將年底預(yù)付款未收回發(fā)票款項確認(rèn)為壞賬的申請書模板

會計實操《關(guān)于將年底預(yù)付款未收回發(fā)票款項確認(rèn)為壞賬的申請》尊敬的[相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)/部門名稱]：我謹(jǐn)代表[公司名稱]提交本申請，請求將一筆年底預(yù)付款項因無法收回發(fā)票而確認(rèn)為壞賬。以下是詳細(xì)情況說明：一、預(yù)付款基本信息1.預(yù)付款日期：[具體預(yù)付款支付日期]2.預(yù)付款金額：人民幣[X]元3.供應(yīng)商名稱：[供應(yīng)商全稱]4.業(yè)務(wù)背景：在[業(yè)務(wù)項目名稱]項目推進(jìn)過程中，為確保原材料及時供應(yīng)，我司按照與供應(yīng)商簽訂的合同約定，于[預(yù)付款日期]向其支付了預(yù)付款項，用于采購[具體原材料或服務(wù)名稱]。二、催票過程及結(jié)果自預(yù)付款支付后，我司財務(wù)部門及相關(guān)業(yè)務(wù)人員一直積極與供應(yīng)商溝通，催促其開具合法合規(guī)的發(fā)票。我們通過電話、郵件、函件等多種方式進(jìn)行催要，記錄如下：1.[第一次催要時間]，[業(yè)務(wù)人員姓名]通過電話與供應(yīng)商[對接人姓名]聯(lián)系，對方表示會盡快處理發(fā)票事宜，但未給出明確時間節(jié)點(diǎn)。2.[第二次催要時間]，我司向供應(yīng)商發(fā)送正式催款函件，明確要求其在[指定日期]前開具發(fā)票并送達(dá)我司，供應(yīng)商收到函件后回復(fù)稱因內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)故障，發(fā)票開具有所延遲，但仍未提供確切解決時間。3.[第三次催要時間]，財務(wù)部門再次致電供應(yīng)商，此時供應(yīng)商告知我司其公司正在進(jìn)行重大財務(wù)調(diào)整，暫時無法開具發(fā)票，且無法確定恢復(fù)正常開票的時間。截至目前，盡管我司持續(xù)努力催要發(fā)票，但已超過合理的等待期限，且供應(yīng)商仍未給出能夠開具發(fā)票的有效承諾，該發(fā)票收回的可能性極低。三、壞賬確認(rèn)依據(jù)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》以及我司內(nèi)部的財務(wù)管理制度，對于無法收回發(fā)票且預(yù)計難以收回相應(yīng)經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)付款項，在滿足一定條件時應(yīng)確認(rèn)為壞賬。本筆預(yù)付款項已符合以下壞賬確認(rèn)條件：1.債務(wù)方（供應(yīng)商）已明確表示無法在可預(yù)見的未來開具發(fā)票并履行合同義務(wù)，導(dǎo)致我司無法將該預(yù)付款項正常確認(rèn)為資產(chǎn)并進(jìn)行后續(xù)賬務(wù)處理。2.我司已采取充分且合理的措施進(jìn)行催要發(fā)票，但均未取得實質(zhì)性進(jìn)展，表明該款項回收存在重大不確定性。四、對公司財務(wù)的影響若將該筆預(yù)付款項確認(rèn)為壞賬，將對我司本年度財務(wù)報表產(chǎn)生如下影響：1.資產(chǎn)方面：減少預(yù)付賬款余額人民幣[X]元，相應(yīng)地減少資產(chǎn)總額。2.利潤方面：根據(jù)會計準(zhǔn)則，確認(rèn)為壞賬的金額將計入當(dāng)期資產(chǎn)減值損失，從而減少本年度凈利潤人民幣[X]元。然而，我們認(rèn)為及時確認(rèn)壞賬能夠更真實、準(zhǔn)確地反映我司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，避免因虛假資產(chǎn)列報而誤導(dǎo)投資者、管理層及其他利益相關(guān)者對公司財務(wù)狀況的判斷。綜上所述，鑒于該筆年底預(yù)付款項發(fā)票無法收回且已符合壞賬確認(rèn)條件，為了保證公司財務(wù)信息