2021年銀行從業(yè)資格（中級）《個人理財》考試題庫及解析（單選題）

2021年銀行從業(yè)資格(中級)考試題庫及答案解析

考試科目：《個人理財》

單選題

1.典型的家庭流動性資產是現(xiàn)金和()。

A、銀行活期存款

B、銀行定期存款

C、貨幣型基金

D、股票

答案：A

解析：A典型的家庭流動性資產就是現(xiàn)金和銀行活期存款。

2.根據經驗法則，如果債務負擔率超過()，對生活品質可能會產生影響。

Av20%

B、30%

C、40%

D、50%

答案：C

解析：C債務負擔率(統(tǒng)計年度的本息支出/稅后工作收入)體現(xiàn)出到期需支

付的債務本息與同期收入的比值，根據經驗法則，如果該比率超過40%,對生活

品質可能會產生影響。

3.下列選項中，不屬于家庭債務管理指標的是0。

A、財務自由度

B、融資比率

C、投資性負債比率

D、自用性負債比率

答案：A

解析：A財務自由度屬于家庭收支狀況管理的指標。

4.理財規(guī)劃師一般會要求客戶考慮準備()以上的家庭預備金，以應付緊急情況的

現(xiàn)金流支付需求。

A、廠2個月

B、3~6個月

G6~8個月

D、12個月

答案：B

解析：B除了工作收入以外，通常理財師會要求客戶考慮準備3~6個月以上的家

庭預備金，以應付緊急情況的現(xiàn)金流支付需求。在這個基礎上，盡最把日常盈余

高效運作起來，充分盤活資產。提高收益。

5.下列選項中，不屬于投資性資產的是()。

A、股票

B、票據

C、債券

D、投資性房產

答案：B

解析：B投資性資產是指客戶需要增值保值、用以滿足其人生不同階段需求的最

主要的資產。投資性資產包括股票、基金投資、投資性房產、債券等。

6.王某利用工作之余為某出版社出版叢書一套，獲得1萬元的收入，則王某的這

1萬元收入屬于()。

A、工作收入

B、理財收入

C、投資收入

D、其他收入

答案：A

解析：A家庭收入的分類主要包括工作收入、理財收入(又稱投資收入)和其

他收入三大類。工作收入指家庭成員通過工作、勞務等獲得的可支配收入，即完

稅后的收入，包括家庭成員的工資收入、年終獎、勞務收入、稿酬、個人經營所

得等。

7.李某在餐廳吃飯過程中由于違規(guī)停車被罰款200元，這構成了李某的()支出。

A、家庭生活支出

B、理財支出

G意外支出

D、其他支出

答案：D

解析：D其他支出是指家庭生活支出和理財支出不包括的支出類別，如罰款、禮

金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。

8.融資比率的計算公式是()。

A、總負債/總資產

B、投資性負債/投資性資產

C、投資性負債/總負債

D、自用性負債/總負債

答案：B

解析：B融資比率（投資性負債/投資性資產）體現(xiàn)了客戶家庭的理財積極程

度。

9.劉先生夫婦兩人今年都剛過35歲，打算55歲退休，估計夫婦退休后第一年的

生活費用為10萬元，考慮通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每

年3%的速度增長。兩人預計壽命按80歲來考慮，退休后夫妻倆每年能拿到大約

4萬元社保養(yǎng)老金，以每年3%的增長率上漲。假定退休前每年投資回報率為6%,

退休后每年投資回報率為3%,則劉先生夫婦55歲后一次性領取到（）萬元的年金

險。

A、100

B、150

C、250

D、350

答案：B

解析:B劉先生夫婦退休后第一年的生活費為10萬元，此后其生活費每年增長3%,

但退休后每年投資回報率也為3%,兩者相互抵消。因此，退休后每年所需生活

費均為10萬元。預計生存至80歲，則退休后生存年限為25年，則退休后所需

生活費現(xiàn)值為25X10=250（萬元）。退休后每年能拿到4萬元社保，年通貨膨

脹率及社保增長率均為3%,兩者相互抵消。因此，退休后社保提供的養(yǎng)老金現(xiàn)

值為：4X25=100（萬元）。故劉先生夫婦55歲后一次性領取到的年金險二250

-100=150（萬元）。

10.劉先生今年35歲，預計60歲退休，現(xiàn)在稅后凈收入為20萬元，個人年消費

支出10萬元，考慮貨幣的時間價值，預期當前收入增長率5%,通貨膨脹率4%,

貼現(xiàn)率為6%,則劉先生需要的壽險保額為（）萬元。（結果保留兩位小數(shù)）

A、643.87

B、443.07

C、242.27

D、200.8

答案：C

解析：C按照生命價值法，首先計算未來收入的現(xiàn)值：未來收入實際折現(xiàn)率=(1+

6%)/(1+5%)-1=0.9524%,則FV=0,PMT=20,n=25,期末年金PV=443.07(萬元)；

然后計算未來支出的現(xiàn)值：未來支出實際折現(xiàn)率=(1+6%)/(1+4%)-仁1.9231%,F

V=0,PMT=10,n=25,期初年金PV=200.80(萬元)，則劉先生未來25年的凈

收入為443.07-200.80=242.27(萬元)。

11.在我國通常把廣義的財產保險劃分為()。

A、財產損失保險、責任保險,意外傷害和健康保險

B、財產損失保險、保證保險,意外傷害保險

C、財產損失保險、責任保險、信用保險

D、財產損失保險、責任保險、健康保險

答案：C

解析：C財產保險分類方法眾多，各國使用的標準不盡相同。在我國通常把廣義

的財產保險劃分為財產損失保險、責任保險、信用保險。

12.個人意外傷害保險可以分為1年期意外傷害保險、極短期意外傷害保險和多

年期意外傷害保險三類，這種分類的標準是()。

A、保險期限

B、保險金額

C、保險風險

D、險種結構

答案：A

解析：A按保險期限可將人身意外傷害保險分為：1年期意外傷害保險、極短期

意外傷害保險、多年期意外傷害保險。

13.()是指保險公司將其實際經營成果優(yōu)于定價假設的盈余，按照一定比例向保

單持有人進行分配的人壽保險產品。

A、投資連結保險

B、分紅壽險

C、萬能壽險

D、儲蓄保險

答案:B

解析：B分紅壽險是指保險公司將其實際經營成果優(yōu)于定價假設的盈余，按照一

定比例向保單持有人進行分配的人壽保險產品。

14.在分紅保險中，紅利分配的方式有()。

A、現(xiàn)金紅利分配和增額紅利分配

B、現(xiàn)金紅利分配和定額紅利分配

C、現(xiàn)金紅利分配和變額紅利分配

D、變額紅利分配和增額紅利分配

答案：A

解析：A分紅壽險的紅利分配有現(xiàn)金紅利分配和增額紅利分配兩種方式。

15.教育投資規(guī)劃在財務狀況不佳的情況下不能選擇推遲理財目標實現(xiàn)的時間，

體現(xiàn)了教育投資規(guī)劃時間及費用的()。

A、相對彈性

B、相對剛性

C、提前規(guī)劃

D、科學規(guī)劃

答案：B

解析：B從時間方面來看，一般來講，孩子到了一定年齡就必須步入校園接受教

育，因此子女的教育投資規(guī)劃與退休規(guī)劃、購房規(guī)劃相比，時間比較剛性，不能

像退休規(guī)劃或購房規(guī)劃一樣，在財務狀況不佳的情況下可以選擇推遲理財目標實

現(xiàn)的時間。

16.李先生為了讓自己的女兒6年后出國留學，提前進行了規(guī)劃，每年年末投資

5萬元，年投資報酬率為4%,目前出國留學的費用為40萬元，每年增加的費用

為6%,則李先生的教育資金缺口為0萬元。

A、4?17

B、23.58

C、33.17

D、63.48

答案：B

解析：B首先計算6年后留學的費用：40X(F/P,6%,6)=56.74(萬元)，

其次，計算王先生6年后的投資收益總額：5X(F/A,4%,6)=33.16(萬元)。

則王先生的資金缺口為56.74-33.16=23.58(萬元)。

17.出國留學貸款的額度最高不超過()萬元人民幣。

A、20

B、30

C、50

D、60

答案：C

解析：C出國留學貸款是指商業(yè)銀行向出國留學人員本人、配偶或其直系親屬發(fā)

