財政與金融課程學(xué)習(xí)指導(dǎo)

《財政與金融》課程學(xué)習(xí)指導(dǎo)資料

本課程學(xué)習(xí)指導(dǎo)資料是根據(jù)該課程教學(xué)大綱的要求，參照現(xiàn)行采用教材《財政與金融》（金

樹彬、崔炳瑋主編，西南財經(jīng)大學(xué)出版社，2009年1月第1版），并結(jié)合遠程網(wǎng)絡(luò)業(yè)余教育的

教學(xué)特點和教學(xué)規(guī)律進行編寫，適用于經(jīng)濟管理類各專業(yè)的學(xué)生。

第一部分課程學(xué)習(xí)目的及總體要求

一、課程的學(xué)習(xí)目的

《財政與金融》課程，要求學(xué)生能熟練掌握財政與金融的基本理論和基礎(chǔ)知識，并能運

用這叫理論和知識去分析國際國內(nèi)現(xiàn)實經(jīng)濟生.活中的各種財政金融現(xiàn)象；明確財政、金融與

社會經(jīng)濟之間存在的密切關(guān)系：在系統(tǒng)掌握財政與金融的基礎(chǔ)知識和基本技能基礎(chǔ)上，懂得

政府是如何利用財政金融手段來調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟，使國民經(jīng)濟達到平衡。

二、課程的總體要求

財政與金融是一門與現(xiàn)實經(jīng)濟生活聯(lián)系非常緊密的學(xué)科。財政與金融課程內(nèi)容包括財政

和金融兩大部分，這兩部分內(nèi)容既獨立乂相互關(guān)聯(lián)，是保障國民經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展不可或缺的兩

大經(jīng)濟理論。其中公共物品供給、稅收、國債、政府支出（特別是轉(zhuǎn)移支出）；貨幣制度、金

融機構(gòu)、貨幣供求、金融市場等與每個市場參與者（家庭、企業(yè)等）密切相關(guān)。政府制定和

執(zhí)行的財政政策、貨幣政黃既能調(diào)節(jié)和控制宏觀經(jīng)濟的發(fā)展趨勢，又會影響所有的市場參與

者的行為。因此，需要學(xué)生們認真學(xué)習(xí)和多上網(wǎng)查閱資料加以理解，并會安排一定數(shù)量的練

習(xí)題來配合學(xué)習(xí)。

第二部分課程學(xué)習(xí)的基本要求及重點難點內(nèi)容分析

第一章財政概論

在一個經(jīng)濟體系中，個人（家庭）、企業(yè)和政府都是市場經(jīng)濟的參與者。而政府的所有活

動和行為，均可能涉及和影響每個公民和企業(yè)。本章主要介紹了財政學(xué)所涉及的基本概念和

基本知識，使學(xué)生對本課程的財政部分有一個基本了解。

1、本章學(xué)習(xí)要求

（1）應(yīng)熟悉的內(nèi)容

了解財政及其財政學(xué)的研究對象；。

（2）應(yīng)掌握的內(nèi)容

深刻理解公共物品、外部性等基本概念，包括公共物品的供給模型，外部性的特征與校

正；掌握公共選擇的投票理論；熟練掌握財政職能（重點：資源配置職能和收入分配職能）。

2、本章重點難點分析

(1)重點

本章是本課程重點章節(jié)之一。本章主要從市場參與者的角度，介紹了市場和政府的功能。

由于市場失靈的存在，主要介紹了公共物品和外部性；口非市場和集體決策引入介紹了公共

選擇理論；最后介紹了財政的職能。市場與政府需要分二，但市場不是萬能的，政府要對市

場進行有效和適度的干預(yù)。把握本章的思路對財政部分的學(xué)習(xí)是非常重要的。

(2)難點

本章的難點就在于準確理解市場失靈所涉及的概念、模型和財政職能的含義。

通過完成下面作業(yè)可以更詳細地理解和掌握。

①市場失靈的表現(xiàn)形式有哪些？

②外部性如何影響資源的有效配置？

③財政資源配置的兩個層次。

④“純公共物品”只能由政府提供，是因為政府想壟斷公共物品市場。

⑤外部性往往使得市場無效，為糾正市場失靈，解決外部性問題的政府努力就成為必要

的途徑。因此，政府征收'‘庇古稅”是糾正負外部性的惟一手段和方法。

3、本章典型例題分析

例題1：外部性往往使得市場無效，為糾正市場失靈，解決外部性問題的政府努力就成為必要

的途徑。因此，政府征收“庇古稅”是糾正負外部性的惟一手段和方法。

解：錯。政府征收“庇古稅”是糾正負外部性的手段和方法之一。

外部性是指一種經(jīng)濟活動對旁觀者福利的影響。外部性使得社會邊際成本與私人邊際成

本不相等，因而破壞了市場均衡，使得價格機制失效，造成“市場失靈”。

市場機制本身無法糾正“外部性”，政府可以采取一些必要的措施來糾正“外部性”問題。

對于負外部性問題，政府可以采取，經(jīng)濟措施(如征收“庇古稅”、制度最優(yōu)排污量、征收排

污費、發(fā)放污染許可證等)；行政措施，如管制；法律措施。

因此，政府征收“庇古稅”是糾正負外部性的手段和方法之一。

例題2：解釋下圖的經(jīng)濟含義并說明財政的收入分配職能。

解：它表示的是收入所得者的百分比與所得收入百分比之間的關(guān)系。衡量不同階層的個人

或家庭所得的收入差距的幾何圖形°是美國統(tǒng)計學(xué)家洛倫茲提出的.故稱洛倫茲曲線.

該圖中：線段OE為45度對角線，稱為絕對公平線；折線OB-BE為絕對不公平線；弧線

(0E)為相對公平線也即是洛倫茲曲線。M區(qū)域代表絕對不公平的面積；N區(qū)域代表相對公

平的面積.

