《國(guó)際金融》課件第8章

第八章對(duì)外貿(mào)易短期融資第一節(jié)對(duì)外貿(mào)易短期信貸的主要形式第二節(jié)保付代理業(yè)務(wù)第三節(jié)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易短期融資教學(xué)目的和要求

通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，了解對(duì)外貿(mào)易短期信貸的形式與條件，掌握保付代理業(yè)務(wù)的內(nèi)容、業(yè)務(wù)流程，熟悉與國(guó)際結(jié)算有關(guān)的貸款形式和條件，以期在實(shí)踐中結(jié)合具體條件加以運(yùn)用。重點(diǎn)與難點(diǎn)

對(duì)出口商、進(jìn)口商的信貸，保付代理的業(yè)務(wù)程序與內(nèi)容，出口信貸的概念、類(lèi)型，對(duì)外貿(mào)易短期信貸，出口信貸制度關(guān)鍵詞匯

商業(yè)信用(CommercialCredit)銀行信用(BankCredit)承兌信用(AcceptanceCredit)保付代理(Factoring)引子案例

浙江蘇泊爾廚具有限公司從1988年開(kāi)始生產(chǎn)廚具，目前已成為中國(guó)廚具第一品牌。隨著企業(yè)的快速成長(zhǎng)，蘇泊爾出口導(dǎo)向日益明顯，年出口額飛速增長(zhǎng)。日益激烈的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加之客戶對(duì)信用證結(jié)算方式的排斥使其認(rèn)識(shí)到，無(wú)論你的產(chǎn)品質(zhì)量與公司聲譽(yù)如何卓著，事業(yè)的成功還取決于為客戶提供適當(dāng)?shù)闹Ц稐l件的能力。因此，在其大膽的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略中，蘇泊爾為其客戶提供賒銷(xiāo)條件。然而，在賒銷(xiāo)過(guò)程中，公司不得不面對(duì)海外客戶的清償能力風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)際收賬的困難以及資金周轉(zhuǎn)的問(wèn)題。而國(guó)際保付代理成為公司解決上述問(wèn)題的當(dāng)然選擇。2002年，蘇泊爾首次使用中國(guó)銀行的出口保付代理服務(wù)以獲得美國(guó)進(jìn)口商的信用額度。

如今，向美國(guó)、英國(guó)、香港出口均使用保付代理結(jié)算方式，其保付代理業(yè)務(wù)量從2002年不到3000000美元上升到2004年的22000000美元以上，并繼續(xù)呈現(xiàn)上升勢(shì)頭。通過(guò)使用保付代理服務(wù)，提供信用銷(xiāo)售，蘇泊爾的國(guó)際銷(xiāo)售量在過(guò)去兩年內(nèi)增長(zhǎng)了十倍，為公司股票在2004年8月深圳股票市場(chǎng)上市奠定了基礎(chǔ)。對(duì)于未來(lái)進(jìn)一步的海外市場(chǎng)拓展，蘇泊爾同樣充滿信心。因?yàn)楸８洞矸?wù)的買(mǎi)方信息調(diào)查咨詢及信用擔(dān)保意味著公司可以安全有效地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)發(fā)展決策，從而比其他競(jìng)爭(zhēng)者做得更好。

【資料來(lái)源：中國(guó)貿(mào)易金融網(wǎng)】案例評(píng)析

蘇泊爾作為一家民營(yíng)企業(yè)，在開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)過(guò)程中面臨的各種困難是可想而知的。而其能夠在國(guó)際市場(chǎng)上取得巨大成功，使其產(chǎn)品遠(yuǎn)銷(xiāo)美國(guó)、歐洲、日本以及其他國(guó)家與地區(qū)，借助于廣闊的國(guó)際市場(chǎng)，快速增加銷(xiāo)售量，壯大企業(yè)，并成功地成長(zhǎng)為一家上市公司，保付代理服務(wù)功不可沒(méi)。正如公司創(chuàng)始人及CEO蘇先生所語(yǔ)：保付代理不僅免除了我們的壞賬之憂，更為公司的未來(lái)成長(zhǎng)提供了所需資金，使用保付代理服務(wù)的決策是絕對(duì)正確明智的。第一節(jié)對(duì)外貿(mào)易短期信貸的主要形式