放的，用于支付出國留學人員學費、基本生活費等必需費用的個人貸款。一般來

說，出國留學貸款的額度不超過國外留學學校錄取通知書或其他有效入學證明上

載明的報名貴、一年內的學費、生活費及其他必需費用的等值人民幣總和，最高

不超過50萬元人民幣。

18.王某夫婦的孩子剛出生，夫婦二人希望在他18歲讀大學前為他準備好屆時5

。萬元的留學費用。他們現(xiàn)有10萬元存款，若他們打算從孩子10歲開始定額投

資，假設投資回報率為6%,則王某夫婦從定額投資開始時，每月需要投入。元。

A、533

B、1440

C、1680

D、2010

答案：C

解析：C首先計算10萬元存款在前10年的收益（按月計息）：PV=70,i=6%/

12=0.5%,n=10X12=120,PMT=0,FV=18.1940萬元。那么18.1940萬元即為10

年后開始定投的現(xiàn)值：PV=-18.1940,FV=50,i=6%/12=0.5%,n=8X12=96,PMT

=-0.168（萬元）。故該夫婦每月需定期定投1680元。

19.劉先生的孩子今年6歲，1年后將就讀小學，根據目前的情況，劉先生對各

階段的年支出進行了統(tǒng)計，如下表所示：

學習階段學雜費（元）就學年限（年）合計（元）

小/p>

初中20000360000

高中20000360000

大學250004100000

A、15

B、21

C、31

D、41

答案：C

解析：C在不考慮通貨膨脹的情況下，各個階段的學費總和相加即為子女教育資

金的現(xiàn)值，故為9+6+6+10=31(萬元)。

20.在選擇教育投資工具時，應考慮的因素不包括()。

A、目前所持有本金

B、自身的風險承受能力

C、投資期限

D、預期回報

答案：C

解析：C在選擇投資工具時，應該考慮到諸多因素，包括目前所持有本金、自身

的風險承受能力、預期回報等。

21.教育金籌備過程中的首要原則是()。

A、提前規(guī)劃

B、?？顚Ｓ?/p>

C、穩(wěn)健投資

D、計劃周詳

答案：A

解析：A提前規(guī)劃是教育金籌備過程中的首要原則。教育金屬于剛性支出，不具

備時間彈性，而且金額大。盡早規(guī)劃可以在時間復利的幫助下更順利地實現(xiàn)教育

金的積累計劃，也可以給家長們更充足的時間和空間，保證教育金的積累能夠適

應外部條件的變化，使準備的教育金可應付未來受教育者的不同選擇，及時調整

投資策

22.下列關于教育投資規(guī)劃特點的說法中，不正確的是()。

A、教育投資周期長、金額大

B、時間及費用具有一定的彈性

C、教育費用逐年增長

D、不確定因素多

答案：B

解析：B教育投資規(guī)劃的特點包括：(1)教育投資周期長、金額大。(2)教育支出

時間及費用相對剛性。(3)教育費用逐年增長。(4)不確定因素多。

23.教育儲蓄的開戶對象為0。

A、在校小學1年級及以上學生

B、在校小學3年級及以上學生

C、在校小學4年級及以上學生

D、在校小學5年級及以上學生

答案：C

解析：C教育儲蓄具器以下特點：(1)開戶對象為在校小學四年級及以上學生。⑵

教育儲蓄存期分別為1年、2年、6年。(3)教育儲蓄50元起存，每戶本金最

高限額為2萬元。(4)1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期

儲蓄存款利率計息；6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。教

育儲蓄在存期內遇利率調整，仍按開戶日科率計息。

24.制訂教育投資規(guī)劃的第一步是()。

A、試算數(shù)育資金需求

B、子女教育目標的分析

C、教育金缺口的計算

D、制作教育投資方案、選擇投資工具

答案：B

解析：B子女教育目標的分析是制訂教育投資規(guī)劃的第一步。

25.在估算教育費用的增長時，一般在通貨膨脹率上加上()個百分點。

A、1~2

B、2~3

C、3~4

D、3~5

答案：D

解析：D教育費用的增長率一方面受到通貨膨脹率的影響，另一方面，教育費用

的增長率通常又高于通貨膨脹率，且呈現(xiàn)出逐年上升的趨勢。因此，在估算教育

費用的增長時，一般在通貨膨脹率上加上3~5個百分點。

26.短期教育投資規(guī)劃工具不包括()。

A、學生貸款

B、國家助學貸款

C、教育儲蓄

D、商業(yè)助學貸款

答案：C

解析：C短期教育投資規(guī)劃工具主要包括學校學生貸款、國家助學貸款、商業(yè)助

學貸款等。

27.教育金保險的一個優(yōu)勢是：)，且通常還具有0功能。

A、保費豁免；強制儲蓄

B、強制儲蓄；保費豁免

C、費用低廉；定額定投

D、定額定投；費用低廉

答案：A

解析：A教育保險是儲蓄性的險種。保費豁免是教育金保險的一個優(yōu)勢，且教育

金保險通常還具有強制儲蓄的功能。

28.劉先生的孩子今年5歲，2年后將就讀小學，根據目前的情況，劉先生對各

階段的年支出進行了統(tǒng)計，如下表所示：

學習階段學雜費（元）試學年限（年）合計（元）

小/p>

初中20000360000

高中20000360000

大學250004100000

學習階段

學雜費（元）

就學年限（年）

合計（元）

小學

15000

6

90000

初中

20000

3

60000

高中

20000

3

60000

大學

25000

4

100000若教育資金的增長率為5%,教育資金的投資回報率為8%,則子女教育資

金的現(xiàn)值為()萬元。

A、24.7

R、283

C、31

D、33.3

答案：A

解析：A實際報酬率=(1+8%)/(1+5%)-1=2.86%,則子女教育資金現(xiàn)值=1.5X(P/

A,2.86%,6)X(P/F,2.86%,2)+2X(P/A,2.86%,3)X(P/F,2.86%,8)+2X(P/A,

2.86%,3)X(P/F,2.86%,11)+2.5X(P/A,2.86%,4)X(P/F,2.86%,15)=24.7(萬元

)o

29.王先生的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國讀大學4年。已知王先

生目前有生息資產10萬元，并打算在未來8年內每年末再投資2萬元用于兒子

出國留學的費用。目前出國留學的費用為30萬元。假設教育費用每年增加8%,

年投資報酬率為4%,則王先生的教育資金缺口為()萬元。

Av55.53

B、23.42

C、32.11

D、87.64

答案：B

解析：B首先計算8年后英國留學的費用：30X(F/P,8%,8)=55.53(萬元)，

其次，計算王先生8年后的投資收益總額：10X(F/P,4%,8)+2X(F/A,4%,

8)=32.11(萬元)。則王先生的資金缺口為55.53-32.11=23.42(萬元)。

30.通貨膨脹率對養(yǎng)老金的規(guī)劃是有影響的，若投資回報率為6%,通貨膨脹率為

5%,則實際收益率為()。

A、0.95%

B、1%

C、2.91%

D、11%

答案：A

解析：A實際收益率二(1+名義收益率)/(1+通貨膨脹率)-仁(1+6盼/(1+5%)