收入分配職能是指財政在國民收入分配中，通過對參與收入分配的各主體利益關(guān)系的調(diào)

節(jié)，克服市場機制缺陷造成的收入和財富分配不公以及按勞分配不能完全保證實現(xiàn)的財富分

配不公，從而達到公平合理分配的目標。

4

收入分配分為初次分配和再分配兩

收

入個層次，初次分配在物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域進行，

百

分主要遵循效率原則，難以兼顧公平：財政

比

作為國民收入再分配的樞紐，可以通過種

種再分配手段校正初次分配的失誤,促進

公平的實現(xiàn)：(1)通過稅收調(diào)節(jié)過高收

入；(2)通過轉(zhuǎn)移支付補貼低收入者；

(3)完善社會福利制度，增加低收入者

的實際收入；(4)促進就業(yè)，促進競爭

機會的均等，這是縮小收入分配差距的根

本措施。

o人口百分比

第二章財政收入概論

政府取得財政收入是財政支出的基礎(chǔ)，是調(diào)節(jié)社會各經(jīng)濟主體利益關(guān)系和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的重

要手段，能否合理組織財政收入關(guān)系到國民經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活水平的提高。本章主要介

紹了財政收入的形式和分類；財政收入的原則；財政收入規(guī)模的衡量。

1、本章學(xué)習(xí)要求

(1)應(yīng)熟悉的內(nèi)容

財政收入的涵義和形式；財政收入規(guī)模的衡量指標和主要影響因素；財政收入的原則和

分類。

(2)應(yīng)掌握的內(nèi)容

深刻理解財政收入的涵義、形式和分類；衡量財政收入規(guī)模的指標。

2、本章重點難點分析

(1)重點

本章是財政收入的概括介紹。重點把握財政收入的形式和分類。

(2)難點

政府財政收入的不同取得形式，取決于政府在獲得收入時不同依據(jù)，需要特別加以理解

和重視。

通過完成下面作業(yè)可以更詳細地理解和掌握。

①財政收入的形式有哪些？其取得的依據(jù)是什么？

②解釋衡量財政收入指標的經(jīng)濟含義。

第三章稅收

稅收是各國政府取得公共收入的最基本的形式。也是我國財政收入的主要構(gòu)成部分，占

在完全壟斷的市場條件下，廠商可以完全左右商品的價格，消費者無任何話語權(quán)，只能

被動接受。因此，壟斷廠商可以通過提高價格的手段將稅負轉(zhuǎn)嫁給消費者，但轉(zhuǎn)嫁的程度仍

受到商品供需彈性的制約。

例題2：如圖，解釋“拉弗曲線”的經(jīng)濟含義。

解：該圖是“拉弗曲線”的幾何圖形。拉弗曲線是說明稅收收入與稅率和經(jīng)濟發(fā)展之間

函數(shù)關(guān)系的曲線。從圖中可以知道：

（1）高稅率不一定取得高收入，而高收入也不一定要實行高稅率。因為高稅率會挫傷生產(chǎn)

者和經(jīng)營者的枳極性，削弱

經(jīng)濟行為主體的活力，導(dǎo)致

生產(chǎn)停滯或下降。

（2）取得相同的稅收收

入，可以采取不同的稅率.

如圖中的E點和D點，稅收

收入相等，但稅收負擔不同。

（3）稅率、稅收收入和經(jīng)

濟增長之間存在著相互農(nóng)

存、互相制約的關(guān)系，從理

論上說應(yīng)當存在一種兼顧稅

收收入與經(jīng)濟增長的最優(yōu)稅率。因此，保持適度的宏觀稅負水平是促進經(jīng)濟增長的一人重要

條件。

第四章國債

本章重點介紹了國債的涵義、特征、種類和作用；簡要介紹了國債負擔，運用與管理；

并對國債的發(fā)行與償還進行了較詳細的介紹。

1、本章學(xué)習(xí)要求

（1）應(yīng)熟悉的內(nèi)容

熟悉國債的涵義、特征和國債負擔的衡量指標；國債的分類、發(fā)行、償還及管理。

（2）應(yīng)掌握的內(nèi)容

通過本章的學(xué)習(xí)，首先要求學(xué)生深刻理解國債的涵義。知道國債銀行信用的區(qū)別與聯(lián)系。

再熟練掌握國債的特征和國債的作用。

2、本章重點難點分析

（1）重點

止確理解和掌握國債的涵義，是學(xué)習(xí)本章的基礎(chǔ)。國債與其他財政收入的區(qū)別與聯(lián)系、

國債與銀行信用的區(qū)別與聯(lián)系，是把握國債特征的要點；把握國債的作用會加深對政府借債

的行為的認識。國債發(fā)行與償還是國債運行機制的主要內(nèi)容。

（2）難點

本章難點是理解國債與社會既成利益之間的關(guān)系。

通過完成下面作業(yè)可以更話細地理解和掌握。

①國債其他財政收入的聯(lián)系與區(qū)別。

②在現(xiàn)行國家債務(wù)的發(fā)行體制下，我國的公債即是國債。

③對國債的認購，使得居民和企業(yè)單位的部分“資本財富”集中到政府手中。因此國債

與稅收一樣，都會改變社會的利益結(jié)構(gòu)。

第五章財政支出概論

本章是對財政支出總括介紹，包括：財政支出的分類、財政支出規(guī)模及其衡量、財政支

出增長的實證分析。通過本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)對財政支出有一個總體的認知。

1、本章學(xué)習(xí)要求

（1）應(yīng)熟悉的內(nèi)容

學(xué)生通過本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)該了解政支出的概念；財政支出的分類及財政支出規(guī)模的衡量

指標等。

（2）應(yīng)掌握的內(nèi)容

通過本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生熟練掌握衡最財政支出規(guī)模的指標，財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)的

分類和財政支出增長的理論解釋（模型）。

2、本章重點難點分析

（1）重點

本章是本課程重點章節(jié)之一。主要總括介紹了財政支出的概念。重點要求學(xué)生學(xué)握財政

支出按經(jīng)濟性質(zhì)的分類、財政支出增長的各種理論解釋（模型）。

（2）難點

本章難點是理解財政支出增長的各種理論解釋（模型）。學(xué)生需要認真閱讀教材，并參照

老師的課件、查閱相關(guān)文獻進行仔細地理解。

通過完成下面作業(yè)可以更造細地理解和掌握。

①發(fā)達國家財政支出增長中的結(jié)構(gòu)變化特點。

②將財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)劃分為經(jīng)濟管理支出和社會管理支出兩大類，就可以看出不同

類型的支出對經(jīng)濟影響的領(lǐng)域差異。

③“公民的稅收容忍度是內(nèi)因，突發(fā)事件是外因。內(nèi)因和外因兩個因素的作用，使得財

政支出呈增加的趨勢。”這是德國經(jīng)濟學(xué)家阿道夫?瓦格納對財政支出增長的實證理論

解釋的主要觀點。

第六章財政支出途徑

本章介紹了財政支出的主要途徑。主要內(nèi)容包括政府投資、社會消費支出和轉(zhuǎn)移支出。

1、本章學(xué)習(xí)要求

(1)應(yīng)熟悉的內(nèi)容

學(xué)生通過本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)該熟悉各章財政支出的概念；掌握財政投資的特點；了解項目

融資的提供方式：了解消費支出和轉(zhuǎn)移支出的內(nèi)容。

(2)應(yīng)掌握的內(nèi)容

通過本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生熟練掌握財政投資的內(nèi)容，消費支出和轉(zhuǎn)移支出的內(nèi)容。

