壞賬準(zhǔn)備計(jì)提臺(tái)賬操作手冊

一、背景

集團(tuán)公司和股份公司會(huì)計(jì)制度都規(guī)定：“壞賬損失的核算采用備抵法，壞賬準(zhǔn)備的提取采

用單項(xiàng)測試與風(fēng)險(xiǎn)組合測試相結(jié)合。賬齡分析劃分為1年以內(nèi)、1年至2年、2年至3年、

3年以上?！?/p>

根據(jù)每一賬齡組確定壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例和計(jì)提金額

賬齡壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例

1年以內(nèi)0%

1年至2年30%

2年至3年60%

3年以上100%

1、設(shè)計(jì)來源

反映企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)，按照會(huì)計(jì)制度計(jì)提、轉(zhuǎn)向、沖銷等的壞賬準(zhǔn)備金額。涉及的報(bào)表

837600應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款、808110資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、BB06資產(chǎn)減值明細(xì)表、BB09應(yīng)收

款項(xiàng)分類匯總表、PL20應(yīng)攻款項(xiàng)最大十位客戶情況表、SB02應(yīng)收關(guān)聯(lián)及外部單位賬款、BB74

企業(yè)壞賬準(zhǔn)備增加明細(xì)表、BB75企業(yè)壞賬準(zhǔn)備減少明細(xì)表、FX60資產(chǎn)負(fù)債主要指標(biāo)表、FX60

資產(chǎn)負(fù)債主要指標(biāo)表、FXSN主要指標(biāo)表與上年比、FXSN主要指標(biāo)表與上年比、FXSY資產(chǎn)負(fù)

債主要指標(biāo)表與上月比、FXSY資產(chǎn)負(fù)債主要指標(biāo)表與上月比、營運(yùn)資金分析報(bào)表-應(yīng)收賬款。

2、用途

統(tǒng)計(jì)應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡信息，輔助財(cái)務(wù)用戶根據(jù)該賬齡信息按個(gè)別認(rèn)定或賬齡分析法進(jìn)行

壞賬準(zhǔn)備認(rèn)定工作，后續(xù)根據(jù)該認(rèn)定數(shù)據(jù)自動(dòng)生成壞賬準(zhǔn)備計(jì)提憑證。

3、功能簡述

（1）壞賬準(zhǔn)備維護(hù)

事務(wù)碼：ZFIEHQ10090

目的：針對截止到當(dāng)期月末的未清超賬齡憑證，維^計(jì)提方法、成本中心（可選〕、合

并事務(wù)類型、計(jì)提金額（僅限個(gè)別認(rèn)定法）等信息；同時(shí)針對截止到當(dāng)期月末的未清己提壞

賬的憑證，維護(hù)成本中心（可選）、合并事務(wù)類型等信息。

（2）壞賬準(zhǔn)備過賬

事務(wù)碼：ZFIEHQ10090

FI的：根據(jù)已經(jīng)維護(hù)的應(yīng)提、已提壞賬金額進(jìn)行比較，當(dāng)存在差額時(shí)對差額進(jìn)行壞賬計(jì)

提的財(cái)務(wù)憑證過賬，此部分差額包括新增應(yīng)提、已提沖銷、計(jì)提方法及比例變更等原因造成。

(3)明細(xì)賬齡查詢

事務(wù)碼：ZFIEHQ10090

目的：查詢截止到當(dāng)期月末的已記賬、己沖銷憑證的賬齡信息。

(4)壞賬過賬查詢

事務(wù)碼：ZFIEHQ10090

FI的：查詢截止到當(dāng)期月末的已記賬、已沖銷憑證的過賬信息。

二、壞賬準(zhǔn)備的維護(hù)與過賬

1、壞賬準(zhǔn)備維護(hù)

(1)屏幕輸入要計(jì)提的條件

在如下屏幕輸入需要計(jì)提的條件，勾選“壞賬準(zhǔn)備維護(hù)"，點(diǎn)擊查詢按鈕，即可跳轉(zhuǎn)到“壞

賬準(zhǔn)備維護(hù)”界面

字段說明:

選擇客戶：都勾選此按鈕時(shí)，客戶字段不輸入特定值時(shí)，默認(rèn)把所有滿足

條件的客戶壞賬準(zhǔn)備計(jì)提信息查詢出來。

>選擇供應(yīng)商：都勾選此按鈕時(shí)，供應(yīng)商字段不輸入特定值時(shí)，默認(rèn)把所有

滿足條件的供應(yīng)商壞賬準(zhǔn)備計(jì)提信息查詢出來。

>顯示1年內(nèi)賬齡數(shù)據(jù)：勾選此按鈕時(shí)，會(huì)將賬齡為1年以內(nèi)的滿足條件的

數(shù)據(jù)顯示出來。

>包含內(nèi)部單位：勾選此按鈕時(shí)，會(huì)將客戶、供應(yīng)商往來單位屬性為內(nèi)部單

位的數(shù)據(jù)顯示出來。

（2）維護(hù)相關(guān)信息并保存

在下圖所示界面，對壞賬準(zhǔn)備計(jì)提信息進(jìn)行維護(hù)，然后點(diǎn)擊壞賬準(zhǔn)備計(jì)提保存即可維護(hù)