-1=0.95%o

31.張先生現(xiàn)年50歲，計劃于60歲時退休，預期能夠生存到80歲。已知張先生

目前年開支為10萬元，若投資回報率為6%,通貨膨脹率為投資回報率的一半,

則張先生目前需要籌集的養(yǎng)老金是()萬元。

A、13.44

B、115.86

C、207.49

D、186.69

答案：B

解析：B實際收益率=(1+6%)/(1+3%)-1=2.91%0到60歲退休時每年的生活開銷

=10X(1+3%)10=13.44(萬元)。張先生退休后20年的總支出折現(xiàn)到60歲時點：

FV=0,PMT=-13.44.i=2.91%,n=20,期出年金，則PV=207.49(萬元)。退休

總開支從60歲時點折算到50歲時點：FV=207.49,n=10,i=6%,PMT=0,則PV二

115.86(萬元)。

32.王某將已經付清貸款的房子抵押給保險公司，從而獲得一部分資金進行養(yǎng)老,

這種方式屬于()。

A、購房養(yǎng)老

B、租房養(yǎng)老

C、反向按揭住房養(yǎng)老

D、售房養(yǎng)老

答案:C

解析：C房產投資方面，除了傳統(tǒng)的“購房養(yǎng)老”“租房養(yǎng)老”之外，如果個人

或夫婦雙方有條件或有意愿，可以“反向按揭”住房，將房屋權益轉變?yōu)槭杖肓?/p>

——把已經付清貸款的房子抵押給保險公司、銀行等金融機構，金融機構通過數(shù)

據統(tǒng)計和精算，綜合考慮房主的年齡、預期壽命、房產若干年后的價值等因素,

每個月給房主一部分資金用于養(yǎng)老。這種反按揭的方式類似于終身年金，風險在

于待夫妻雙方去世后金融機構仍可能享有部分處分房屋產權的權益。

33.構建退休規(guī)劃的首要目標是在退休后0、過理想的生活。

A、財務安全

B、財務增值

C、財務自由

D、財務轉移

答案：C

解析：C構建退休規(guī)劃的首要目標是在退休后財務自由、過理想的生活，而這是

以一定的經濟實力為基礎的。

34.()主要是為了補償員工特殊和額外的勞動消耗而支付給員工的補償性薪酬。

A、基本薪酬

B、獎金

C、津貼

D、福利

答案：C

解析：C基本薪酬是指為員工完成基本工作技能/能力而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報酬;