2、本章重點難點分析

(1)重點

本章是本課程重點章節(jié)之一。本章主要介紹了轉(zhuǎn)移支付，要求學(xué)生掌握社會保障支出。

熟練掌握社會保障制度的特征，理解我國社會保障制度的內(nèi)容以及社會保障基金的籌集支出

方式。

(2)難點

本章難點在于政府投資、社會消費支出與轉(zhuǎn)移支出的三者的區(qū)別。建議多閱讀教材和查

閱相關(guān)文獻。

通過完成下面作業(yè)可以更正細地理解和掌握。

①政府投資與非政府部門投資的比較。

②“建設(shè)一經(jīng)營一轉(zhuǎn)讓”即我們通常說的TOT模式。他是政府在進行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資

時，采用的一種項目融資模式。

③目前，我國社會保障制度的內(nèi)容就是指社會保險制度。

第七章國家預(yù)算及預(yù)算管理體制

本章介紹了國家預(yù)算的概念，包括國家預(yù)算的原則、組成和分類，國家預(yù)算的編制、審

批執(zhí)行和決算；國家預(yù)算體制的內(nèi)容、國家預(yù)算體制改革路徑、分稅制預(yù)算管理體制。

1、本章學(xué)習(xí)要求

(1)應(yīng)熟悉的內(nèi)容

學(xué)生逋過本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)該了解國家預(yù)算的原則、分類及我國國家預(yù)算管理體制的改革

情況。

(2)應(yīng)掌握的內(nèi)容

通過本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生熟練掌握國家預(yù)算及國家預(yù)算管理體制的含義，特別是分稅

制預(yù)算管理體制。

2、本章重點難點分析

(1)重點

本章主要介紹了國家預(yù)算和國家預(yù)算管理體制的內(nèi)容。重點要求學(xué)生掌握分稅制的國家

預(yù)算管理體制的內(nèi)容。

(2)難點

本章難點是國家預(yù)算的編制，這部分不是重點要求內(nèi)容。

通過完成下面作業(yè)可以更祥細地理解和掌握。

①國家預(yù)算的內(nèi)容，主要是指中央預(yù)算和地方預(yù)算的劃分問題。

②分稅制預(yù)算管理體制改革的主要內(nèi)容。

③轉(zhuǎn)移支付制度是指為保證政府在公民之間再分配購買力支出的制度。

第八章金融概論

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟核心，是經(jīng)濟活動的中樞系統(tǒng)。金融理論是經(jīng)濟理論體系的重要組成部

分，金融政策是政府進行宏觀調(diào)控的政策之一。本章通過介紹貨幣理論、信用、利率和匯率

等金融的基本知識，旨在為學(xué)生呈現(xiàn)金融的實用性和重要性。

1、本章學(xué)習(xí)要求

(1)應(yīng)熟悉的內(nèi)容

學(xué)生通過本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)該熟悉貨幣發(fā)展歷程、貨幣制度；信用的主要形式；決定和影

響利率的主要因素；我國匯率制度的改革等內(nèi)容。

(2)應(yīng)掌握的內(nèi)容

貨幣與貨幣流通的基礎(chǔ)知識、信用、利率、外匯、匯率的基本概念以及利率和匯率對經(jīng)

濟生活所帶來的影響。

2、本章重點難點分析

(1)重點

本章是本課程重點章節(jié)之一。本章主要介紹有關(guān)金融的基礎(chǔ)知識和概念，要求學(xué)生通過

這些基礎(chǔ)知識和概念的了解，對金融現(xiàn)象有一個初步的認知和感受。

(2)難點

本章難點在于對金融概念的認知與實現(xiàn)中的具體現(xiàn)象的聯(lián)系，需要學(xué)生結(jié)合日常生活的

實際體會加以認識。

通過完成下面作業(yè)可以更詳細地理解和掌握。

①貨幣產(chǎn)生所經(jīng)歷的階段。

②貨幣制度的主要內(nèi)容。

③從“信用”的構(gòu)成要素看，金融范疇的“信用”等同于道德范疇的“信用”。

④按不同的標準，可以將利率劃分不同的類別。其中，基準利率就是實際利率，豐基準

利率就是名義利率，

⑤人民幣升值意味著我國匯率制度缺乏彈性。

第九章金融機構(gòu)

金融機構(gòu)是金融體系的重要組成部分，銀行是現(xiàn)代金融業(yè)的支柱之一。本章主要介紹中

央銀行、商業(yè)銀行和其他本銀行金融機構(gòu)，使學(xué)生對金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)有較為全面的了解。

1、本章學(xué)習(xí)要求

(1)應(yīng)熟悉的內(nèi)容

學(xué)生通過本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)了解中央銀行的產(chǎn)生和發(fā)展，應(yīng)該熟悉中央銀行和商業(yè)銀行的

主要業(yè)務(wù)，其他金融機構(gòu)的含義和業(yè)務(wù)。。

(2)應(yīng)掌握的內(nèi)容

應(yīng)掌握中央銀行和商業(yè)銀行的含義及職能

2、本章重點難點分析

(1)重點

本章主要介紹了金融體中的各種金融機構(gòu)，要求學(xué)生通過學(xué)習(xí)了解各種金融機構(gòu)的特點。

(2)難點

本章難點在于中央銀行的特征和中央銀行的職能?？谘脬y行的業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)內(nèi)

容。需要學(xué)生結(jié)合平時自己的實際生活加以認識和理解。

通過完成下面作業(yè)可以更洋細地理解和掌握。

①中央銀行是“政府的銀行”，主要體現(xiàn)在貨幣發(fā)行上的獨占權(quán)。

②由于商業(yè)銀行是一國金融體系的主體，是金融服務(wù)業(yè)中的“金融百貨公司”。所以“商

業(yè)銀行是一個特殊的金融企業(yè)”。

第十章貨幣需求與供給

貨幣需求與供給是分析貨幣流通狀態(tài)，貨幣政策決策中，同等重要的兩個方面。本章主

要貨幣需求理論，貨幣供給理論和通貨膨脹等內(nèi)容。

1、本章學(xué)習(xí)要求

(1)應(yīng)熟悉的內(nèi)容

學(xué)生通過本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)了解傳統(tǒng)貨幣數(shù)量論和現(xiàn)代貨幣需求理論，熟悉流動性偏好理

