所購汽車或其他財產(chǎn)或第三方保證作擔(dān)保的貸款。6.等額本金還款方式，又稱利隨本清、等本不等息還款法。貸款人將本金分攤到每個月內(nèi)，同時付清上一交易日至本次還款日之間的利息。7.等額本息還款方式是貸款的本金和利息之和采用按月等額還款的一種方式。其中每月貸款利息按月初剩余貸款本金計算并逐月結(jié)清。8.信用卡(CreditCard)是銀行或其它財務(wù)機構(gòu)簽發(fā)給那些資信狀況良好的人士，用于在指定的商家購物和消費、或在指定銀行機構(gòu)存取現(xiàn)金的特制卡片，是一種特殊的信用憑證。9.到期還款日是指發(fā)卡銀行規(guī)定的持卡人應(yīng)該償還其全部應(yīng)還款或最低還款額的最后日期。10.免息還款期是指按期全額還款的持卡人享有的針對消費交易的免息期間，免息時間從銀行記賬日起至最后還款日止。二、單選題1-5ADCCD6-10ABDBB三、多項選擇題1-5ABCDEABCBCDABCEAB6-10ABCDEABBCACABD四、判斷題1-5√√√××6√五、計算題1．（1）每月需支付的還款額是5855.54（元）（2）要支付的貸款利息是564654（元）（房貸計算器）2.采用等額本金償還法第一個月還款額=420000/120+420000×6‰=3500+2520=6020（元）第二個月還款額=420000/120+(420000-3500)×6‰=3500+2499=5999（元）最后一月還款額=420000/120+（42000-3500×119）×6‰=3500+21=3521（元）六、問答題1.個人住房貸款申請人必須具備哪些條件？（1）年齡符合要求，年滿18周歲，小于60歲，且具有完全行為能力。（2）具有良好的個人信譽，信用狀況良好。（3）具有穩(wěn)定的工作和收入（4）具有一定的經(jīng)濟基礎(chǔ)，已付首付款。2.個人住房貸款具有哪些特點：（1）貸款金額大、期限長（2）主要以所購房產(chǎn)作抵押（3）風(fēng)險具有系統(tǒng)性3.目前個人汽車貸款的模式有哪些？目前汽車消費貸款最主要的運行模式就是“間客式”、“直客式”和汽車金融服務(wù)三種模式。4.信用卡風(fēng)險種類有：（1）信用風(fēng)險（2）欺詐風(fēng)險（3）操作風(fēng)險5.信用卡風(fēng)險如何防范措施（1）加強貸前信用管理。①從嚴核準發(fā)卡條件②嚴格資信審查③完善擔(dān)保制度（2）注重對信用卡的日常管理①實行信用卡取現(xiàn)筆筆授權(quán)②對持卡人實施規(guī)范的日常管理（3）加強對逾期款的管理與債務(wù)催收①及時發(fā)出催收通知進行賬務(wù)提醒②上門催款，及時止付③列入“黑名單”，強制催收（4）加大技術(shù)投入，提高信用卡的技術(shù)含量第十章貸款風(fēng)險管理一、名詞解釋1.貸款風(fēng)險是指由于多種不確定性因素的影響使商業(yè)銀行貸款不能有效增值和安全歸流，從而蒙受損失的可能性2.貸款分類即貸款風(fēng)險分類是銀行信貸管理的重要組成部分，是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程。3.4.次級類貸款指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失的貸款。5.可疑類貸款指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。6.貸款操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成貸款損失的可能性。7.以資抵債是指因債務(wù)人不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂以資抵債協(xié)議