財(cái)務(wù)管理制度全面手冊(cè)

財(cái)務(wù)科

XXXX企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

第一條為加強(qiáng)企業(yè)日勺財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和提

高經(jīng)濟(jì)效益中日勺作用，特制定本規(guī)定。

第二條企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

（二）建立健全財(cái)務(wù)管理日勺多種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)

營(yíng)核算管理，反應(yīng)、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

（三）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，增進(jìn)企業(yè)獲得很好H勺經(jīng)濟(jì)效益。

（四）厲行節(jié)省，合理使用資金。

（五）合理分派企業(yè)收入，及時(shí)完畢需要上交的稅收及管理費(fèi)用o

（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)理解，檢查財(cái)務(wù)工作，

積極提供有關(guān)資料，如實(shí)反應(yīng)狀況。

（七）完畢企業(yè)交給的其他工作。

第三條企業(yè)財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員構(gòu)

成。

第四條企業(yè)各部門(mén)和職工辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

第五條財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織我司的下列工作:

（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措

和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；

（二）進(jìn)行成木費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)戈k控制、核算、分析和考核，督促

我司有關(guān)部門(mén)減少消耗、節(jié)省費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，運(yùn)用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分

析：

（四）承接企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會(huì)計(jì)的重要工作職責(zé)是：

（一）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度日勺規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備,

數(shù)字精確，帳目清晰，按期報(bào)帳。

（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析企業(yè)財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)

的執(zhí)行狀況，挖掘博收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理

提出合理化提議，當(dāng)好企業(yè)參謀。

（三）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

（四）完畢總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的重要工作職責(zé)是:

（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐

支現(xiàn)金，不以白條抵押現(xiàn)金。

（三）建立健全現(xiàn)金出納多種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須會(huì)計(jì)主

管簽字后，方可生效。

（五）積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

（六）配合會(huì)計(jì)做好多種帳務(wù)處理。

（七）完畢總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付口勺其他工作。

□財(cái)務(wù)工作管理

第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真

實(shí)、精確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或獲得原始憑

證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必

須在記帳憑證上簽字。

第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄

與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)

理，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)

報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)我司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載

不精確、不完整日勺原始憑證，予以退回，規(guī)定改正、補(bǔ)充。

第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)

及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面匯報(bào)，并祈求查明原因，作出處理。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。

第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。

出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳

目日勺登記工作。

第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì),

并做出審計(jì)匯報(bào)，報(bào)送總經(jīng)理。

第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦

清交接手續(xù)。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理指派人員或主管副總經(jīng)理

監(jiān)交。

□支票管理

第十九條支票由出納員保管。支票使用時(shí)須有〃支票領(lǐng)用單〃，

經(jīng)主管會(huì)計(jì)同意簽字，然后將支票按同意金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)

日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)查

對(duì)（購(gòu)置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批C填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完畢后

交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票

領(lǐng)用人在〃支票領(lǐng)用單〃及登記簿上注銷。

第二十一條財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑〃支票領(lǐng)用單〃轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)

工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還局限性，逐月延扣后來(lái)H勺工

資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第二十二條對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺H勺金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到

月底按第二十一條規(guī)定處理。

第二十三條收到日勺無(wú)論是現(xiàn)金支票還是轉(zhuǎn)賬支票，出納員

都要當(dāng)日送存銀行。

第二十四條企業(yè)財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不

管金額大小均須總經(jīng)理簽字°總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法告知，同

意后可先付款后補(bǔ)簽。

□現(xiàn)金管理

第二十五條企業(yè)可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職工工資、津貼、獎(jiǎng)金；

（二）個(gè)人勞務(wù)酬勞；

（三）出差人員必須攜帶日勺差旅費(fèi)；

（四）玉米令散戶日勺收購(gòu)支出；

（五）結(jié)算起點(diǎn)如下的零星支出；

（六）總經(jīng)理同意的其他開(kāi)支。

欠款結(jié)算起點(diǎn)定為5000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，

超過(guò)使用現(xiàn)金限額內(nèi)部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金日勺，

經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理同意后支付現(xiàn)金。

第二十七條企業(yè)固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作

用品必須采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第二十八條平常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元。超額部

分應(yīng)存入銀行，下班后企業(yè)不容許寄存現(xiàn)金。

第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金限額中支

付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）o

因特殊狀況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理同意。

第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，

并寫(xiě)明用途和金額，由會(huì)計(jì)主管審核，總經(jīng)理同意后提取。

第三十一條企業(yè)職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借款單》，

經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理同意簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收