獎金則是根據績效考核給予的業(yè)績薪酬和激勵薪酬；津貼主要是為了補償員工特

殊和額外的勞動消耗而支付給員工的補償性薪酬；福利則是企業(yè)為員工提供的另

一種補充性薪酬，以便為員工提供各種與生活質量保障、工作生活平衡相關的物

質補償與服務形式。

35.一般來說，女性的退休養(yǎng)老金需求高于男性，退休規(guī)劃也應該更早制定，其

原因不包括（）。

A、女性平均壽命高于男性

B、女性在工作期間平均收入低于男性，形成收入差距

C、女性工作時間比男性短

D、女性的風險偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財方式

答案：C

解析：C一般來說，女性的退休養(yǎng)老金需求高于男性，退休規(guī)劃也應該更早制定。

造成這一現(xiàn)狀的原因主要有三點：（1）女性平均壽命高于男性。（2）女性在工作期

間平均收入低于男性，形成收入差距；這種差距既會影響職業(yè)生涯的財富積累，

也會影響到退休后相關收入的獲得（如企業(yè)年金、養(yǎng)老金等）。（3）女性的風險

偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財方式。

36.退休規(guī)劃的原則不包括（）。

A、盡早性原則

B、謹慎性原則

C、平衡原則

D、注重收益原則

答案：D

解析：D退休規(guī)劃的原則包括盡早性原則、謹慎性原則和平衡原則。

37.按照世界銀行最新倡導的，養(yǎng)老保險體系的“第三支柱”是（）。

A、提供最低水平保障的非繳費型

B、與本人收入水平掛鉤的繳費型

C、不同形式的個人儲蓄賬戶性質的強制性

D、靈活多樣的雇主發(fā)起的自愿性

答案：D

解析：D按照世界銀行最新倡導，養(yǎng)老保險體系應具有五支柱模式：提供最低水

平保障的非繳費型“零支柱”；與本人收入水平掛鉤的繳費型“第一支柱”；不

同形式的個人儲蓄賬戶性質的強制性“第二支柱”；靈活多樣的雇主發(fā)起的自愿

性“第三支性”（即企業(yè)年金養(yǎng)老計劃等）；建立家庭成員之間或代際之間非

正規(guī)保障形式的“第四支柱”（即個人和家庭的商業(yè)保險之類的計劃）。

38.在制定退休規(guī)劃時，（）會直接導致養(yǎng)老金金額和退休規(guī)劃開始時點的差異。

A、退休年齡

B、壽命延長

C、性別差異

D、現(xiàn)有資產狀況

答案：C

解析：C在制定退休規(guī)劃時，性別差異會直接導致養(yǎng)老金金額和退休規(guī)劃開始時

點的差異。

39.未雨綢繆，盡早開始儲備養(yǎng)老金，體現(xiàn)了退休規(guī)劃的()原則。

A、及時性

B、盡早性

C、謹慎性

D、平衡

答案：B

解析：R盡早性原則要求未雨綢繆，盡早開始儲備養(yǎng)老金，越早越輕松。通過薪

金收入的累積和時間的復利效應，養(yǎng)老金的籌備任務會事半功倍。

40.通過提供財務分析、財務規(guī)劃、投資管理等一系列專業(yè)化服務，為個人客戶

實現(xiàn)退休無憂安排，維持自尊、自立、保持水準的退休生活是指()。

A、理財規(guī)劃

B、退休規(guī)劃

C、投資規(guī)劃

D、教育規(guī)劃

答案：B

解析：B所謂退休規(guī)劃，即通過提供財務分析、財務規(guī)劃、投資管理等一系列專

業(yè)化服務，為個人客戶實現(xiàn)退休無憂安排，維持自尊、自立、保持水準的退休生

活。

41.王先生今年40歲，他目前的年支出額為10萬元，假定貨貨膨脹率為3%,投

資收益率為6%,假設王先生預期余壽為40年。則當王先生選擇50歲退休時，

需要準備的養(yǎng)老金為()萬元。

A、13.44

B、274.27

C、153.15

D、186.69

答案：C

解析：0實際收益率=（1+6%）/（1+3%）-仁2.91%,到50歲退休時的年生活開銷二10

X（F/P,3%,10）=13.44（萬元）?？蛻敉诵莺?0年的總支出折現(xiàn)到50歲

時點：FV=0,PMT=-13.44,i=2.91%,n=30,期出年金，則PV二274.28（萬元）。

退休總開支從50歲時點折算到40歲時點：FV=274.28,n=10,i=6%,PMT=0,則

PV=153.15（萬元）o

42.退休后收入的組成不包括Do

A、個人在工作期間積累資產的投資收入

B、政府計劃

C、雇主計劃

D、商業(yè)保險

答案：D

解析：D退休后收入通常由三部分組成：個人在工作期間積累資產的投資收入、

政府計劃（以社會基本養(yǎng)老保障制度為主）和雇主計劃（以企業(yè)年金為代表）o

而退休后這些收入的多寡均與目前所處的職業(yè)狀態(tài)和現(xiàn)有的資產狀況有關。

43.制定退休規(guī)劃的首要步驟是（）。

A、確定退休目標

B、計算資金需求和退休收入

C、計算資金缺口

D、確定投資工具

答案：A

解析：A一般而言，制定退休規(guī)劃包括五個步驟，其中第一個步驟是確定退休目

標。

44.目前而言，退休收入的主要來源是（）。

A、社會養(yǎng)老金

B、家庭存款

C、企業(yè)年金

D、商業(yè)保險

答案：A

解析：A退休收入的主要構成包括社會養(yǎng)老金、家庭存款、企業(yè)年金、商業(yè)保險、

其他收入等。目前而言，社會養(yǎng)老金仍然是退休收入的主要來源，這項收入也是

計算退休金缺口的主要數(shù)據。

45.假設王某上年度的平均月薪為1500元，統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資為400

。元，則王某每月應繳納的社會養(yǎng)老保險金為。元。

A、120

B、160

C、180

D、192

答案：D

解析：D由于基本養(yǎng)老保險金繳費基數(shù)最高為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的3

00%,最低為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的60%,故王某的養(yǎng)老保險金繳費基

數(shù)二4000X60%=2400（元）。則王某月繳養(yǎng)老金二養(yǎng)老保險繳費基數(shù)X個人繳費

費率:2400X8%=192（元）。

46.某公司2013年購買了100手上市的股票，其不同情況下的公司業(yè)績和概率如

下所示：

企業(yè)業(yè)績概率收益率

業(yè)績表現(xiàn)良好50%20%

業(yè)績表現(xiàn)一般30%5%

出績表現(xiàn)較差20%-10%

A、8.4%

B、9.5%

C、11%

D、12.3%

答案：R

解析：B根據題中數(shù)據可以計算出投資者的預期收益率：E(R)=50%X20%+30%

X5%+20%X(-10%)=9.5%0

47.被稱為最低必要報酬率或最低要求收益率的是()。

A、預期收益率

B、必要收益率

C、名義收益率

D、實際收益率

答案：B

解析：B必要收益率，又稱最低必要報酬率或最低要求的收益率，表示投資者對

某資產合理要求的最低收益率。

48.三大經典風險調整收益率指數(shù)不包括0。

A、夏普比率

B、貝塔系數(shù)

C、特雷諾指數(shù)

D、詹森指數(shù)

答案：B

解析：B三大經典風險調整收益率指數(shù)：特雷諾指數(shù)、夏普比率和詹森指數(shù)。

49.技術分析的假設不包括（）。

A、反映性

B、客觀性

G趨向性

D、重演性

答案：B

解析：B作為一種投資分析工具，技術分析是以一定的假設條件為前提的，這些

假設是：市場行為反映一切信息（反映性）;證券價格沿趨勢移動（趨向性）；

歷史會重演（重演性）。

50.所有的公開信息都已經反映在證券價格中，屬于0假說。

A、弱式有效市場

B、半弱式有效市場

C、半強式有效市場

D、強式有效市場

答案：C

解析：C半強式有效市場假說是指所有的公開信息都已經反映在證券價格中。這

些公開信息包括證券價格、成交量、會計資料、競爭公司的經營情況、整個國民

經濟資料以及與公司價值有關的所有公開信息等。

51.我國的貨幣政策目標是保持幣值穩(wěn)定和0。

A、穩(wěn)定物價

B、充分就業(yè)

C、促進經濟增長

D、平衡國際收支

答案：C

解析：C貨幣政策的最終目標，一般有四個：穩(wěn)定物價、充分就業(yè)、促進經濟增

長和平衡國際收支等。但需指出的是我國的貨幣政策目標僅僅有保持貨幣幣值穩(wěn)

定和促進經濟增長。

52.隨機漫步論點的本質是()。

A、股價是可以預測的

B、股價在一定條件下是可以預測的

C、股價是不可預測的

D、股價的預測結果是隨機的

答案：C

解析：C隨機漫步理論認為，股票價格的變動是隨機且完全不可預測的。對未來

股價變化的預測將導致股價提前變化，以致所有的市場參與者都來不及在股價上

升前行動。換言之，股價中包含了當前一切可用于預測股票表現(xiàn)的信息。所以,

股價同樣是不可預測的，這就是隨機漫步論點的本質。

53.影響行業(yè)興衰的主要因素，不包括0。

A、技術進步

B、政府的影響和干預

C\競爭

D、社會習慣的改變

答案：C

解析：C影響行業(yè)興衰的主要因素包括技術進步、政府的影響和干預以及社會習

慣的改變。

54.PMI指標是指()。

A、國內生產總值

B、居民消費價格指數(shù)

C、批發(fā)物價指數(shù)

D、采購經理指數(shù)

答案：D

解析：DPMI即采購經理指數(shù)。它是一個綜合指數(shù)，與GDP、CPI展現(xiàn)的是以往經

濟活動所不同，PMI指標是經濟運行情況的先行指標，反映的是未來一段時間內

宏觀經濟發(fā)展趨勢。

55.無風險收益率和市場期望收益率分別是0.06和0.12。根據CAPM模型，貝塔

值為0.8的證券X的期望收益率為()。

A、6%

B、14.4%

C、18%

D、10.8%

答案：D

解析：D期望收益率二無風險收益率+BX(市場期望收益率一無風險收益率)=0.

06+0.8X(0.12-0.06)=10.8%。

56.下列指標中，不屬于盈利能力分析指標的是()。

A、毛利率

B、凈利率

C、資產收益率

D、現(xiàn)金比率

答案：D

解析：D企業(yè)盈利能力分析主要反映資產利用的結果，即企業(yè)利用資產實現(xiàn)利潤

的狀況，通過對盈利能力指標的長期趨勢分析，可判斷公司的投資價值。其主要

指標有毛利率、凈利率、資產收益率和股東權益收益率。

57.某3年期債券面值100元，票面利率7%,每年付息，如其必要收益率為8%,

則該債券的發(fā)行價格為()元。

A、122.32

B、100.23

C、98.5

D、97.34

答案：D

解析:D債券的發(fā)行價格二100X7%X(P/A,8%,3)+100X(P/F,8%,3)=97.34(元)。

58.()策略以不同資產類別的收益情況與投資者的風險偏好、實際需求為基礎，

構造一定風險水平上的資產比例，并長期保持不變。

A、戰(zhàn)略性資產配置

B、買入并持有策略

C、恒定混合策略

D、投資組合保險策略

答案:A

解析：A戰(zhàn)略性資產配置策略以不同資產類別的收益情況與投資者的風險偏好、

實際需求為基礎，構造一定風險水平上的資產比例，并長期保持不變。

59.投資規(guī)劃的重點在于客戶需求或()的實現(xiàn)。

A、個人收益

B、理財收益

C、理財目標

D、資產增值

答案：C

解析：C投資與投資規(guī)劃的相同點是，兩者都關系到投資工具的選擇和組合；不

同之處在于投資或資產配置的目的是收益與風險的平衡，投資規(guī)劃鮑重點在于客

戶需求或理財目標的實現(xiàn)。

60.由于利率的變動帶來的風險就稱為利率風險，浮動利率債券的利率風險比固

定利率債券的風險0。

Ax低

B\iW)