論的內(nèi)容；應(yīng)該熟悉貨幣層次劃分和貨幣創(chuàng)造的過程、熟悉中央銀行調(diào)控基礎(chǔ)貨幣的政策工

具；理解通貨膨脹的涵又。

(2)應(yīng)掌握的內(nèi)容

應(yīng)掌握流動性偏好理論的內(nèi)容；貨幣層次劃分和貨幣創(chuàng)造的過程、中央銀行調(diào)控基礎(chǔ)貨

幣的政策工具；奧肯定律和菲利普斯曲線。

2、本章重點難點分析

(1)重點

本章是本課程重點章節(jié)之一。本章主要介紹了貨幣需求理論和通貨膨脹的內(nèi)容，重點要

求學(xué)生掌握現(xiàn)代貨幣需求理論的內(nèi)容（流動性偏好理論）、貨幣層次的劃分、中央銀行對基礎(chǔ)

貨幣的調(diào)控、貨幣創(chuàng)造、通脹與失業(yè)。

（2）難點

本章難點在于信用貨閂的創(chuàng)造。學(xué)生需要認真閱讀教材，并參照老師的課件，查閱相關(guān)

文獻進行仔細地理解。

通過完成下面作業(yè)可以更注細地理解和掌握。

①貨幣需求的三個動機”是美國經(jīng)濟學(xué)家、貨幣主義大師米爾頓?弗里德曼對貨幣需求

理論的貢獻。

②中央銀行僅是通過發(fā)行貨幣（數(shù)量）來調(diào)控基礎(chǔ)貨幣的供給。

③“周期性波動中經(jīng)濟增長與通脹率之間的經(jīng)驗關(guān)系”被稱為“奧肯定律”。

第十一章金融市場

金融市場是利用金融二具以融通資金的場所或機制。本章主要介紹了貨幣市場、資本市

場和其他金融市場，使學(xué)生對金融市場及其金融工具有一定的了解和認識。

1、本章學(xué)習(xí)要求

（I）應(yīng)熟悉的內(nèi)容

學(xué)生通過本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)了解金融市場的基本知識，熟悉包括金融市場的概念、特征、

構(gòu)成要素以及貨幣市場和資本市場的主要內(nèi)容；了解其他金融市場的構(gòu)成內(nèi)容。

（2）應(yīng)掌握的內(nèi)容

應(yīng)掌握金融市場分類、構(gòu)成要素和功能；貨幣市場的內(nèi)容；資本市場的內(nèi)容。

2、本章重點難點分析

（1）重點

本章主要介紹了金融方場的基本知識，要求學(xué)生重點掌握通過學(xué)習(xí)了解各種金融機構(gòu)的

特點。

（2）難點

本章需要學(xué)生結(jié)合平時自己的實際生活加以認識和理解。

通過完成下面作業(yè)可以更詳細地理解和掌握。

①金融市場的構(gòu)成要素。

②金融市場的功能。

③貨幣市場和資本市場的金融工具。

第十二章財政與金融的宏觀調(diào)控

政府可以運用各種手段和方法（特別是財政、金融政策）對國民經(jīng)濟進行總體調(diào)節(jié)和控

制，其目標是實現(xiàn)社會總需求與總供給的平衡。本章主要介紹宏觀調(diào)控的基本理論、利用財

政政策和貨幣政策的宏觀調(diào)控以及財政政策與貨幣政策的配合，使學(xué)生對宏觀調(diào)控有一定的

認識和了解。

1、本章學(xué)習(xí)要求

（1）應(yīng)熟悉的內(nèi)容

學(xué)生通過本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)了了解市場經(jīng)濟條件下宏觀調(diào)控的必要性、目標和手段；熟悉