款，在當(dāng)月工資中扣還。

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅

費(fèi)單及企業(yè)承認(rèn)日勺有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)主管審核,

總經(jīng)理同意后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理同意后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手

人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。

第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門(mén)每月提

供的核發(fā)工資資料代理編制職工工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)

理簽字，財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳

務(wù)處理。

第三十五條差旅費(fèi)及多種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部門(mén)負(fù)責(zé)人

簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理

簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

第三十六條無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款告知單》，

分別由經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)主管審核有關(guān)憑證。

第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支

付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

□會(huì)計(jì)檔案管理

第三十八條但凡我司日勺會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)

文獻(xiàn)和其他有保留價(jià)值的資料?，均應(yīng)歸檔。

第三十九條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)次序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明

月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章

（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保留，歸檔

前應(yīng)加以裝訂。

第四十條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、準(zhǔn)時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指

定專人保管，并分類填制目錄。

第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)

檔案，須經(jīng)總經(jīng)理同意。

□懲罰措施

第四十二條出現(xiàn)下列狀況之一日勺，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)

本人月薪1-3倍：

（一）超過(guò)規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超過(guò)核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額

留存現(xiàn)金的；

（二）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定日勺憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)

金日勺；

（三）未經(jīng)同意，私自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)

的；

（四）運(yùn)用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金W、J；

（五）未經(jīng)同意坐支或未按同意的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金改h

（六）保留帳外款項(xiàng)或?qū)⑵髽I(yè)款項(xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入

銀行H勺；

（七）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予懲罰日勺。

第四十三條出現(xiàn)下列狀況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解雇。

（一）違反財(cái)務(wù)制度，導(dǎo)致財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

（二）拒絕提供或提供虛假H勺會(huì)計(jì)憑證、帳表、文獻(xiàn)資料的；

（三）偽造、變?cè)?、謊報(bào)、消滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿日勺；

（四）運(yùn)用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取企業(yè)財(cái)物日勺；

（五）弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用企業(yè)

款項(xiàng)日勺;

（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使企業(yè)利

益遭受損失的；

（七）有其他失熾行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以解雇日勺。

□附則

第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第四十五條本規(guī)定自公布之日起生效。

財(cái)務(wù)空白單據(jù)管理措施

我企業(yè)財(cái)務(wù)空白單據(jù)管理實(shí)行分級(jí)管理的措施，根據(jù)單據(jù)的重要

性分為三類，一類跟資金有關(guān)H勺票據(jù)由財(cái)務(wù)主管親自管理.；二類是重

要的物料管理的票據(jù)由專人管理，財(cái)務(wù)主管監(jiān)督；三類一般管理H勺票

據(jù)由財(cái)務(wù)專人管理和監(jiān)督。

工作流程如下：

1、使用部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)申請(qǐng)審批單。一聯(lián)存根；二聯(lián)申

請(qǐng)；申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。

2、財(cái)務(wù)部門(mén)票據(jù)管理人員審核，并和申請(qǐng)部門(mén)人員共同設(shè)計(jì)

版本。

3、財(cái)務(wù)主管審核，簽批。

4、票據(jù)印刷后，由財(cái)務(wù)票據(jù)人員簽收，并登記入冊(cè)。

5、使用部門(mén)領(lǐng)取，財(cái)務(wù)票據(jù)管理人員必須登記、蓋章，雙方

簽字。

6、使用部門(mén)再次領(lǐng)取，必須交回原單據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核

與否合理。

7、假如單據(jù)出現(xiàn)問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)要及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理。

登記表格格式如下：

票據(jù)名稱：領(lǐng)取部門(mén)：

編號(hào)領(lǐng)取人日期保管償還日期償還人主管

外出辦理業(yè)務(wù)索取報(bào)銷憑證的規(guī)定

為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部企業(yè)管理，減少費(fèi)用支出，同步做到即不偷稅、

漏稅，又能合理避稅，現(xiàn)對(duì)企業(yè)人員辦理業(yè)務(wù)在索要發(fā)票時(shí)應(yīng)注

意的問(wèn)題規(guī)定如下：

1、凡我司人員辦理業(yè)務(wù)需索要報(bào)銷憑證的，必須獲得對(duì)方單位

開(kāi)具其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的項(xiàng)目或內(nèi)容日勺發(fā)票（如工業(yè)加工業(yè)、建筑安