C、一樣

D、無法確定

答案：A

解析：A債券的價格和利率的變動方向相反，在市場利率升寓的時候，債券的價

格會下降，如果投資者提前賣出債券，就會有資本損失。這種由于利率的變動帶

來的風險就稱為利率風險。顯然由于浮動利率債券的利率是隨市場利率波動的,

所以其利率風險比固定利率的債券要低。

61.投資規(guī)劃的關鍵或核心內容是()。

A、合理風險控制

B、進行資產配置

C、確定投資目標

D、選擇組合投資

答案：B

解析：B投資，即資產配置的過程，是投資規(guī)劃的關鍵或核心內容。

62.投資的目的不包括0。

A、抵御通貨膨脹

B、實現(xiàn)資產增值

C、規(guī)避資產風險

D、獲取經常性收益

答案：C

解析：C投資的目的可以總結為以下三種：抵御通貨膨脹、實現(xiàn)資產增值和獲取

經常性收益。

63.下列選項中，屬于系統(tǒng)性風險的是()。

A、利率風險

B、財務風險

C、經營風險

D、信用風險

答案：A

解析：A系統(tǒng)性風險是由那些影響整個投資市場的風險因素所引起的，這些因素

包括經濟周期、國家宏觀經濟政策的變動等。這類風險影響所有投資資產變量的

可能值，因此不能通過分散投資相互抵消或者削弱，因此又稱為不可分散風險。

系統(tǒng)性風險具體包括政策風險、利率風險、購買力風險和市場風險等。

64.如果股票A的投資收益率等于7%、9%、10%和12%的可能性大小分別為30%、

40%v20%V10%,那么股票A的期望收益率為00

A、8.9%

B、8.8%

C、8.7%

D、8.6%

答案：A

解析：A由于四個投資收益率獲得的可能性大小已經給出，所以證券A的期望收

益率為這四項的加權平均數(shù)，可采用計算方法，即E(R1A4J=7%X30%+9%X40%

+10%X20%+12%X10%=8.9%o

65.()是用來表示兩種商品或兩組商品的不同數(shù)量的組合對消費者所提供的效用

是相同的。

A、貝塔系數(shù)

B、風險溢價

C、效用

D、無差異曲線

答案：D

解析：D無差異曲線是用來表示兩種商品或兩組商品的不同數(shù)量的組合對消費者

所提供的效用是相同的。

66.()是投資過程中最重要的環(huán)節(jié)之一，也是決定投資組合相對業(yè)績的主要因素。

A、投資規(guī)劃

B、風險控制

C、資產配置

D、分散投資

答案：C

解析：C資產配置是投資過程中最重要的環(huán)節(jié)之一，也是決定投資組合相對業(yè)績

的主要因素。

67.酸性比率是指()。

A、流動比率

B、速動比率

C、現(xiàn)金比率

D、股東權益比率

答案：B

解析：B速動比率又稱酸性比率，是公司速動資產與流動負債的比率。所謂速動

資產是指幾乎可以立即用來償付流動性負債的資產，即流動資產減去存貨。速動

比率是一個比流動比率更嚴格的用以衡量企業(yè)流動性狀況的指標，它可以更確切

地反映企業(yè)快速償付短期債務的能力。

68.小李聽理財規(guī)劃師推薦配置了一個基金組合，該基金由偏股型基金和債券型

基金混合而成，組合的平均年收益率為12%,標準差為0.06,同期一年期定期存

款利率為2.25%。則小李該基金組合的夏普指數(shù)是()。

A、1.63

B、1.54

C、1.82

D、1.48

答案：A

解析：A夏普指數(shù)是一個可以同時對收益與風險加以綜合考慮的指標，該基金組

合的夏普指數(shù)：(12%-2.25%)90.06{1.63。

69.梁教授某月獲得稿酬8萬元，則就其這筆稿費需要繳納的個人所得稅的數(shù)額

為()元。

A、8960

B、4088

C、4875

D、4800

答案：A

解析：A稿酬所得一次收入4000元以上的，減除20%的費用，適用20%的比例稅

率，并按應納稅額減征30%。因此，梁教授這筆稿費需要繳納的個人所得稅的數(shù)

額=80000X(1-20%)X20%X(1-30%)=8960(元)°

70.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》是由()制定的。

A、全國人民代表大會及其常務委員會

B、國務院

C、地方人民政府

D、國務院財稅主管部門

答案：A

解析：A目前，由全國人民代表大會及其常務委員會制定的稅收實體法律有：《中

華人民共和國個人所得稅法》《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》《中華人民共和

國車船稅法》；稅收程序法律有：《中華人民共和國稅收征收管理法》。

71.稅收的()是指國家憑借其公共權力以法律、法令形式對稅收征納雙方的權利

(權力)與義務進行規(guī)范，依據法律進行征稅。

A、強制性

B、無償性

C、固定性

D、客觀性

答案：A

解析：A稅收的強制性是指國家憑借其公共權力以法律、法令形式對稅收征納雙

方的權利(權力)與義務進行規(guī)范，依據法律進行征稅。

72.個人所得稅稅務規(guī)劃的前提是()。

A、經濟利益最大化

B、合法合規(guī)

C、收益與風險平衡

D、非違法性

答案：R

解析：B合法合規(guī)，稅務規(guī)劃必須符合國家政府相關法規(guī)，這是前提；否則與偷

稅漏稅或逃稅無區(qū)別，更談不上專業(yè)化服務。

73.某作家的長篇小說在一家晚報上連載3個月，每月收入8000元。則他三個月

所獲稿酬應繳納的個人所得稅為()元。

A、924

B、2688

C、1820

D、1440

答案：B

解析：B同一作品在報刊上連載取得收入的，以連載完成后取得的所有收入合并

為一次，計征個人所得稅。該作家連載稿酬收入總額=8000X3=24000(元)>4

000(元)，減除20%的費用，適用稅率為20%,并按應納稅額減征30%。因此，

該作家應納稅額=24000(1-20%)X20%X(1-30%)=2688(元)。

74.嚴先生轉讓一項專有技術，獲得特許權轉讓費10萬元，則這筆轉讓使用費的

應納個人所得稅額為0元。

A、11200

B、16000

C、19625

D、20000

答案：B

解析：B這筆特許轉讓使用費超過4000元，應扣減20%的費用。特許轉讓使用所

得適用20%的稅率。因此，這筆特許轉讓使用收入應納個人所得稅額=100000X(1

-20%)X20%=16000(元)o

75.某作家指控某雜志社侵犯其著作權，法院裁定作家勝訴，該作家取得雜志社

的經濟賠償費80000元，則賠償收入應繳納個人所得稅額()元。

A、0

B、8860

C、12800

D、5200

答案：C

解析：C該作家被侵犯的著作權屬于特許權使用費，其所取得的經濟賠償費應按

特許權使用費所得計稅。所以，該作家應繳納個人所得稅二80000X(1-20%)X20%

=12800(元)o

76.自2011年9月1日起，中國內地個稅免征額調至()元。

A、1600

B、2700

C、3500

D、4200

答案：C

解析：C自2011年9月1日起，中國內地個稅免征額調至3500元。

77.作者將自己文字作品手稿原件或復印件公開拍賣(競價)取得的所得，應按

()所得項目計稅。

A、稿酬所得

B、勞務報酬所得

C、特許權使用費

D、其他所得

答案：C

解析：C作者將自己文字作品手稿原件或復印件公開拍賣(競價)取得的所得，

應按特許權使用費所得項目計稅。

78.按照對企業(yè)購進固定資產所含增值稅稅款能否扣除以及如何扣除的方法劃分,

增值稅類型不包括0。

A、生產型增值稅

B、收入型增值稅

C、消費型增值稅

D、非消費型增值稅

答案：D

解析：D按照對企業(yè)購進固定資產所含增值稅稅款能否扣除以及如何扣除的方法

劃分，可將增值稅劃分為：生產型增值稅、收入型增值稅、消費型增值稅。

79.顧先生是一家投資公司的經理,他每月工資收入為50000元,他應納稅額為()