宏觀調(diào)控、財政政策與貨幣政策的含義及國家宏觀調(diào)控的財政手段與貨幣政策工具。

（2）應(yīng)掌握的內(nèi)容

應(yīng)掌握宏觀調(diào)控的目標；政政策的內(nèi)容、財政宏觀調(diào)控的手段；貨幣政策的目標、貨幣

政策工具；財政政策與貨幣政策配合的可能性和必要性。

2、本章重點難點分析

（1）重點

要求學(xué)生重點掌握宏觀調(diào)控的目標、財政政策和貨幣政策的特點。

（2）難點

本章難點在于財政政黃與貨幣政策配合的必要性和可能性。需要學(xué)生結(jié)合平時自己的實

際生活加以認識和理解。

通過完成下面作業(yè)可以更洋細地理解和掌握。

①為達到宏觀調(diào)控的具體目標，一般采取逆向調(diào)節(jié)的方法，其具體的手段只能采用經(jīng)濟

的手段。

②財政政策和貨幣政策和政府進行宏觀調(diào)控的兩大主要經(jīng)濟政策，二者都是為了實現(xiàn)社

會總需求與總供給能夠達到平衡這一總目標，因此這兩大經(jīng)濟政策沒有區(qū)別。

③一般性貨幣政策工具的內(nèi)容。

各章作業(yè)參考答案

第一章財政概述

1.市場失靈的表現(xiàn)形式有哪些？

答：市場失靈是指市場機制配置資源的效率下降或失效。市場失靈的表現(xiàn)形式：

在資源分配領(lǐng)域表現(xiàn)為：公共物品、外部性、規(guī)模收益遞增、風(fēng)險與不確定性。

在經(jīng)濟穩(wěn)定領(lǐng)域表現(xiàn)為：失業(yè)、通貨膨脹。

在收入領(lǐng)域表現(xiàn)為：收入分配不公。

2.外部性如何影響資源的有效配置？

答：外部性是指一種經(jīng)濟活動對旁觀者福利的影響。外部性使得社會邊際成本與私人邊

際成本不相等，因而破壞了市場均衡，使得價格機制失靈。當出現(xiàn)負外部性時，由于私人邊

際成本小于社會邊際成本，使得實際供給量大于社會均衡量，造成資源浪費；當出現(xiàn)正外部

性時，由于私人邊際成本大于社會邊際成本，使得實際輻要量大于社會均衡量，造成供給不

足，資源閑置。外部性使得經(jīng)濟資源的配置處于低效率或無效率。

3.財政資源配置的兩個層次。

答：財政資源配置體現(xiàn)在宏觀和微觀兩個層次上。

宏觀層次上的財政資源配置職能是指改變公共部門與私人部門之間的資源配置狀況。在

社會經(jīng)濟資源既定的情況下，公共部門與私人部門對資源的配置是競爭性的。財政措施會使

資源配置狀況接近或偏離部門間最優(yōu)資源配置點。

微觀層次上的財政資源配置職能：從某種程度上說，也是從單個消費者或生產(chǎn)者的角度

來分析財政的資源配置職能。換言之，財政措施會改變消費者的效用最大化行為，或改變生

產(chǎn)者的利潤最大化行為。這個層次的財政配置職能主要是通過收入效應(yīng)替代效應(yīng)來實現(xiàn)的。

4.“純公共物品”只能由政府提供，是因為政府想壟斷公共物品市場。

答：錯。政府提供純公共物品的目的是彌補市場缺陷、糾正市場失靈。

因為公共物品是既無排他性又無競爭性的物品。導(dǎo)致所有人都相信不管有沒有貢獻都會

從公共物品中得到益處，而不愿意自動付費即出現(xiàn)“免費搭車二而私人企、也沒有生產(chǎn)和銷售

這類物品或服務(wù)的仟何動力，市場不會供應(yīng)這類物品或服務(wù).如果供應(yīng),也是微不足道的C

從本質(zhì)上講，生產(chǎn)公共物品與市場機制的作用是矛盾的，生產(chǎn)者是不會主動生產(chǎn)公共物品的。

從而產(chǎn)生市場失靈的現(xiàn)象。

所以，政府提供純公共物品的目的是彌補市場缺陷、糾正市場失靈。而不是要壟斷公共

物品的供給。

5.外部性往往使得市場無效，為糾正市場失靈，解決外部性問題的政府努力就成為必要

的途徑。因此，政府征收“庇古稅”是糾正負外部性的惟一手段和方法。

答：錯。政府征收“庇古稅”是糾正負外部性的手段和方法之一。

外部性是指一種經(jīng)濟活動對旁觀者福利的影響。外部性使得社會邊際成本與私人邊際成本

不相等，因而破壞了市場均衡，使得價格機制失效，造成“市場失靈”。

市場機制本身無法糾正“外部性”，政府可以采取一些必要的措施來糾正“外部性”問題。

對于?負外部性問題，政府可以采，經(jīng)濟措施（如征收“庇古稅”、制度最優(yōu)排污品、征收排污

費、發(fā)放污染許可證等）：行政措施，如管制：法律措施。

因此，政府征收“庇古稅”是糾正負外部性的手段和方法之一。

第二章財政收入概論

1.財政收入的形式有哪些？其取得的依據(jù)是什么？

答：，財政收入是國家為保證實現(xiàn)其職能的需要，通過財政分配的各個環(huán)節(jié)，將社會產(chǎn)品

價值，主要是剩余產(chǎn)品價值的一部分集中于國家的各種貨幣資金。

我國的財政收入目前主要由稅收、國有資產(chǎn)（資源）收入、債務(wù)收入、政府收費和其他

收入等幾種形式共同構(gòu)成。

稅收是國家依據(jù)政治權(quán)力向納稅人征稅而取得收入的形式。國有資產(chǎn)收入是國家憑借其

對國有資產(chǎn)（資源）的所有權(quán)從企業(yè)取得的利潤、租金、股息和資金、資源占用費等收入。

債務(wù)收入是國家以信用方式從國內(nèi)、國外取得的財政收入。規(guī)費指政府部門為公民個人或單

位提供特定服務(wù)或?qū)嵤┨囟ü芾硭杖〉墓け举M和手續(xù)費；使用費是政府按照收益原則，對

享受政府提供的公共品或勞務(wù)的個人和單位，按照一定的標準收取的費用。罰沒收入是政府

部門依法處理的罰款和沒收品收入，以及依法追回的贓款和贓物的變賣收入：公產(chǎn)收入是指

國家山林、房產(chǎn)等公產(chǎn)的產(chǎn)品收入、政府主管部門的公房和其他公產(chǎn)的租賃收入及變價出售

收入；特許金是政府對于其給予個人或經(jīng)濟組織的某種行為或經(jīng)營活動的特許權(quán)所收取的收

入。如娛樂場所經(jīng)營特許權(quán)收入等；雜項收入包括國內(nèi)外政府和個人的捐贈收入及對外借款

歸還收入等。

2.解釋衡量財政收入指標的經(jīng)濟含義。

答：

（1）國民經(jīng)濟的財政負擔率：是指當年財政收入總額與同年的GDP之比。其經(jīng)濟含義是,

（每億元）單位GDP中.所能貢獻的財政收入的數(shù)額.