信貸是借貸資本運(yùn)動(dòng)和資金融通的一種形式。從事對(duì)外貿(mào)易的進(jìn)出口商，在商品的采購(gòu)、打包、倉(cāng)儲(chǔ)、出運(yùn)的每個(gè)階段，以及在凈商品進(jìn)出口相關(guān)的制單、簽訂合同、申請(qǐng)開(kāi)證、承兌、議付等每一貿(mào)易環(huán)節(jié)中，都能從不同的渠道得到資金融通的便利，加速其商品流通，減少其資金積壓，促進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易的完成。這種與進(jìn)出口貿(mào)易資金融通有關(guān)的對(duì)外貿(mào)易信貸形式繁多，名目各異，很難一一列舉，但根據(jù)發(fā)放信貸資金對(duì)象(授信人)的不同與接受信貸資金對(duì)象(受信人)的不同，對(duì)外貿(mào)易信貸大致有以下幾種形式。一、商業(yè)信用和銀行信用

根據(jù)提供信貸對(duì)象的不同，對(duì)外貿(mào)易信貸可分為商業(yè)信用和銀行信用。

(一)商業(yè)信用(CommercialCredit)

在進(jìn)口商與出口商之間互相提供的信貸屬于對(duì)外貿(mào)易商業(yè)信用。例如，進(jìn)口商在收到貨物單據(jù)后的一段時(shí)間才支付貨款，這就是出口商對(duì)進(jìn)口商提供了商業(yè)信用；進(jìn)口商在收到貨物單據(jù)以前就付出全部或一部分貨款，這就是進(jìn)口商對(duì)出口商提供了商業(yè)信用。

(二)銀行信用(BankCredit)

如果進(jìn)口商與出口商中一方信貸資金的獲得是由銀行或其他金融機(jī)構(gòu)提供的，就構(gòu)成對(duì)外貿(mào)易銀行信用。例如，對(duì)出口商提供以準(zhǔn)備出口或發(fā)往國(guó)外的貨物為保證的貸款，銀行貼現(xiàn)出口商向進(jìn)口商簽發(fā)的匯票，或憑出口商對(duì)進(jìn)口商的債權(quán)給予貸款，這些均屬對(duì)外貿(mào)易銀行信用。

必須指出，對(duì)外貿(mào)易信貸雖可以劃分為銀行信用與商業(yè)信用，但二者又聯(lián)系密切，不可截然分割。例如，銀行對(duì)出口商提供信用加強(qiáng)了出口商對(duì)進(jìn)口商提供信用的能力。這樣，銀行信用就與商業(yè)信用交織在一起；另一方面，銀行對(duì)進(jìn)口商也提供銀行信用。對(duì)進(jìn)口商和出口商提供信用的銀行不限于本國(guó)銀行，外國(guó)銀行也可以對(duì)進(jìn)口商和出口商提供信用。二、對(duì)出口商的信貸和對(duì)進(jìn)口商的信貸

根據(jù)對(duì)外貿(mào)易信貸接受對(duì)象的不同，可分為對(duì)出口商的信貸和對(duì)進(jìn)口商的信貨。

(一)對(duì)出口商的信貸

對(duì)出口商的信貸有：進(jìn)口商對(duì)出口商的預(yù)付款(Advance)，經(jīng)紀(jì)人(Broker)對(duì)出口商的信貸，銀行對(duì)出口商的信貸。

1．進(jìn)口商對(duì)出口商的預(yù)付款

進(jìn)口商在收到貨物之前，就支付一定金額給出口商，是對(duì)出口商的預(yù)付貨款。進(jìn)口商對(duì)出口商預(yù)付的貨款，將來(lái)出口商以供貨的方式償還。預(yù)付有兩種情況：一種是作為進(jìn)口商執(zhí)行合同的保證，通常稱(chēng)為定金(DownPayment)；一種是進(jìn)口商對(duì)出口商提供信貸。在對(duì)外貿(mào)易中，預(yù)付款究竟屬于前者還是后者，要根據(jù)預(yù)付金額與貨款總金額的比例關(guān)系、預(yù)付時(shí)間的長(zhǎng)短和出口商的情況而定。如果預(yù)付款的期限很短，占交易金額的比重不大，那么這種預(yù)付就是保證性質(zhì)的預(yù)付。出口商要求進(jìn)口商預(yù)付，是因?yàn)閾?dān)心在供貨期內(nèi)貨價(jià)下落，進(jìn)口商拒絕執(zhí)行合同，要求進(jìn)口商預(yù)付，以之為執(zhí)行合同的保證。保證性質(zhì)的預(yù)付款，其金額一般相當(dāng)于貨價(jià)可能下落的額度。如果預(yù)付款期限較長(zhǎng)，金額較大，這種預(yù)付是進(jìn)口商對(duì)出口商提供的信貸。