的信息。下圖白色處表示可以修改，灰色處表示不可以修改。

壞惠準(zhǔn)a嵯護(hù)

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字段說明：

>壞賬計(jì)提方法：壞賬計(jì)提方法有01-賬齡分析法和02—個(gè)別認(rèn)定法。具體

科目對應(yīng)的計(jì)提方法通過配置表“統(tǒng)馭科Id與壞賬準(zhǔn)備對應(yīng)表-ZFITHQ10270

來維護(hù)。當(dāng)計(jì)提方法為01—賬齡分析法的時(shí)候，累計(jì)計(jì)提金額不允許修改，

只有業(yè)務(wù)類型和成本中心可以維護(hù)，計(jì)提方法為02—個(gè)別認(rèn)定法的時(shí)候，

累計(jì)計(jì)提金額、業(yè)務(wù)類型和成本中心均可以維護(hù)。

>累計(jì)計(jì)提金額：計(jì)提方法為賬齡分析法時(shí)，此數(shù)據(jù)根據(jù)配置表“賬齡與壞賬

計(jì)提比例維護(hù)-ZFITHQ10400”的賬齡信息和壞賬計(jì)提比例來進(jìn)行計(jì)算。計(jì)提

方法為個(gè)別認(rèn)定法時(shí)，累計(jì)計(jì)提金額要大丁?賬齡分析法對應(yīng)的計(jì)提金額，否

則保存時(shí)，系統(tǒng)會(huì)報(bào)錯(cuò)。

（3）批量導(dǎo)入維護(hù)信息

在下圖所示界面，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)導(dǎo)出按鈕，可以下載導(dǎo)入模板。

體承罐/羽

叨由，口計(jì)樗保存Qln?s^ICntBSxl

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下載模板到本地后，對模板數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)后，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)導(dǎo)入"按鈕，即可將維護(hù)好的數(shù)據(jù)導(dǎo)

入。

2、壞賬準(zhǔn)備過賬

（1）屏幕輸入要過賬的條件

在如下屏幕輸入需要過賬的條件，勾選“壞賬準(zhǔn)備過賬"，點(diǎn)擊查血按鈕，即可跳轉(zhuǎn)到“壞

賬準(zhǔn)備過賬”界面。

壞版準(zhǔn)名H提程序

選杼條件：

公司代碼

會(huì)計(jì)年度E；

會(huì)計(jì)蹦日a

業(yè)務(wù)無國&到

段1到

和il中心到

會(huì)計(jì)科目1111010000到

二送我客戶

___________廠............’〕到

蕓戶JZ

，話我蜘2商

n

笆應(yīng)商I>JZ

往東單位以性ZO到_□

送弁動(dòng)作：

c，融富備維護(hù)

（￡壞嫌卷號(hào)過賺

C睡算的查同

C好球過原宣調(diào)

網(wǎng)加

顯示1年內(nèi)秣的勃據(jù)

包含內(nèi)部一位

字段說明：

>選擇客戶：都勾選此按鈕時(shí)，客戶字段不輸入特定值時(shí)，默認(rèn)把所有滿足

條件的客戶壞賬準(zhǔn)備計(jì)提信息有詢出來。

>選擇供應(yīng)商：都勾選此按鈕時(shí)，供應(yīng)商字段不輸入特定值時(shí)，默認(rèn)把所有

滿足條件的供應(yīng)商壞賬準(zhǔn)備計(jì)提信息查詢出來。

>顯示1年內(nèi)賬齡數(shù)據(jù)：勾選此按鈕時(shí)，會(huì)將賬齡為1年以內(nèi)的滿足條件的

數(shù)據(jù)顯示出來。

>包含內(nèi)部單位：勾選此按鈕時(shí)，會(huì)將客戶、供應(yīng)商往來單位屬性為內(nèi)部單

位的數(shù)據(jù)顯示出來。

(2)差額壞賬計(jì)提憑證過賬

在如下圖所示界面，可以看到需要過賬的信息。確定過賬后，選擇需要過賬的行，點(diǎn)擊

“壞賬準(zhǔn)備過賬〃按鈕即可過賬成功。

環(huán)賽強(qiáng)占過衰

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自wmw公國代Rn哥an利口中心eitHBMKgtte,，笈*為4訐):maiha?用awHBXO血本字。w保?*!!力a標(biāo)計(jì)編比例