兀O

Av8000

B、10000

C、11025

D、11195

答案：D

解析：D取得的收入按工資、薪金所得納稅。應納稅所得額=50000-3500=46500

(元)，適用稅率為30%,速算扣除數(shù)為2755元。因此，顧先生每月應納個人

所得稅二46500X30%-2755nl195(元)。

80.下列消費品中，不適用于定額稅率的是()。

Av成品油

B、啤酒

C、黃酒

D、卷煙

答案：D

解析：D消費稅實行從價定率、從量定額，或者從價定率和從量定額復合計稅的

辦法計算應納稅額，其中：成品油、啤酒、黃酒適用定額稅率；白酒、卷煙適用

復合稅率；其他應稅消費品適用比例稅率。

81.稅與費的區(qū)別不包括()。

A、主體不同

B、特征不同

C、用途不同

D、客體不同

答案：D

解析：D與稅收規(guī)范籌集財政收入的形式不同，費是政府有關部門為單位和居民

個人提供特定服務，或被賦予某種權利而向直接受益者收取的代價。稅和費的區(qū)

別主要表現(xiàn)在：（1）主體不同。（2）特征不同。（3）用途不同。

82.車船稅的稅額采用（）。

A、比例稅率

B、幅度定額稅率

C、超額累進稅率

D、金額累進稅率

答案:B

解析：B車船稅的稅額實行幅度定額稅率。國務院財政部門、稅務主管部門可以

根據實際情況，在《車船稅稅目稅額表》規(guī)定的稅目范圍和稅額幅度內，劃分子

稅目，并明確車輛的子稅目稅額幅度和船舶的具體適用稅額。

83.（）是指按課稅對象的絕對額劃分若干級距，每個級距規(guī)定的稅率隨課稅對象

的增大而提高，就納稅人全部課稅對象按與之相適應的級距的稅率計算納稅的稅

率制度。

A、比例稅率

B、全額累進稅率

C、超額累進稅率

D、定額稅率

答案：B

解析：B全額累進稅率是指按課稅對象的絕對額劃分若干級距，每個級距規(guī)定的

稅率隨課稅對象的增大而提高，就納稅人全部課稅對象按與之相適應的級距的稅

率計算納稅的稅率制度。

84.下列選項中，屬于地方稅的是（）。

A、營業(yè)稅

B、消費稅

C、關稅

D、增值稅

答案：A

解析：A地方稅屬于地方財政固定收入，歸地方政府支配和使用的稅種。如我國

現(xiàn)行稅制中的營業(yè)稅、房產稅等。

85.采用合法手段，利用稅收優(yōu)惠和稅收懲罰等傾斜調控政策，為客戶獲取稅收

利益的籌劃是0。

A、避稅籌劃

B、節(jié)稅籌劃

C、免稅籌劃

D、稅收策劃

答案：B

解析：B節(jié)稅籌劃，即采用合法手段，利用稅收優(yōu)惠和稅收懲罰等傾斜調控政策，

為客戶獲取稅收利益的籌劃。

86.稅制中，一類稅區(qū)別予另一類稅的標志在于0不同。

A、征稅對象

B、納稅人

C、稅目

D、稅率

答案：A

解析：A征稅對象又稱課稅對象，它指的是課稅的目的物，即對什么征稅。稅制

中，一類稅區(qū)別于另一類稅的標志在于征稅對象不同。

87.在合法、合理的情況下，使稅務機關退還納稅人已納稅款而直接節(jié)稅的稅務

規(guī)劃方法是()。

A、利用稅收扣除籌劃

B、利用稅收抵免籌劃

C、利用退稅籌劃

D、分劈技術

答案:C

解析：C利用退稅籌劃，是指在合法、合理的情況下，使稅務機關退還納稅人已

納稅款而直接節(jié)稅的稅務規(guī)劃方法。

88.個人所得稅稅務規(guī)劃的原則，不包括0。

Ax合法合規(guī)

B、經濟利益最大化

C、客觀經濟

D、收益與風險平衡

答案：C

解析：C個人所得稅稅務規(guī)劃的原則包括會法合規(guī)、經濟利益最大化和收益與風

險平衡三個原則。

89.下列選項中，不屬于節(jié)稅規(guī)劃特征的是()。

A、合法性

B、政策導向性

C、策劃性

D、規(guī)范性

答案：D

解析：D節(jié)稅規(guī)劃的特征包括：（1）合法性。（2）政策導向性。（3）策劃性。

90.下列選項中，關于避稅與節(jié)稅的說法正確的是（）。

A、避稅順應立法精神，節(jié)稅違背立法精神

B、節(jié)稅順應立法精神，避稅違背立法精神

C、節(jié)稅不影響社會公平，而避稅影響

D、避稅不影響社會公平，而節(jié)稅影響

答案：B

解析：B避稅是違背立法精神的，而節(jié)稅是順應立法精神的。

91.王先生為某IT公司開發(fā)一系統(tǒng)軟件，一次性取得勞務報酬30000元，王先生

就此項所得應納個人所得稅（）元。

A、4800

B、5200

C、5000

D、5600

答案：B

解析：B勞務報酬所得納稅有加成征收規(guī)定。一次性勞務報酬在20000元和500

00元之間，在適用20%征稅的基礎上，加征五成，速算扣除數(shù)為2000元。王先

生勞務報酬應納稅所得額=30000X（1-20%）=24000（元）。因此，應納稅額二24

000X30%-2000=5200（元）°

92.車輛購置稅的稅率為0。

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

答案：B

解析：B車輛購置稅稅率為10%的比例稅率。

93.根據繼承人與死者關系的親疏及繼承財產的多少來進行分別課征稅的制度是

Oo

A、總遺產稅制度

R、分遺產稅制度

C、總分遺產稅制度

D、混合遺產稅制度

答案：B

解析：B分遺產稅制度是根據繼承人與死者關系的親疏及繼承財產的多少來進行

分別課征的稅，主要代表國家有日本。

94.對提供財富傳承規(guī)劃的服務機構來說，為客戶進行財富傳承規(guī)劃的益處不包

括()。

A、增加客戶黏性，沉淀長期金融資產

B、維護客戶關系，實現(xiàn)長期合作

C、提升專業(yè)形象

D、提高行業(yè)利潤

答案：D

解析：D對提供財富傳承規(guī)劃的服務機構來說，為客戶進行財富傳承規(guī)劃能夠豐

富金融機構和理財師的專業(yè)服務內容，提升專業(yè)形象，加強客戶關系。具體表現(xiàn)

在：（1）增加客戶黏性，沉淀長期金融資產。（2）維護客戶關系，實現(xiàn)長期合作。

⑶提升專業(yè)形象。

95.全體繼承人按照繼承法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產分配原則等繼

承遺產的一種繼承方式是0。

A、法定繼承

B、遺囑繼承

C、任意繼承

D、合法繼承

答案：A

解析：法定繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照繼承法規(guī)