（2）財政收入增長率：是指財政收入的增加額（基期的財政收入減去上期的財政收入）馬

上期財政收入（總額）之比的百分數(shù)。其經(jīng)濟含義表明財政收入（與上年相比〕的增

長幅度即增長速度，是一個環(huán)比指標。

（3）財政收入增長的彈性：是指財政收入的增長率與GDP的增長率之比。其經(jīng)濟含義是,

GDP每增長1%,則財政收入增長的百分比。

（4）財政收入增長邊際傾向：是指財政收入的增加額與同期GDP的增加額之比。其經(jīng)濟

含義是，GDP每增長1億元，則財政收入增加的額度（億元）。

第三章稅收

1.比例稅率、定額稅率和累進稅率與稅基之間的關(guān)系。

答：稅率是指應(yīng)征稅額與計稅金額之間的比例。

累進稅率隨著稅基的增加其累進稅率上升。比例稅率與稅基的大小無關(guān)即稅率不變。定

額稅率隨著稅基的增加其比例稅率下降。

2.稅負轉(zhuǎn)嫁受到那些客觀條件的制約？

答：稅負轉(zhuǎn)嫁是指商品交換過程中，納稅人通過提高售價或壓低購進價格等辦法，將其

繳納的部分或全部稅款轉(zhuǎn)移給他人負擔的過程。

制約稅負轉(zhuǎn)嫁的客觀條件包括，商品交換的存在是稅負轉(zhuǎn)嫁的前提；商品供求彈性決定

稅負轉(zhuǎn)嫁實現(xiàn)的程度：市場的競爭程度：課稅范圍的大?。恍姓芾矸秶拇笮。赫n稅對象

的性質(zhì)等。

3.商品的供求彈性與稅負轉(zhuǎn)嫁實現(xiàn)程度的關(guān)系。

答：需求彈性，是指商品需求量（購買量）對于市場價格的變動所作出的反映程度。在

其他條件不變的情況下，價格下降，需求量迅速增加，稱之為需求彈性大。相反，有些商品

的需求對價格高低反映度大大，即不論價格升降，需求晝變化均不大，稱之為需求彈性小。

無論價格如何變化，商品需求都不發(fā)生任何變化，則稱為需求無彈性。在需求彈性較大的情

況卜，如果某種商品為了轉(zhuǎn)嫁稅負而提高價格，購買者對商品的需求就會減少，轉(zhuǎn)而購買效

用相似的其他代替品，從而阻止了該商品價格的提高，致使其稅負難以轉(zhuǎn)嫁：反之，在需求

無彈性或彈性較小的情況下，稅負就比較容易轉(zhuǎn)嫁出去。一般情況下，商品需求彈性與稅負

轉(zhuǎn)嫁的可能性成反比。

供給彈性，是指商品的供給對商品價格的反映程度。在其他條件不變的情況下，一般來

說，如果供應(yīng)量的變動幅度大于價格的變動幅度，即為供給彈性大，反之為供給彈性小。如

果供給量不隨價格變化而變化，則供給無彈性。在供給彈性較大的情況下，商品價格低，生

產(chǎn)要素就會轉(zhuǎn)向其他部門，使這種商品的供給量急劇減少，由于供給減少，價格就會回升，

最終使得這種商品的稅負可隨價格的升高而轉(zhuǎn)嫁出去。反之，在供給無彈性或彈性較小的情

況下,無論價格如何變化,牛產(chǎn)都難以擴大或縮小,其稅負也難以得到轉(zhuǎn)嫁c因此.商品供

給彈性大小對稅負轉(zhuǎn)嫁的一般規(guī)律是：商品的供給彈性越大，稅負轉(zhuǎn)嫁的可能性越大；商品

供給彈性越小，稅負轉(zhuǎn)嫁的可能性越小。商品供給彈性與稅負轉(zhuǎn)嫁的可能性成正比。

4.稅負轉(zhuǎn)嫁與逃稅一樣，都是一種違法行為。

答：錯。這是兩個相近但是完全不同的概念。逃稅是??種違法行為；稅負轉(zhuǎn)嫁不違反稅

法。

稅負轉(zhuǎn)嫁是指商品交換過程中，納稅人通過提高售價或壓低購進價格等辦法，將其繳納

的部分或全部稅款轉(zhuǎn)移給他人負擔的過程。逃稅是指個人或企業(yè)以不合法的方式逃避納稅義

務(wù)，包括偷稅、漏稅和抗稅等。

稅負轉(zhuǎn)嫁是通過市場手段進行的，只是稅負的轉(zhuǎn)移，最終只導(dǎo)致納稅人與負稅人的不?

致，稅收總量卻并不會因此而減少（在不考慮效率損失的情況下）；而逃稅是直接逃避政府稅

收部門稅收征管行為，其結(jié)果是無人承擔納稅義務(wù)，即無納稅人，也無負稅人，這必然造成

稅收總量的直接減少或損失。因此，稅負轉(zhuǎn)嫁不違反稅法，而逃稅則是一種違法行為。

5.“拉弗曲線”的實質(zhì)就是反映稅率與稅收收入之間的函數(shù)關(guān)系（的曲線）。

答：錯。

拉弗曲線表面上看反映稅率與稅收收入之間的函數(shù)關(guān)系，實際上體現(xiàn)的是稅收負擔與經(jīng)

濟增長或發(fā)展的關(guān)系，因為稅率過高導(dǎo)致稅收收入下降，是源于稅收負擔過重抑制了經(jīng)濟活

動，損害了稅基。

6.“政府征稅使得納稅人的收入水平下降，而對其商品購買和消費行為的影響”這即

是所謂稅收的替代效應(yīng)。

答：錯。政府征稅使得納稅人的收入水平下降，而對其商品和消費行為的影響，這是稅

收的收入效應(yīng)。

稅收是對國民收入的再次分配，稅賦使得個人（或家庭）的財富減少、可支配收入降低。

納稅人（消費者）的收入水平下降，使得消費者的最佳消費均衡點發(fā)生位移和改變，其滿足

程度亦隨之降低。

因此，政府征稅使得納稅人的收入水平下降，使得消費者的商品組合和消費行為發(fā)生了

改變。

第四章國債

1.國債其他財政收入的聯(lián)系與區(qū)別。

答：國債與其他財政收入都是國家參與社會產(chǎn)品和國民收入的形式，換言之，它們的分

配主體都是政府。

國債與其他財政收入的區(qū)別，主要體現(xiàn)于以下三個方面。

①國債是國家取得財政收入的?種有償形式。國債按有償原則，以債務(wù)人身份向全社

會范圍內(nèi)的法人和自然人借入資金的財政I：具C債券期滿時.中央財政必須及時足額償付本

金并支付利息、，體現(xiàn)了信月商品的一般屬性。而其他財政收入形式是國家以無償形式取得的

財政收入，不具有直接償還性。

②國債是社會法人和自然人自愿認購國家債券取得的財政收入。國債的信用商品屬性

決定了國債發(fā)行、購買活動是建立在自愿、平等、互利基礎(chǔ).上的。所以，從某種程度上講，

國債的發(fā)行可以是一種市場活動，特別是在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，國債發(fā)行因為其數(shù)額巨大、