提供信貸性質(zhì)的預(yù)付款，通常是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家在發(fā)展中國(guó)家收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品或其他初級(jí)產(chǎn)品時(shí)所采用的。進(jìn)口商提供這樣的信貸，其目的在于以最有利的條件收購(gòu)其所急需的產(chǎn)品，借以獲得高額利潤(rùn)。發(fā)展中國(guó)家在從經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)口裝備時(shí)，一般也要預(yù)付貨款。發(fā)達(dá)國(guó)家擔(dān)心發(fā)展中國(guó)家的進(jìn)口商不能履約，常要求預(yù)付部分貨款，以防止其可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)。

訂購(gòu)裝備常用的付款方式：發(fā)出訂單時(shí)，支付貨款的1/3；憑發(fā)貨單據(jù)支付1/3；貨物到岸，買(mǎi)方接受貨物，支付余下部分。美國(guó)和英國(guó)在出口機(jī)器時(shí)，廣泛采用這種辦法。此外，比較常用的辦法是買(mǎi)方按照設(shè)備各部件制成先后情況付款。不能把在發(fā)展中國(guó)家收購(gòu)初級(jí)產(chǎn)品的預(yù)付和在發(fā)達(dá)國(guó)家訂購(gòu)機(jī)器設(shè)備的預(yù)付等同看待。這兩種預(yù)付具有根本不同的性質(zhì)。發(fā)達(dá)國(guó)家在發(fā)展中國(guó)家收購(gòu)初級(jí)產(chǎn)品時(shí)，出口商賣(mài)出貨物是因他急需貨款，被迫接受較為苛刻的條件；而發(fā)達(dá)國(guó)家出售機(jī)器裝備的出口商，大都是財(cái)力雄厚的大公司，他們一則希望進(jìn)口商執(zhí)行合同，一則不愿全部使用自己的資本，或利用銀行信貸來(lái)生產(chǎn)裝備，才要求進(jìn)口商預(yù)付貨款。發(fā)達(dá)國(guó)家從發(fā)展中國(guó)家進(jìn)口農(nóng)產(chǎn)品的預(yù)付款，要收取高額利息；但是發(fā)展中國(guó)家從發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)口裝備時(shí)的預(yù)付款是無(wú)息的，并且如無(wú)預(yù)付，即提高貨價(jià)。

發(fā)達(dá)國(guó)家從發(fā)展中國(guó)家進(jìn)口農(nóng)產(chǎn)品的預(yù)付款，通常由出口商出具期票作為預(yù)付款的擔(dān)保；而發(fā)展中國(guó)家進(jìn)口機(jī)器裝備的預(yù)付款，一般由對(duì)方銀行出具履約保函，以防預(yù)付款交付后對(duì)方不履行合同的風(fēng)險(xiǎn)。

2．經(jīng)紀(jì)人對(duì)出口商的信貸

經(jīng)紀(jì)人在某些發(fā)達(dá)國(guó)家的某些原料和糧食的對(duì)外貿(mào)易方面，起著很大的作用。英國(guó)的經(jīng)紀(jì)人組織特別發(fā)達(dá)，在簽訂木材、毛皮這類(lèi)商品的對(duì)外貿(mào)易合同時(shí)，總有經(jīng)紀(jì)人參與。英國(guó)和其他國(guó)家的經(jīng)紀(jì)人對(duì)向他們供應(yīng)糧食和其他初級(jí)產(chǎn)品的外國(guó)出口商提供信貸，以壓低收購(gòu)價(jià)格、獲取高額利潤(rùn)。這些經(jīng)紀(jì)人多半為大公司組織，與銀行壟斷組織有著密切的關(guān)系，受到銀行壟斷組織的支持，取得低息貸款。因之，經(jīng)紀(jì)人不但從貿(mào)易上取得利潤(rùn)，而且也從信貸資金的提供上獲取收益。英國(guó)經(jīng)紀(jì)人及其有關(guān)銀行，利用向外國(guó)出口商提供貸款的方式，加強(qiáng)倫敦市場(chǎng)的地位，使英國(guó)工業(yè)壟斷組織能按有利條件取得初級(jí)產(chǎn)品和糧食的供應(yīng)。經(jīng)紀(jì)人通常以下列方式對(duì)出口商提供信貸：