定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產分配原則等繼承遺產的一種繼承方式。

96.基于委托人的意愿，通過運用相關工具、方法和安排，有效降低債務、稅務、

財產所有權變更等因素帶來的財富損失，以財富保值為目標實施財產分配是指（）。

A、遺產規(guī)劃

B、保險規(guī)劃

C、財富傳承規(guī)劃

D、投資規(guī)劃

答案：C

解析：C財富傳承規(guī)劃可以歸納為：基于委托人的意愿，通過運用相關工具、方

法和安排，有效降低債務、稅務、財產所有權變更等因素帶來的財富損失，以財

富保值為目標實施財產分配。

97.消極遺產是指0。

A、死者生前個人享有的財務

B、死者生前所欠的個人債務

C、死者生前可以繼承的債權

D、死者生前可以繼承的著作權

答案：B

解析：B遺產指被繼承人死亡時遺留的個人所有財產和法律規(guī)定可以繼承的其他

財產權益，可以分為積極遺產和消極遺產兩種。積極遺產指死者生前個人享有的

財物和可以繼承的其他合法權益，如債權和著作權中的財產權益等。消極遺產指

死者生前所欠的個人債務。

98.下列關于法定繼承的說法中，正確的是（）。

A、法定繼承的效力高于遺囑繼承

B、法定繼承是對遺囑繼承的限制

C、法定繼承不以身份關系為基礎

D、法定繼承中有關繼承人的范圍、繼承的順序以及遺產的分配原則的規(guī)定不具

有強行性

答案：B

解析：B法定繼承的特征包括：（1）法定繼承是遺囑繼承的補充。目前，我國繼

承法上，法定繼承與遺囑繼承同為繼承方式，是一種主要的繼承方式。在適用效

力上，法定繼承的效力低于遺囑繼承，遺囑繼承的效力優(yōu)于法定繼承。（2）法定

繼承是對遺囑繼承的限制。（3）法定繼承中法定繼承人是基于一定的身份關系而

確定的，法定繼承是以身份關系為基礎的。（4）法定繼承中有關繼承人的范圍、

繼承的順序以及遺產的分配原則的規(guī)定具有強行性。

99.被繼承人的子女先于被繼承人死亡時，由該先于被繼承人而死的晚輩直系血

親代替其位繼承被繼承人遺產的一種法定繼承方式是（）。

A、直接繼承

B、轉繼承

C、代位繼承

D、順序繼承

答案：C

解析：C代位繼承又稱間接繼承，是指被繼承人的子女先于被繼承人死亡時，由

該先于被繼承人而死的晚輩直系血親代替其位繼承被繼承人遺產的一種法定繼

承方式。

100.財富傳承最常見的方法是()。

A、遺囑

B、家族信托

C、保險

D、銀行存款

答案：A

解析：A財富傳承的工具的選擇關系到財富傳承的安全、成本卻效率。一般而言，

財富傳承工具包括遺囑、家族信托、保險等形式。其中，以遺囑方式安排傳承是

最常見的方法。

101.遺產的特征不包括()。

A、必須是公民死亡時遺留的財產

B、必須是公民個人所有的財產

C、必須是能夠進行計量的財產

D、必須是合法財產

答案：C

解析：C根據《中華人民共和國繼承法》的有關規(guī)定，遺產必須符合三個特征:

第一，必須是公民死亡時遺留的財產；第二，必須是公民個人所有的財產；第三，

必須是合法財產。這三個條件必須同時具備，才能成為遺產。

102.英國的信托業(yè)以()為主

A、家族信托

B、法人信托

C、財產信托

D、遺產信托

答案：A

解析：A英國的信托業(yè)以家族信托為主。

103.遺囑繼承的適用條件不包括（）。

A、被繼承人立有合法有效的遺囑

B、遺囑中指定的遺囑繼承人未喪失繼承權，也未放棄繼承權，具有繼承資格

C、遺囑繼承不能對抗遺贈撫養(yǎng)協(xié)議中約定的條件

D、遺囑需經公證部門公證

答案：D

解析：D在被繼承人死亡后，只有具備以下條件，才按遺囑繼承辦理：（1）被繼

承人立有合法有效的遺囑。（2）遺囑中指定的遺喔繼承人未喪失繼承權，也未放

棄繼承權，具有繼承資格。（3）遺囑繼承不能對抗遺贈撫養(yǎng)協(xié)議中約定的條件。

104.在家族信托中，承擔管理、處置信托財產責任的是0。

A、委托人

B、受托人

C、受益人

D、監(jiān)察人

答案：B

解析：B在家族信托中，受托人承擔管理、處置信托財產的責任。受托人根據信

托合同為受益人的利益持有管理“信托財產”。

105?息稅前利潤二（）。

A、利潤總額+利息費用

B、利潤總額-利息費用

C、凈利潤+利息費用

D、凈利潤-利息費用

答案：A

解析：A息稅前利潤二利潤總額+利息費用。

106.中小企業(yè)主作為一個群體所面臨的風險特征不包括（）。

A、企業(yè)經營風險

B、企業(yè)財務風險

C、個人人身風險

D、資產傳承風險

答案：B

解析：B一般而言。中小企業(yè)主作為一個群體所面臨的風險特征有企業(yè)經營風險、

個人人身風險和資產傳承風險。

107.下列詵項中，屬于中小企業(yè)主性格特征的是0。

A、以自我為中心

B、做事科學

C、決策復雜

D、時間觀念差

答案：A

解析：A一般而言，作為群體，中小企業(yè)主的性格有以下幾個特色：（1）以自我

為中心。（2）做事干練。（3）決策簡練。（4）時間觀念強。

108.按照中小企業(yè)主資產特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)主簡

單地分類，下列不屬于該分類的是()。

A、業(yè)余投資愛好者

B、精明生意人

C、自我中心型企業(yè)主

D、企業(yè)主導型企業(yè)主

答案：C

解析：C按照中小企業(yè)主資產特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)

主簡單地分為業(yè)務投資愛好者、精明生意人和企業(yè)主導型企業(yè)主，他們在理財需

求和理財渠道偏好上具有明顯的差異。

109.下列選項中，不屬于償債能力分析指標的是()。

A、流動比率

B、速動比率

C、現(xiàn)金比率

D、權益乘數(shù)

答案：D

解析：D償債能力分析指標主要有：流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、資產負債

率、有形資本負債率、產權比率、已獲利息倍數(shù)。

110.反映企業(yè)實際投入資本獲利能力的指標是()。

A、銷售凈利潤率

B、基本獲利率

C、實收資本利潤率

D、凈資產利潤率

答案：C

解析：C實收資本利潤率=凈利潤/實收資本。實收資本利潤率越高，說明企業(yè)

實際投入資本的獲利能力越強。該指標是股東關注的重點之一。

111.企業(yè)采購中的稅收籌劃主要是考慮()。

A、所得稅抵扣

B、增值稅抵扣

C、營業(yè)稅抵扣

D、資源稅抵扣

答案：R

解析：B企業(yè)采購中的稅收籌劃主要是考慮增值稅抵扣。

112.多數(shù)國家對中小企業(yè)的界定從定性和定量兩方面進行，則下列屬于定性指標

的是()。

A、企業(yè)的組織形式

B、雇員人數(shù)

C、實收資本

D、資產總值

答案：A

解析：A多數(shù)國家對中小企業(yè)的界定從定性和定量兩方面進行。其中，定性的指

標主要包括企業(yè)的組織形式、融資方式及所處行業(yè)地位等；定量的指標則主要包

括雇員人數(shù)、實收資本、資產總值等。

113.我國的中小企業(yè)劃分類型不包括()。

Av中小型企業(yè)