裝業(yè)、商業(yè)批發(fā)、零售等）。

2、購(gòu)置原材料、輔助材料、設(shè)備配件等應(yīng)當(dāng)索取對(duì)方單位開(kāi)具

增值稅專用發(fā)票。開(kāi)具增值稅專用發(fā)票應(yīng)注意如下幾點(diǎn)：

（1）在同一種單位企業(yè)買(mǎi)設(shè)備同步又購(gòu)置設(shè)備配件的J應(yīng)規(guī)定供

貨方將設(shè)備與配件分別開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，否則我們不能收取。

（2）開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票應(yīng)是電腦版專用發(fā)票，電腦版專用

發(fā)票開(kāi)具很?chē)?yán)格，發(fā)票右上方密碼區(qū)內(nèi)所有數(shù)字、符號(hào)既不能壓線，

又不能出線，必須在密碼區(qū)方框內(nèi)。

（3）電腦版增值稅專用發(fā)票最下邊“收款人”“復(fù)核”“開(kāi)票人”

處必須將三人日勺名字所有打印，缺一不可。

（4）供貨單位在加蓋單位印章時(shí)必須蓋在發(fā)票右下方“銷售單

位（章）”處，加蓋的印章應(yīng)是：?jiǎn)挝坏呢?cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

（5）在同一單位企業(yè)購(gòu)置物品品種太多，受發(fā)票W、J局限制不能

列明所有物品名稱H勺，可綜合開(kāi)具（如閥門(mén)一批、軸承一批等）。但

在增值稅專用發(fā)票背面必須附有稅務(wù)部門(mén)口勺統(tǒng)一印制口勺“增值稅專用

發(fā)票銷貨清單”，供貨單位需在銷貨清單上加蓋該單位財(cái)務(wù)專用章。

（6）物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)等必須齊全。

以上6項(xiàng)，不容許有任何差錯(cuò)，如有一項(xiàng)不符合規(guī)定也不應(yīng)收取,

否則稅務(wù)部門(mén)將不予認(rèn)證，企業(yè)也就不能抵扣。

3、企業(yè)購(gòu)置物資，接受勞務(wù)（如在外單位加工配件、修理修配）

索要發(fā)票時(shí)?，應(yīng)核查供貨方或提供勞務(wù)方提供出J發(fā)票與共行業(yè)與否相

符，不相符日勺不能收取，否則稅務(wù)部門(mén)將視為白條處理，進(jìn)行企業(yè)所

得稅納稅調(diào)整。

4、在行政事業(yè)單位辦理業(yè)務(wù)應(yīng)收取當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)監(jiān)制的行政事

業(yè)單位繳費(fèi)專用發(fā)票。

5、接受外單位提供口勺勞務(wù)或服務(wù)的發(fā)票不容許有涂改現(xiàn)象，如

遇特殊狀況的，必須規(guī)定提供勞務(wù)或服務(wù)方在發(fā)票涂改處加蓋該單位

財(cái)務(wù)專用章，和開(kāi)票人私章，否則不能收取。

6、無(wú)論辦理何種業(yè)務(wù)，收取的發(fā)票必須是套寫(xiě)票，并且大、小

寫(xiě)金額要一致，不是套寫(xiě)票或發(fā)票大、小寫(xiě)金額不一致，不準(zhǔn)收取。

廢料處理程序

我企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中的廢料重要包括煤灰渣、原料廢料等，實(shí)行新

的處理手續(xù)，過(guò)程如下:

一、企業(yè)根據(jù)實(shí)際狀況確定價(jià)格，總經(jīng)理簽字后方可生效。

二、客戶認(rèn)為價(jià)格合理后，與企業(yè)的主管部門(mén)簽訂協(xié)議，到現(xiàn)場(chǎng)裝

貨，然后進(jìn)行過(guò)磅，過(guò)磅員及負(fù)責(zé)人要簽字。（領(lǐng)料告知單必須加

蓋財(cái)務(wù)章）

三、客戶憑過(guò)磅單或量方單據(jù)到財(cái)務(wù)部開(kāi)出庫(kù)單并交款，出庫(kù)單必

須加蓋財(cái)務(wù)章，否則無(wú)效。（出庫(kù)單包括存根聯(lián)、記帳聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)