(1)無(wú)抵押采購(gòu)商品貸款。經(jīng)紀(jì)人通常在與出口商簽訂合同時(shí)，便對(duì)出口商發(fā)放無(wú)抵押采購(gòu)商品貸款。合同規(guī)定，在一定時(shí)期內(nèi)出口商必須通過(guò)經(jīng)紀(jì)人經(jīng)銷(xiāo)一定數(shù)量的商品，即使是在出口商有可能將貨物直接賣(mài)給進(jìn)口商的情況下，也要通過(guò)經(jīng)紀(jì)人出售。無(wú)抵押采購(gòu)商品貸款常以出口商簽發(fā)的期票為擔(dān)保，貸款金額約等于交售給經(jīng)紀(jì)人貨價(jià)的25%～50%，償還這種貸款的方法是將這種貸款轉(zhuǎn)為商品抵押貸款。不過(guò)，有時(shí)這種貸款按規(guī)定期限償還，并不與供貨的時(shí)間相同。

(2)貨物單據(jù)抵押貸款。除去無(wú)抵押采購(gòu)商品貸款外，經(jīng)紀(jì)人還辦理貨物單據(jù)抵押貸款，無(wú)抵押貸款就以此項(xiàng)貸款來(lái)抵付。經(jīng)紀(jì)人所提供的貨物單據(jù)抵押貸款，按貨物所在地的不同可分為出口商國(guó)內(nèi)貨物抵押貸款、在途貨物抵押貸款、運(yùn)抵經(jīng)紀(jì)人所在國(guó)家的貨物抵押貸款或運(yùn)抵某預(yù)定出售地的第三國(guó)貨物抵押貸款。

(3)承兌出口商匯票。有時(shí)經(jīng)紀(jì)人的資本有限，使用承兌出口商匯票的方式來(lái)提供信貸，出口商持承兌的匯票向銀行貼現(xiàn)。經(jīng)紀(jì)人辦理承兌，收取手續(xù)費(fèi)。

經(jīng)紀(jì)人通過(guò)提供信貸，以加強(qiáng)對(duì)出口商的聯(lián)系與控制。因?yàn)檫@種信貸誘使出口商必須通過(guò)經(jīng)紀(jì)人出售貨物，甚至在他們有可能將貨物直接賣(mài)給進(jìn)口商的情況下，也要通過(guò)經(jīng)紀(jì)人出售。

3．銀行對(duì)出口商的信貸

當(dāng)?shù)劂y行和國(guó)外銀行，都可以對(duì)出口商提供信貸。出口商可以在其出口業(yè)務(wù)的各個(gè)階段，從銀行取得信貸，獲得其所需要的資金供應(yīng)。