社會覆蓋范圍廣而更具市場影響力。而其他財政收入形式都是國家憑借政治權(quán)力和財產(chǎn)權(quán)利

取得的財政收入，具有強制性。

③國債是國家靈活籌集財政資金的方式。稅收作為經(jīng)常性財政收入來源，具有固定性,

其他財政收入（預(yù)算外收入除外）在籌集上也有?定的規(guī)律性。而國債作為平衡財政收支的

一種靈活手段，屬于政府的非經(jīng)常性的財政收入，政府可以根據(jù)預(yù)算資金的收支情況，靈活

決定何時發(fā)行國債，發(fā)行多少，發(fā)行的期限及種類，以便調(diào)劑臨時季節(jié)性的預(yù)算資金的短期

缺口和平衡較長期的赤字，這不同于事前就以法律規(guī)定了征稅對象與征收數(shù)額之間數(shù)量比例

關(guān)系的稅收分配活動。

④國債不改變社會分配已經(jīng)形成的利益結(jié)構(gòu)。國債以外的其他財政收入屬于當年國民

收入分配，直接影響國家、單位和個人在國民收入分配中所占的份額，改變社會的利益結(jié)構(gòu)。

國債是借用已經(jīng)分配過的國民收入，只影響現(xiàn)實的積累和消費比例。國債是要還本付息的，

政府發(fā)行國債不改變社會已經(jīng)形成的利益結(jié)構(gòu)。對國家來說，是提前使用未來的財書。

2.在現(xiàn)行國家債務(wù)的發(fā)行體制下，我國的公債即是國債。

答：公債有國債和地方公債之別，國債是公債的主要組成部分。

凡由中央政府發(fā)行的公債，稱為國家公債，簡稱“國債”。它是作為中央政府組織財政收

入的一種形式而發(fā)行的。其收入列入中央政府預(yù)算，作為中央政府調(diào)度使用的財政資僉。屬

地方政府發(fā)行的公債，稱為地方公債。它是地方政府籌措財政收入的一種形式而發(fā)行的，其

收入列入地方政府預(yù)算，由地方政府支配使用。

目前，我國在法律上規(guī)定，不允許地方政府以舉債的方式籌措財政收入，因此，我們通

常所稱的公債即為國債。

3.對國債的認購，使得居民和企業(yè)單位的部分“資本財富”集中到政府手中。因此國債

與稅收一樣，都會改變社會的利益結(jié)構(gòu)。

答：錯。國債與稅收表面上看，均使得居民和企業(yè)甚位的部分“資本財富”集中到政府

手中，但其實質(zhì)不同。

稅收從居民和企業(yè)單位拿走的部分“資本財富”，形成政府收入，無須償還，是政府進行

的第二次分配，從而改變了整個社會的利益結(jié)構(gòu)。而國債，雖然也將居民和企業(yè)單位的部分

“資本財富”集中到政府手中，但，這部分“資本財富”，是按照信用原則暫時“借用”的，

日承諾將來償還（逐本付息）c因此，國債（不同與稅收）,不會改變社會的利益結(jié)構(gòu)C

第五章財政支出概論

1.發(fā)達國家財政支出增長中的結(jié)構(gòu)變化特點。

答：發(fā)達國家財政支匕增長過程中結(jié)構(gòu)變化特點：發(fā)達國家在財政支出增長的同時，在

用于社會福利性方面等的轉(zhuǎn)移性開支增長得較快，而在國防、交通等購買性支出方面增長得

較慢。

2.將財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)劃分為經(jīng)濟管理支出和社會管理支出兩大類，就可以看出不同

類型的支出對經(jīng)濟影響的領(lǐng)域差異。

答：錯。

財政支出分為經(jīng)濟管理支出和社會管理支出兩大類是按費用類別分類，也就是按國家（政

府）職能分類，也稱為按財政功能的分類。

購買性支出和轉(zhuǎn)移支出是按財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)的劃分為，才可以看出不同類型的支出

對經(jīng)濟影響的領(lǐng)域差異。

購買性支出也稱消耗性支出，其特點是財政付出資金，相應(yīng)的獲得了商品和服務(wù)并運用

這些商品和服務(wù)實現(xiàn)政府的職能。在這些支出安排中，政府同其他經(jīng)濟主體一樣，在從事等

價交換的活動。它體現(xiàn)的是政府的市場性再分配活動。購買性支出對生產(chǎn)和就業(yè)能夠產(chǎn)生直

接的影響。

轉(zhuǎn)移性支出，其特點是財政付出了資金，但卻無任何所得。不存在交換問題。他體現(xiàn)的

是政府的非市場性再分配活動。轉(zhuǎn)移性支出對生產(chǎn)和就業(yè)產(chǎn)生間接影響。

3.“公民的稅收容忍度是內(nèi)因，突發(fā)事件是外因。內(nèi)因和外因兩個因素的作用，使得財

政支出呈增加的趨勢這是德國經(jīng)濟學(xué)家阿道夫?瓦格納對財政支出增長的實證理

論解釋的主要觀點。

答：錯。

“公民的稅收容忍度是內(nèi)因，突發(fā)事件是外因。內(nèi)因和外因兩個因素的作用，使得財政

支出呈增加的趨勢?！狈Q為梯度漸進增長論，又稱內(nèi)外因素論、非均衡增長理論等，是英國經(jīng)

濟學(xué)家皮科克（Peacock）加懷斯曼（Wiseman）在20世紀60年代初對英國1890年以后的財

政支出歷史數(shù)據(jù)進行了經(jīng)驗分析后提出的理論解釋。

他們認為財政支出的內(nèi)在因素是指公民可以忍受的稅收水平的提高。財政支出增長的外

在因素是指社會動蕩對財政支出造成的壓力。

該理論認為：財政支出的增長并不是均衡的、同一速度向前發(fā)展的，而是在不斷穩(wěn)定增

長的過程中不時出現(xiàn)一種跳躍式的發(fā)展過程。因其理論實質(zhì)上揭示了財政支出增長的兩類原

因，即內(nèi)在因素和外在因素，故也稱為內(nèi)外因素論。

第六章財政支出途徑

1.政府投資與非政府部門投資的比較.

答：

（1）投資的H標不同。非政府投資（者）追求投資的微觀經(jīng)濟效益，其考慮更多的是自

身的成本和收益；財政投資是政府從社會效益和社會成本的角度安排的投資。

（2）投資的領(lǐng)域不同。經(jīng)濟利益目標使得非政府部門傾向于投資市場化程度較高，投資

期短，收益快的項目；財政重點投資主要是涉及市場失靈的領(lǐng)域，投資于基礎(chǔ)性項目和公益

性項目。

（3）投資的資金來源不同。非政府部門的投資資金主要來自于自有資金及各種社會籌

資，由于籌資時會受到一系列因素的制約，從而使得投資規(guī)模十分有限；而財政投資則一般

可以根據(jù)投資項目所需資金額度的多少，通過國家預(yù)算撥款進行投資，必要時還可以通過發(fā)

行國債等多種渠道籌資。

2.“建設(shè)一經(jīng)營一轉(zhuǎn)讓”即我們通常說的TOT模式。他是政府在進行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投

資時，采用的一種項目融資模式。

答：錯。

“建設(shè)一經(jīng)營一轉(zhuǎn)讓”即BOT（build-operate-transfer）模式，而不是TOT模式（是指“移

交一經(jīng)營一移交”的融資模式Transfer—operate-transfer）o

BOT和TOT都是政府在進行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資時，采用的一種項目融資模式，但兩者

具體實施方法是完全不同的。

3.目前，我國社會保障制度的內(nèi)容就是指社會保險制度。

答：錯。

社會保險制度是社會保障制度的核心內(nèi)容，主要包括養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、