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過賬成功后，在“壞賬準(zhǔn)備記賬憑證號(hào)”字段會(huì)將新生成的壞賬準(zhǔn)備記賬憑證號(hào)顯示出

來，過賬狀態(tài)變?yōu)?2—已記賬。如下圖所示。

壞東鷹爸過賬

8nMga*

[O]回S][AJV闌一正]1?,0]⑹,]Q，畫1畫1畫

供應(yīng)網(wǎng)陽鬣W普隕用**網(wǎng)狀

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118008087II02

P000000080124010009Y043000001133010000302(XM01894100020160

POOQOOQOei124010009Y043000001133010000302004018^10|04D020260

字段說明：

>臺(tái)賬號(hào)：單擊可以顯示該匯總數(shù)據(jù)對應(yīng)的明細(xì)條目。

>過賬狀態(tài)：01表示已更新，02表示已記賬，03表示已沖銷，04表示已維

護(hù)計(jì)提方法無新增已過賬。

>壞賬準(zhǔn)備記賬憑證號(hào)：壞賬準(zhǔn)備過賬后生成的壞賬準(zhǔn)備記賬憑證號(hào)。

>壞賬計(jì)提方法：01表示賬齡分析法，02表示個(gè)人認(rèn)定法。

壞賬準(zhǔn)備記賬憑證的生成采取差額壞賬計(jì)提憑證過賬的方法。差額壞賬計(jì)提的原理是根

據(jù)公司代碼+客戶/供應(yīng)商-利潤中心+會(huì)計(jì)科FI+賬齡+壞賬計(jì)提方法進(jìn)行。如下圖所示對以下

3筆數(shù)據(jù)會(huì)進(jìn)行差額記賬，匯總成一筆金額為1500的數(shù)據(jù)。

三、壞賬準(zhǔn)備的查詢

1、明細(xì)賬齡查詢

(1)屏幕輸入要查詢明細(xì)賬齡的條件

顯示1年內(nèi)電的顏據(jù)

C包含內(nèi)部單位

7是否顯示沖消戴提

字段說明:

>選擇客戶：都勾選此按鈕時(shí)，客戶字段不輸入特定值時(shí)，默認(rèn)把所有滿足

條件的客戶壞賬準(zhǔn)備計(jì)提信息查詢出來。

>選擇供應(yīng)商：都勾選此按鈕時(shí)，供應(yīng)商字段不輸入特定值時(shí)，默認(rèn)把所有

滿足條件的供應(yīng)商壞賬準(zhǔn)備計(jì)提信息查詢出來。

>顯示1年內(nèi)賬齡數(shù)據(jù)：勾選此按鈕時(shí)，會(huì)將賬齡為1年以內(nèi)的滿足條件的

數(shù)據(jù)顯示出來。

>包含內(nèi)部單位：勾選此按鈕時(shí)，會(huì)將客戶、供應(yīng)商往來單位屬性為內(nèi)部單

位的數(shù)據(jù)顯示出來。

>是否顯示沖銷數(shù)據(jù)：勾選此按鈕時(shí)，會(huì)將過賬狀態(tài)為02（表示已記賬）和

03（表示已沖銷）的數(shù)據(jù)都顯示出來；不勾選此按鈕，只會(huì)將過賬狀態(tài)為

02（表示已記賬）的數(shù)據(jù)顯示出來。

（2）明細(xì)賬齡信息查詢

對「通過壞賬準(zhǔn)備計(jì)提臺(tái)賬進(jìn)行了壞賬準(zhǔn)備過賬，并用FB08對壞賬準(zhǔn)備過張憑證進(jìn)行

沖銷的業(yè)務(wù)情形，壞賬計(jì)提臺(tái)賬增加將采用FB08進(jìn)行沖銷的憑證找回，并將其存入底表的

功能，從而不允許對已經(jīng)用FB08沖銷的憑證進(jìn)行再次維護(hù)和過賬。

如下例所示，通過壞賬準(zhǔn)備計(jì)提臺(tái)賬生產(chǎn)一筆壞賬準(zhǔn)備過賬憑證1800000064,如下圖

所示。

座二1工示憑證：敷格條目楞圖

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健q/E1HOMOOM4：6VRKA'12401名村如Ot叵5K

憑國B*2015.06.31g日1R2015.05.31財(cái)恬

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然后采用fb08對其進(jìn)行沖銷，沖銷憑證為1800000066。如下圖所示。

貨證小高戶發(fā)單

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若在查詢界面勾選“是否顯示沖銷數(shù)據(jù)〃按鈕，杳詢信息如下。在此界面點(diǎn)擊臺(tái)賬對象

號(hào)、會(huì)計(jì)憑證編號(hào)、壞賬準(zhǔn)備記賬憑證號(hào)可以穿透查詢明細(xì)信息。

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