現(xiàn)金銀行對賬表模板-記賬實操

2024年11月份現(xiàn)金銀行對賬表(出納-會計）,,,,,

一：出納本月發(fā)生的數(shù)據(jù),,,,,

內(nèi)容摘要,上月余額,本月發(fā)生額,,本月余額,備注

,,借方(收入),貸方(支出),,

現(xiàn)金,,17588264.00,17588620.19,(356.19),

銀行支行1,,24233301.21,25354758.50,(1121457.29),

銀行支行2,,3853182.86,3856345.00,(3162.14),

銀行支行3,,4777666.95,4658447.32,119219.63,

銀行支行4,,7401669.92,7381059.34,20610.58,

銀行支行5,,11553657.28,11552522.00,1135.28,

銀行支行6,,11050102.04,10964199.32,85902.72,

銀行支行7,,1260067.31,1262348.00,(2280.69),

銀行支行8,,66306.66,67908.97,(1602.31),

銀行支行9,,508795.87,550010.50,(41214.63),

銀行支行10,,6.47,,6.47,

銀行支行11,,19367.88,19301.20,66.68,

出納合計,0.00,82312388.45,83255520.34,(943131.89),

二：會計本月總賬發(fā)生數(shù)據(jù),,,,,

內(nèi)容摘要,上月余額,本月發(fā)生額,,本月余額,備注

,,借方（收入）,貸方（支出）,,

現(xiàn)金,0.00,,,(356.19),

銀行存款（總）,0.00,,,(942775.70),

會計合計,0.00,0.00,0.00,(943131.89),

,,,,,,

負責(zé)人:,,會計:,,出納:,

,,,,,,

出納工作內(nèi)容,,,,,

一、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),,,,,

1.收款工作,,,,,

當面點清現(xiàn)金數(shù)額：當收到現(xiàn)金時，要在付款人面前仔細清點現(xiàn)金，確保金額準確無誤，同時注意識別假幣?？赏ㄟ^驗鈔機和人工識別相結(jié)合的方式來查驗假幣，常見的人工識別方法包括查看水印、光變油墨面額數(shù)字、膠印對印圖案等防偽特征。,,,,,

開具收款憑證：根據(jù)收款的性質(zhì)（如銷售貨款、服務(wù)收費、押金等）開具相應(yīng)的收據(jù)或發(fā)票。收據(jù)或發(fā)票應(yīng)填寫完整，包括日期、交款單位或個人名稱、收款事由、金額（大寫和小寫）、收款人簽名等內(nèi)容，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章（按規(guī)定使用）。,,,,,

登記現(xiàn)金日記賬：將收款的日期、憑證編號（收據(jù)或發(fā)票編號可作為憑證編號）、摘要（簡要說明收款事由）、對方科目（依據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)確定，如主營業(yè)務(wù)收入、其他應(yīng)付款等）、收入金額等信息，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記到現(xiàn)金日記賬的收入欄。登記完成后，要及時計算并更新現(xiàn)金日記賬的余額。,,,,,

2.付款工作,,,,,

審核付款憑證：收到付款申請單、報銷單據(jù)等付款憑證時，需仔細審核其真實性（是否存在偽造嫌疑）、合法性（是否符合公司財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)）、合理性（費用支出是否必要、金額是否合理）、完整性（單據(jù)要素是否齊全，如日期、報銷人姓名、事由、金額、審批人簽名等）。,,,,,

支付現(xiàn)金：經(jīng)審核無誤的付款憑證，按照規(guī)定的付款金額準備好現(xiàn)金。在付款時，要再次與付款人當面點清金額，確保支付準確無誤。,,,,,

登記現(xiàn)金日記賬：將付款的日期、憑證編號、摘要、對方科目（如管理費用、庫存商品等）、支出金額等信息，逐筆登記到現(xiàn)金日記賬的支出欄。登記完成后，同樣要重新計算并更新現(xiàn)金日記賬的余額。,,,,,

二、銀行存款收付業(yè)務(wù),,,,,

1.收款工作,,,,,

查看銀行到賬通知：定期（通常每日上班后）查看銀行賬戶的到賬情況，可通過網(wǎng)上銀行、手機銀行、銀行對賬單等方式獲取到賬通知。,,,,,

確認收款來源：依據(jù)到賬通知，核實收款的來源（如客戶的貨款、投資款、利息收入等），確保收款的合法性和準確性。,,,,,

登記銀行存款日記賬：將收款的日期、憑證編號（可根據(jù)銀行到賬通知的流水號等確定）、摘要（簡要說明收款事由）、對方科目（如主營業(yè)務(wù)收入、財務(wù)費用等）、收入金額等信息，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記到銀行存款日記賬的收入欄。登記完成后，需計算并更新銀行存款日記賬的余額。,,,,,

2.付款工作,,,,,

填制銀行付款憑證：根據(jù)付款申請單或相關(guān)業(yè)務(wù)指令，填制銀行付款憑證。付款憑證應(yīng)填寫完整，包括日期、憑證編號、摘要（簡要說明付款事由）、借方科目（一般為相應(yīng)的費用科目或資產(chǎn)科目等）、貸方科目（銀行存款科目）、金額等內(nèi)容。,,,,,

審核銀行付款憑證：付款憑證填制完成后，要由相關(guān)人員（如財務(wù)主管、經(jīng)理等）進行審核。審核內(nèi)容包括憑證的準確性（科目使用是否正確、金額是否準確）、合法性（是否符合公司財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)）、合理性（費用支出是否必要、金額是否合理）。,,,,,