B、中型企業(yè)

C、小型企業(yè)

D、微型企業(yè)

答案：A

解析：A2011年，工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、國家發(fā)展和改革委員會、財政

部聯(lián)合印發(fā)了《關于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》，將中小企業(yè)劃分為中

型、小型、微型三種類型，具體標準根據企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產總額等

指標，結合行業(yè)特點制定。

114.一些非官方組織對中小企業(yè)的界定提出的特征不包括()。

A、市場占有率小，影響力弱

B、沒有固定的管理機構

C、沒有固定的營業(yè)場所

D、具有自己決策的自主權

答案：C

解析：C在實際操作中，一些非官方組織對中小企業(yè)的界定提出了三個特征：首

先是市場占有率小，影響力弱；其次是沒有固定的管理機構；最后是具有自己決

策的自主權。

115.在企業(yè)融資方面，從債務方式選擇上，不能選擇0方式。

A、發(fā)行股票

B、銀行借款

C、發(fā)行債券

D、民間借貸

答案：A

解析：A在企業(yè)融資方面，從債務方式選擇上，主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債券

和民間借貸三大類。

116.在中小企業(yè)財務分析中，一般認為已獲利息倍數(shù)為。時，比較恰當。

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：C

解析：C已獲利息倍數(shù)至少等于1才說明企業(yè)可以負擔利息支出。一般認為已獲

利息倍數(shù)為3時，比較恰當。如已獲利息倍數(shù)為負數(shù)，說明企業(yè)虧損。

117關系營銷的概念是。提出的。

A、巴巴拉-本德-杰克遜

B、羅伯特?韋蘭

C、保羅?科爾

D、GartnerGroup

答案：A

解析：A1985年，巴巴拉，本德?杰克遜提出了關系營銷的概念，使人們對市場

營銷理論的研究又邁上了一個新的臺階。

118.客戶關系維護或營銷的基礎是0。

A、建立客戶數(shù)據庫

B、培訓直接頻繁面對客戶的員工

C、經?；卦L

D、拿出一定比例費用用于獎勵忠誠顧客

答案：A

解析：A客戶關系維護或營銷需要關注下面幾點：（1）必須建立客戶數(shù)據庫，這

是基礎中的基礎。（2）直接頻繁面對客戶的員工，如銀行的客戶經理、理財顧問，

是最直接、對客戶影響最大的“品牌接觸點”，必須經過嚴格專業(yè)培訓和標準化

管理，具備高素質及高服務水平。（3）最后公司愿意拿出一定比例的費用用于獎

勵忠誠顧客和改善與客戶的關系，雖然相關支出會影響企業(yè)的成本和利潤，但可

以獲得更高的回頭率、更大的客戶終身價值和良好的口碑（轉介紹）。

119.客戶滿意度等于（）。

A、客戶體驗+客戶預期

B、客戶預期-客戶體驗

C、客戶體驗-客戶預期

D、客戶預期-獲得的服務水平

答案：C

解析：C客戶滿意度二客戶體驗（獲得的服務水平）一客戶預期。

120.做好超常服務，理財師沒必要（）。

A、挖掘客戶潛在意識的需求

B、注意每一個服務細節(jié)

C、注意客戶的感受

D、建立相應的企業(yè)文化和制度

答案：C

解析：C做好超常服務，理財師應從以下三方面著手：（1）挖掘客戶潛在意識的

需求，只有這樣才能給客戶驚喜。（2）注意每一個服務細節(jié)。（3）建立相應的企業(yè)

文化和制度，這樣才能保證公司優(yōu)異的客戶服務不完全是依靠個別員工的努力或

員工自發(fā)的行為。

121.市場和銀行自身的共同要求的新一代零售銀行的特征不包括（）o

A、以客戶為導向

B、具備差異化產品

C、具備差異化服務

D、具有差異化定位

答案：D

解析：D建立以客戶為導向、具備差異化產品和服務為核心競爭力的新一代零售

銀行，成為市場和銀行自身的共同要求。

122.客戶的消費觀念經歷的階段不包括()

A、理性消費

B、感性消費

C、感情消費

D、沖動消費

答案：D

解析：D與企業(yè)生產經營理念的發(fā)展相呼應，客戶的消費觀念經歷了理性消費、

感性消費和感情消費三個不同階段。

123.理財師在服務中、高端客戶時，首要考慮的問題是0。

A、客產細分

B、客戶定位

C、客戶資產

D、客戶負債

答案：A

解析：A理財師在服務中、高端客戶時，客戶細分是首要考慮的問題，不同的客

戶維護方法以及側重點都有差別。

124.專門整理、收集客戶與公司聯(lián)系的所有信息是指()o

A、客戶關系管理

B、接觸管理

C、客戶關系價值

D、CRM

答案：B

解析：B1980年初便有所謂的“接觸管理”，即專門整理、收集客戶與公司聯(lián)系

的所有信息。

125.()首先提出了CMR概念。

A、羅伯特?韋蘭

B、GartnerGroup

C、巴巴拉-本德-杰克遜

D、保羅?科爾

答案：B

解析：B1999年，GartnerGroup首先提出了CRM這個概念，加速了客戶關系管理

理論和方法的發(fā)展。

126.下列選項中，不屬于客戶關系管理思想和方法的誕生、發(fā)展因素的是()。

A、社會企業(yè)經營理念的變化

B、客戶消費觀念的改變

C、社會消費模式的轉變

D、信息技術的推動

答案：C

解析：C客戶關系管理思想和方法的誕生、發(fā)展，有著下列三個方面的因素：（1）

社會企業(yè)經營理念的變化。（2）客戶消費觀念的改變。（3）信息技術的推動。

127.CRM是通過培養(yǎng)公司的每一名員工、經銷商或客戶對該公司更積極地偏愛或

偏好，留住他們并以此提高公司業(yè)績的一種營銷策略是（）的觀點。

AxGartnerGroup

B、HurwitzGroup

C、IBM

D\CarIsonMarketingGroup

答案:D

解析：DCarIsonMarketingGroup認為CRM是通過培養(yǎng)公司的每一名員工、經銷

商或客戶對該公司更積極地偏愛或偏好，留住他們并以此提高公司業(yè)績的一種營

銷策

128.收集、整理客戶的詳細信息，在了解客戶的基礎上嚴格管理所有的客戶“接

觸點”，以使客戶忠誠度最大化的過程是指（）。

A、企業(yè)的客戶關系管理

B、理財師的客戶關系管理

C、理財師關系管理

D、戰(zhàn)略客戶關系管理

答案：B

解析：B根據IBM的客戶關系管理定義、內容描述，結合金融服務機構，尤其身

處業(yè)務一線經常與客戶打交道的理財師的工作性質、特點，金融服務包括理財規(guī)

劃服務中的客戶關系管理，可以定位為：收集、整理客戶的詳細信息，在了解客

戶的基礎上嚴格管理所有的客戶“接觸點”，以使客戶忠誠度最大化的過程。

129.客戶關系管理最早發(fā)展的國家是0o

A、英國

B、美國

C、意大利

D、中國

答案：B

解析：B客戶關系管理起源于20世紀初，最早發(fā)展的國家是美國。

130.忠誠客戶的特點不包括（）。

A、非常滿意

B、重復購買

C、效用最大

D、介紹別人

答案：C

解析：C一般而言，忠誠客戶包含下面三個特點：（1）非常滿意。（2）