工傷保險和生育保險等子項目。

由我國政府統(tǒng)一舉辦的社會保障，其內(nèi)容包括：社會保險、社會救濟、社會福利和軍人

優(yōu)撫等四部分。其中，社會保險、社會救濟和社會福利是主要內(nèi)容。

第七章國家預(yù)算及預(yù)算管理體制

1.國家預(yù)算的內(nèi)容，主要是指中央預(yù)算和地方預(yù)算的劃分問題。

答：錯。

任何一個國家的國家預(yù)算，一般都包括三個方面的內(nèi)容：（1）收入和支出的種類和數(shù)量,

以及這些種類和數(shù)量所表現(xiàn)出來的收支的性質(zhì)和作用；（2）各類國家機關(guān)和部門在處理這些

收支問題上的關(guān)系及其所處的地位和所承擔的責(zé)任；（3）在收入和支出的實現(xiàn)上所必須經(jīng)過

的編制、批準、執(zhí)行、管理、監(jiān)督等財政過程。

2.分稅制預(yù)算管理體制改革的主要內(nèi)容。

答：分稅制預(yù)算管理體制是分級分稅預(yù)算管理體制的簡稱，它是指在合理劃分中央與地

方事權(quán)的基礎(chǔ)卜,通過劃分稅種的方式來確立中央和地方財權(quán)的一種財政管理體制C

分稅制預(yù)算管理體制改革的主要內(nèi)容包括：中央與地方事權(quán)的劃分；中央與地方收入的

劃分。根據(jù)事權(quán)與財權(quán)相結(jié)合的原則，按稅種劃分中央與地方的收入；中央財政對地方稅收

返還數(shù)額的確定；原體制中央補助、地方上解以及有關(guān)結(jié)算事項的處理。

3.轉(zhuǎn)移支付制度是指為保證政府在公民之間再分配購買力支出的制度。

答：錯。

轉(zhuǎn)移支付制度，是指為中央政府與地方政府、地方政府或地方各級政府之間進行無償?shù)?/p>

財政資金轉(zhuǎn)移所制定的制度。轉(zhuǎn)移支付制度是分稅制預(yù)算管理體制的一個重要組成部分。所

以，轉(zhuǎn)移支付制度并非是指為保證政府在公民之間再分配購買力支出的制度。

第八章金融概論

1.貨幣產(chǎn)生所經(jīng)歷的階段。

答：貨幣就是價值形式的演變結(jié)果，具體來說，它經(jīng)歷了以下四個階段：（1）簡單或偶

然的價值形式；（2）擴大或總和的價值形式；（3）一般價值形式；（4）貨幣價值形式。

2.貨幣制度的主要內(nèi)容。

答：貨幣制度的主要內(nèi)容包括以下四個方面的內(nèi)容：（1）規(guī)定本位幣的貨幣材料、貨幣

制度的核心內(nèi)容是確定本位幣的幣材。（2）規(guī)定貨幣單位。貨幣單位包括兩個方面的內(nèi)容，

一是規(guī)定貨幣單位的名稱。二是規(guī)定貨幣單位的“值”。（3）規(guī)定通貨的鑄造、發(fā)行和流通。

（4）確定準備金制度。

3.從“信用”的構(gòu)成要素看，金融范疇的“信用”等同于道德范疇的“信用

答：錯。此“信用”非彼“信用”。

從“信譽”的構(gòu)成要素看，金融范疇的“信用”與道德范疇的“信用”其涵義存在巨大差

異。

就道德范疇而言，信用表示恪守諾言、具有信譽和信任等含義，僅具有道德的約束力。

而在金融學(xué)中，信用是由債權(quán)債務(wù)關(guān)系、信用工具、時間間隔和利率等要素構(gòu)成。信用

是一種體現(xiàn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的借貸行為，它是以償還和付息為條件的一種特殊的價值運動形式。

是普遍存在于市場經(jīng)濟中的一種經(jīng)濟活動和價值運動。

4.按不同的標準，可以將利率劃分不同的類別。其中，基準利率就是實際利率，非基準

利率就是名義利率。

答：錯?；鶞世?、非基準利率；實際利率與名義利率的劃分標準不同。

基準利率，是指在整個利率體系中處于關(guān)鍵地位、起決定作用的利率。它是帶動和影響

其他利率的利率，即基準利率發(fā)生變動，其他利率相應(yīng)乜會發(fā)生變動，基準利率的變動預(yù)示

著利率體系的變動趨勢，甚至在某種程度上影響著人們的預(yù)期，具有所謂的告示性效應(yīng)。

非基準利率，是指基準利率以外的所有其他利率，它在利率體系中處于次要地位、起非

決定性作用。

名義利率是指以現(xiàn)實貨幣為標準計算的利率，即金融市場上的利率，它包含了物價變動

率等通貨膨脹因素；實際利率是指名義利率扣除了物價變動率等因素后的真實利率，即相當

于物價水平不變、貨幣購買力不變條件下的名義利率.

5.人民幣升值意味著我國匯率制度缺乏彈性。

答：長期以來，我國雖然在名義上實行的浮動匯率制度，但其實質(zhì)卻近似于固定匯率制

度。2005年7月21日，中國人民銀行發(fā)布公告，我國開始實行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃

子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。從此，人民閂不再盯住單一的美元貨幣。我國人

民幣也走向了升值的道路。

人民幣匯率升值表明了我國匯率制度從缺乏彈性的近似于固定的匯率制度，向有彈性的

浮動匯率制度的過渡。

第九章金融機構(gòu)

1.中央銀行是“政府的銀行”，主要體現(xiàn)在貨幣發(fā)行上的獨占權(quán)。

答：錯。在貨幣發(fā)行上的獨占權(quán)是中央銀行作為發(fā)行的銀行的職能體現(xiàn)。

中央銀行作為政府的銀行是指中央銀行既作為政府管理金融的機關(guān)，乂為政府服務(wù)。其

具體體現(xiàn)為：代理國庫、對政府融通資金、代理政府金融事務(wù)、代表政府參加國際金融活動、

充當政府的金融政策顧問。

2.由于商業(yè)銀行是一國金融體系的主體，是金融服務(wù)業(yè)中的“金融百貨公司”。所以“商

業(yè)銀行是一個特殊的金融企業(yè)

答：商業(yè)銀行確實是一國金融機構(gòu)體系中的主體，是金融服務(wù)業(yè)中的“金融百貨公司”。

但仍不足以證明“商業(yè)銀行是一個特殊的金融企業(yè)”。

商業(yè)銀行之所以是一個特殊的金融企業(yè)，是因為商業(yè)銀行在金融機構(gòu)體系中，是唯一具

有創(chuàng)造派生存款即是具有幣創(chuàng)造貨功能的銀行。

第十章貨幣需求與供給

1.貨幣需求的三個動機”是美國經(jīng)濟學(xué)家、貨幣主義大師米爾頓?弗里德曼對貨幣需求

理論的貢獻。

答：錯。該理論是凱恩斯的論斷，而非弗里德曼。

凱恩斯認為人們持有貨幣的三個動機是：（I）交易動機。為了應(yīng)付日常交易而持有貨幣。

交易動機又可再分為所得動機和業(yè)務(wù)動機。（2）謹慎動機。也稱預(yù)防動機。是為了應(yīng)付未來

的不確定性而持有貨幣。（3）投機動機。人們根據(jù)各臼對市場利率的預(yù)期，以便投資獲利而

持有貨幣。對于投機動機，凱恩斯認為“需要較詳細考察。其理由是：第一，人們對此動機

的了解，不如其他動機深；第二，在傳播貨幣數(shù)量改變所產(chǎn)生的種種影響上，這個因素特別

重要?！?/p>

2.中央銀行僅是通過發(fā)行貨幣（數(shù)量）來調(diào)控基礎(chǔ)貨幣的供給。

答：基礎(chǔ)貨幣,也稱貨幣基礎(chǔ)、貨幣基數(shù)、高能貨行和強力貨r