辦理銀行付款手續(xù)：經(jīng)審核無誤的銀行付款憑證，根據(jù)付款方式（如支票付款、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等）辦理相應(yīng)的銀行付款手續(xù)。,,,,,

登記銀行存款日記賬：將付款的日期、憑證編號、摘要、對方科目（如管理費用、庫存商品等）、支出金額等信息，逐筆登記到銀行存款日記賬的支出欄。登記完成后，重新計算并更新銀行存款日記賬的余額。,,,,,

三、票據(jù)管理,,,,,

1.支票管理,,,,,

購買支票：當公司庫存支票不足時，出納要到開戶銀行購買支票。購買時，需攜帶公司的營業(yè)執(zhí)照副本、法人身份證、財務(wù)專用章、法人章等相關(guān)資料，并填寫支票購買申請表。,,,,,

領(lǐng)用支票：公司內(nèi)部人員需要使用支票時，要填寫支票領(lǐng)用單，注明領(lǐng)用支票的用途、金額上限、預(yù)計歸還日期等信息。出納要審核領(lǐng)用單的內(nèi)容，經(jīng)審核無誤后，發(fā)放支票，并在支票領(lǐng)用記錄簿上登記領(lǐng)用情況，包括領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員、支票號碼、用途、金額上限等信息。,,,,,

支票使用及報銷：領(lǐng)用支票的人員使用支票后，要在規(guī)定的時間內(nèi)將支票存根及相關(guān)報銷單據(jù)交回出納處。出納要審核報銷單據(jù)的完整性和合法性，審核無誤后，按照報銷單據(jù)進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，并在支票領(lǐng)用記錄簿上記錄報銷情況，包括報銷日期、報銷人員、實際使用金額等信息。,,,,,

支票保管：未使用的支票要妥善保管在專門的支票夾或保險柜中，防止丟失、被盜或損壞。支票的財務(wù)專用章和法人章要分開保管，避免印章被冒用。,,,,,

2.收據(jù)管理,,,,,

購買收據(jù)：當公司庫存收據(jù)不足時，出納要到稅務(wù)部門或指定的文具店購買收據(jù)。購買時，需攜帶公司的營業(yè)執(zhí)照副本等相關(guān)資料，并填寫收據(jù)購買申請表。,,,,,

開具收據(jù)：按照現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)的要求，在收到現(xiàn)金時開具收據(jù)。開具的收據(jù)要妥善保管，一般按照編號順序存放在專門的收據(jù)夾中。,,,,,

收據(jù)審核與歸檔：定期（如每月末）對開具的收據(jù)進行審核，檢查收據(jù)的完整性（是否有缺頁、缺號等情況）、準確性（金額、日期等是否準確）。審核無誤后，將收據(jù)按照開具日期或編號順序進行歸檔，以便日后查閱。,,,,,

四、資金核對與盤點,,,,,

1.現(xiàn)金核對與盤點,,,,,

每日下班前，要對當日的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進行清理，再次核對現(xiàn)金庫存余額與現(xiàn)金日記賬余額是否相符，若有不符，要立即查找原因并進行處理。確保當日現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部準確無誤地登記到現(xiàn)金日記賬中，現(xiàn)金日記賬的余額計算正確。,,,,,

定期（如每周、每月等）對現(xiàn)金進行全面盤點，除了核對余額外，還要檢查現(xiàn)金的真?zhèn)?、完整性等情況。盤點結(jié)果要形成書面記錄，如現(xiàn)金盤點表，記錄盤點日期、盤點人員、盤點結(jié)果等信息。,,,,,

2.銀行存款核對,,,,,

每日下班前，要對當日的銀行存款收付業(yè)務(wù)進行清理，查看銀行存款日記賬的余額與通過網(wǎng)上銀行、手機銀行等方式獲取的銀行賬戶實際余額是否相符，若有不符，要立即查找原因并進行處理。確保當日銀行存款收付業(yè)務(wù)全部準確無誤地登記到銀行存款日記賬中，銀行存款日記賬的余額計算正確。,,,,,

定期（如每月末）獲取銀行對賬單，將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，查找未達賬項（即企業(yè)已記收、付而銀行未記收、付，或銀行已記收、付而企業(yè)未記收、付的款項），并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，以調(diào)整雙方余額使其相符。,,,,,

五、協(xié)助會計工作,,,,,

1.提供財務(wù)數(shù)據(jù)：出納要配合會計進行財務(wù)報表的編制、財務(wù)分析等工作，提供必要的現(xiàn)金和銀行存款收付數(shù)據(jù)等資料。例如，在編制資產(chǎn)負債表時，提供現(xiàn)金和銀行存款的期末余額數(shù)據(jù)；在進行財務(wù)分析時，提供近期現(xiàn)金和銀行存款的收支變動情況等數(shù)據(jù)。,,,,,

2.參與財務(wù)事項處理：協(xié)助會計處理一些與現(xiàn)金和銀行存款相關(guān)的財務(wù)事項，如處理未達賬項、協(xié)助調(diào)查財務(wù)異常情況等。例如，在發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬與銀行對賬單余額不符時，協(xié)助會計查找未達賬項的原因并進行處理；在出現(xiàn)現(xiàn)金收付異常情況時，配合會計進行調(diào)查分析，確定是否存在違規(guī)操作等問題。,,,,,

六、其他工作,,,,,

1.財務(wù)資料保管：負責(zé)保管與現(xiàn)金和銀行存款相關(guān)的財務(wù)資料，