內(nèi)部審計工作規(guī)范的暫行規(guī)定模版（2篇）

內(nèi)部審計工作規(guī)范的暫行規(guī)定模版一、總則內(nèi)部審計活動系在組織內(nèi)部實施的獨立且客觀的評價與咨詢服務，其主要目標為協(xié)助組織實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標并提升運營效率。為規(guī)范此類活動，確保其客觀性、公正性和有效性，特制定本準則。二、內(nèi)部審計的基本原則1.獨立性：內(nèi)部審計需保持與被審計部門的獨立性，并排除外部干擾。2.客觀性：審計活動應基于確鑿證據(jù)，以公正、公平的態(tài)度評估風險和內(nèi)部控制。3.專業(yè)性：內(nèi)部審計應由具備相關專業(yè)知識和技能的人員執(zhí)行，以保證工作質量。4.綜合考量：審計過程中需考慮所有相關內(nèi)外部因素，進行全面的風險評估。三、內(nèi)部審計的職責1.風險評估：內(nèi)部審計需識別并評估組織內(nèi)的風險，確定審計重點，并采取相應措施。2.內(nèi)部控制評價：審計應評估組織的內(nèi)部控制體系，發(fā)現(xiàn)潛在問題，并提出改進建議。3.審計計劃：內(nèi)部審計需制定詳細的審計計劃，確保審計工作的有序進行。4.審核程序：應采取適當?shù)膶徲嫵绦?，獲取充足證據(jù)支持審計結論。5.提出改進建議：內(nèi)部審計應基于審計結果提出切實可行的建議，以支持組織提升運營效率和內(nèi)部控制。四、內(nèi)部審計的流程1.準備：內(nèi)部審計需了解被審計對象的背景信息，制定審計計劃。2.執(zhí)行：根據(jù)計劃進行現(xiàn)場審計，包括收集證據(jù)、評估內(nèi)控、識別風險等。3.編制報告：內(nèi)部審計需編寫審計報告，明確審計發(fā)現(xiàn)、風險評估和改進建議。4.跟蹤審查：內(nèi)部審計應跟蹤改善措施的執(zhí)行情況，進行跟蹤審查。5.完成：內(nèi)部審計需經(jīng)過必要的修訂和完善，形成最終的審計文件。五、內(nèi)部審計的保密與披露1.保密：內(nèi)部審計人員應遵守保密義務，未經(jīng)許可不得泄露審計信息。2.適當披露：內(nèi)部審計應及時向管理層通報審計結果和建議，確保妥善處理。3.法定披露：內(nèi)部審計應遵循相關法律法規(guī)，進行必要的信息披露。六、內(nèi)部審計的質量保證1.獨立評估：內(nèi)部審計需定期接受獨立的評估，以檢查其工作的合規(guī)性和質量。2.培訓與提升：內(nèi)部審計人員應定期接受培訓，提升專業(yè)技能和知識水平。3.持續(xù)改進：內(nèi)部審計應根據(jù)評估結果和反饋意見，不斷進行改進和優(yōu)化。七、附則內(nèi)部審計活動應遵循相關法律法規(guī)和組織內(nèi)部規(guī)章制度，確保合規(guī)進行。以上即為內(nèi)部審計工作準則的初步模板，以精煉的表述闡述了關鍵內(nèi)容，可供內(nèi)部審計工作參考執(zhí)行。內(nèi)部審計工作規(guī)范的暫行規(guī)定模版（二）第一章總則第一條為確保內(nèi)部審計工作的規(guī)范化、科學化、高效化運行，并有效提升公司內(nèi)部控制水平，特制定本規(guī)定。第二條內(nèi)部審計工作應嚴格遵循國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度，恪守職業(yè)道德，切實保護企業(yè)機密信息。第三條內(nèi)部審計機構應配備與職能任務相匹配的人員、設備及經(jīng)費，確保獨立行使內(nèi)部審計職權。第四條內(nèi)部審計機構應構建完善的工作體系，涵蓋計劃、組織、實施、總結、反饋及監(jiān)督管理等各個環(huán)節(jié)。第五條內(nèi)部審計機構應強化內(nèi)外部信息交流，提升對企業(yè)風險的識別與分析能力，及時提交內(nèi)部審計報告。第六條內(nèi)部審計機構應接受董事會及監(jiān)事會的監(jiān)督與業(yè)務指導，定期匯報工作進展，并按要求提供相關資料與信息。第二章內(nèi)部審計職責第七條內(nèi)部審計工作應立足于企業(yè)整體利益，履行以下職責：一、制定并完善內(nèi)部審計工作制度及規(guī)范；二、實施內(nèi)部審計評價與風險管理等工作；三、提出改進內(nèi)部控制的建議，并跟蹤整改落實情況；四、審查公司各項業(yè)務活動的合法性、合規(guī)性及經(jīng)濟效益；五、發(fā)現(xiàn)并防范公司內(nèi)部違法違規(guī)行為及其他損害企業(yè)利益的活動；六、開展重大事件調查與經(jīng)濟責任審計；七、編制內(nèi)部審計報告、年度審計計劃及年度工作報告。第三章內(nèi)部審計程序第八條內(nèi)部審計工作程序涵蓋審計計劃、審計實施及審計報告等關鍵環(huán)節(jié)。第九條內(nèi)部審計計劃應明確審計對象、周期、內(nèi)容、方法及審計人員等要素。第十條在審計實施過程中，應根據(jù)審計計劃采集、核實并評價證據(jù)，確保審計工作全面深入。第十一條內(nèi)部審計報告應真實準確地反映審計結果，提出明確建議，并及時提交給相關部門。第四章內(nèi)部審計監(jiān)督第十二條內(nèi)部審計機構應建立健全內(nèi)部審計監(jiān)督機制，保障審計工作的獨立性與專業(yè)性。第十三條內(nèi)部審計監(jiān)督機制包括內(nèi)部審計自評、外部審計、監(jiān)事會監(jiān)督及外部機構評估等多種方式。第十四條應定期開展內(nèi)部審計自評工作，對審計工作進行全面評價、總結與改進。第十五條外部審計應由具備相應資質的機構執(zhí)行，具體評估標準由公司制定。第十六條監(jiān)事會應對內(nèi)部審計工作進行監(jiān)督，檢查審計工作的合規(guī)性與質量。第十七條外部機構評估應委托獨立的第三方機構進行，評估內(nèi)容涵蓋內(nèi)部審計工作的獨立性、專業(yè)性與有效性。第五章內(nèi)部審計保密第十八條內(nèi)部審計機構及審計人員應嚴格保守企業(yè)機密信息，不得泄露與內(nèi)部審計相關的任何內(nèi)容。第十九條內(nèi)部審計機構及審計人員不得利用審計信息謀取私利或從事與內(nèi)部審計職責無關的經(jīng)營活動。第二十條應加強信息安全管理工作，確保審計信息的完整性、可靠性與保密性。第二十一條在離職或調離前，內(nèi)部審計機構及審計人員必須完成相關內(nèi)部審計工