及出門(mén)證）

四、客戶交款后，財(cái)務(wù)人員將出庫(kù)單的出門(mén)證一聯(lián)交與客戶，客戶

可以根據(jù)出庫(kù)單出門(mén)證一聯(lián)出門(mén)。

五、保衛(wèi)人員見(jiàn)加蓋財(cái)務(wù)章的出庫(kù)單，可以放行，但必須再?gòu)?fù)核一

下出庫(kù)單和實(shí)際物品口勺種類和數(shù)量與否相符，假如認(rèn)為有不符H勺

地方，拒絕其出門(mén)，然后及時(shí)上報(bào)，等待處理。

六、保衛(wèi)人員第二天上午及時(shí)將出庫(kù)單出門(mén)證上交財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)

部門(mén)及時(shí)進(jìn)行審核，如有問(wèn)題及時(shí)回報(bào)，等待處理。

財(cái)務(wù)部門(mén)安全管理

為了保證財(cái)務(wù)部門(mén)的現(xiàn)金、票據(jù)、發(fā)票、帳本、報(bào)表、憑證的

保密性和安全性，特制定本規(guī)定。

一、現(xiàn)金日勺管理°出納每天做到日清日結(jié)，庫(kù)存現(xiàn)金不準(zhǔn)超3000

元，由于記帳錯(cuò)誤或疏忽出現(xiàn)問(wèn)題自己付所有責(zé)任。

二、銀行存款、應(yīng)收票據(jù)的管理。每月編制銀行余額調(diào)整表，假如

由于工作疏忽導(dǎo)致有未達(dá)帳項(xiàng)，付全責(zé)。應(yīng)收票據(jù)規(guī)定日清日結(jié),

在收承兌匯票時(shí)要仔細(xì)認(rèn)真，收假承兌或不合格承兌，附全責(zé)。

三、增值稅發(fā)票、一般銷售發(fā)票、玉米收購(gòu)發(fā)票日勺管理。做到不虛

開(kāi)、錯(cuò)開(kāi)發(fā)票，以及保證發(fā)票日勺安全，以防被盜丟失，出現(xiàn)問(wèn)題

付所有責(zé)任。

四、憑證、帳本、報(bào)表的管理。每天下班后要寄存好憑證、帳本、

報(bào)表，如出現(xiàn)問(wèn)題，此人承擔(dān)所有責(zé)任。

五、單據(jù)、保管帳管理。單據(jù)、保管帳保證安全寄存，以防被盜丟

失。

六、金庫(kù)的安全管理。防盜門(mén)隨手開(kāi)門(mén)，隨手關(guān)門(mén)，堅(jiān)決杜絕不關(guān)

門(mén)走人，外人隨便進(jìn)入，假如出現(xiàn)問(wèn)題此人承擔(dān)所有責(zé)任。

七、財(cái)務(wù)科科室內(nèi)財(cái)務(wù)的管理，做到下班后保證關(guān)好門(mén)，關(guān)好窗，

以防財(cái)務(wù)被盜丟失。

八、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須會(huì)

計(jì)主管審核，經(jīng)總經(jīng)理同意。

有關(guān)發(fā)票入帳及報(bào)銷單據(jù)簽字手續(xù)的規(guī)定

為了規(guī)范我企業(yè)日勺簽字程序，特規(guī)定如下內(nèi)容:

一、發(fā)票及報(bào)銷單據(jù)必須有四個(gè)人簽字后，方可入帳。一是經(jīng)

辦人；二是分管部門(mén)負(fù)責(zé)人；三是財(cái)務(wù)主管；四是總經(jīng)理。

二、發(fā)票入帳，首先由經(jīng)辦人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后來(lái)，匯總集中

到財(cái)務(wù)科審核，財(cái)務(wù)主管認(rèn)為發(fā)票符合財(cái)務(wù)手續(xù)合格后方可簽

字（有協(xié)議必須附協(xié)議），然后再由總經(jīng)理簽字。

三、報(bào)銷單捱入帳，首先是報(bào)銷人也就是經(jīng)辦人將報(bào)銷單據(jù)匯

總分類后，填寫(xiě)好報(bào)銷單。自己簽完字后來(lái)，由部門(mén)主管審核

后簽字，然后到財(cái)務(wù)科，由財(cái)務(wù)主管根據(jù)企業(yè)及稅務(wù)政策進(jìn)行

審核，認(rèn)為無(wú)誤后簽字，再到總經(jīng)理處簽字，然后再交到財(cái)務(wù),

由財(cái)務(wù)處理