銀行對(duì)有關(guān)工業(yè)壟斷組織提供無(wú)抵押品貸款(UnsecuredLoans)，用以生產(chǎn)出口商品，特別是出口商獲得外國(guó)訂單時(shí)，銀行都辦理這種貸款。英國(guó)和美國(guó)以透支(OverDraft)方式辦理這種貸款，法國(guó)和德國(guó)以特種賬戶(SpecialAccount)方式辦理。出口商為了進(jìn)行采購(gòu)并積累預(yù)定出口商品儲(chǔ)備，可以用國(guó)內(nèi)貨物作抵押從銀行取得貸款。由于貸款銀行多半是出口商的往來(lái)銀行，因而這種貸款一般以透支方式進(jìn)行。出口商品抵押貸款的金額，一般都按貨物市價(jià)的一定比例(50%～70%)貸出。如果貨價(jià)下跌，銀行便要求出口商償還部分貸款，以維持符合抵押貸款與原貨價(jià)的比例；否則也可另外提供商品保證。貨價(jià)的計(jì)算，在交易所以交易所牌價(jià)為準(zhǔn)，在交易所無(wú)牌價(jià)者，由經(jīng)紀(jì)人或銀行代為估價(jià)。一些亞洲發(fā)展中國(guó)家，銀行對(duì)本國(guó)出口商的資金融通，有一種所謂打包放款(PackingCredit)的方式。打包放款也叫裝船前信貸，它是指銀行對(duì)出口商在接受?chē)?guó)外訂貨到貨物裝運(yùn)前這段時(shí)間所需流動(dòng)資金的一種貸款。銀行向出口商發(fā)放打包放款的依據(jù)即出口商收到的國(guó)外訂貨憑證，這種憑證主要是進(jìn)口商開(kāi)來(lái)的信用證、得到認(rèn)可的出口成交合同和訂單或表明最終開(kāi)出信用證的證明。打包放款，從形式上看屬于抵押貸款。實(shí)際上，其抵押對(duì)象是尚在打包中，而沒(méi)有達(dá)到可以裝運(yùn)出口程度的貨物。出口商向銀行洽借打包放款，須填打包放款書(shū)，打包放款書(shū)中規(guī)定了貸款用途，銀行根據(jù)出口商的資信狀況和實(shí)際需要確定貸款金額和期限。出口打包放款的期限通常為3～6個(gè)月。銀行提供打包放款時(shí)，不是一次支付，一般由銀行給出口商在往來(lái)賬戶外另開(kāi)戶頭，由出口商陸續(xù)支用。在出口商完成出口裝運(yùn)，并向銀行交付裝運(yùn)單據(jù)后，貸款銀行即將出口打包放款改為出口押匯，從出口押匯款項(xiàng)中扣除打包放款的本息。內(nèi)地商人發(fā)運(yùn)給出口商貨物后，委托銀行向出口商代收貨款，如果出口商由于貨物尚未銷(xiāo)出，無(wú)法支付貨款，可以憑信托收據(jù)(TrustReceipt)先行提貨裝運(yùn)出口。這時(shí)，銀行憑信托收據(jù)對(duì)出口商發(fā)放貸款。

憑信托收據(jù)取得貨物，僅限于與銀行關(guān)系密切的出口商，因?yàn)槌隹谏虘{信托收據(jù)取得的貨物，如果出口商賣(mài)出貨物并將貨物交給進(jìn)口商，銀行便無(wú)法行使其質(zhì)押權(quán)。銀行把這種放款看成是介乎有抵押與無(wú)抵押之間的一種放款。出口商將貨物裝運(yùn)出口，可以向銀行申請(qǐng)?jiān)谕矩浳锏盅嘿J款，以此貸款償還國(guó)內(nèi)出口貨物抵押貸款。在途貨物抵押貸款，以提單為抵押品，提單是處置貨物的單據(jù)，是對(duì)銀行最可靠的擔(dān)保品。銀行在辦理在途貨物抵押貸款時(shí)，一般都憑裝船提單發(fā)放，對(duì)待運(yùn)提單多半不愿接受。出口商取得提單抵押放款時(shí)，通常將出口商簽發(fā)的匯票同時(shí)交給銀行。如果出口商以現(xiàn)金交易方式賣(mài)出該批貨物，那么出口商簽發(fā)即期匯票；如系賒售，則簽發(fā)定期匯票。在第一種情況下，匯票隨附貨物單據(jù)，這個(gè)匯票并可作對(duì)銀行的補(bǔ)充擔(dān)保品，萬(wàn)一進(jìn)口商拒不贖取單據(jù)，銀行除對(duì)貨物有質(zhì)押權(quán)外，還可以向出口商行使追索權(quán)，要求出口商支付匯票。在第二種情況下，出口商簽發(fā)的是定期匯票，當(dāng)進(jìn)口商承兌匯票后，單據(jù)便移交進(jìn)口商，銀行手頭僅保留進(jìn)口商承兌的匯票。因此，貨物單據(jù)就是一種暫時(shí)的擔(dān)保品，實(shí)際上銀行提供的是匯票抵押貸款。上述銀行以出口商提交的單據(jù)和匯票為抵押品，如銀行根據(jù)匯票金額和收款日期，扣除郵程和一定日期的利息后，而給予出口商融資并加以結(jié)匯，則這種業(yè)務(wù)稱(chēng)為出口押匯。銀行敘做信用證項(xiàng)下的出口押匯的保證，就是出口單據(jù)寄往開(kāi)證行，經(jīng)其審核無(wú)誤后所付的貨款。因此，銀行只憑單證相符的單據(jù)敘做出口押匯，其實(shí)質(zhì)是銀行對(duì)出口商保留追索權(quán)的一種貸款。

(二)對(duì)進(jìn)口商的信貸

對(duì)進(jìn)口商的信貸有出口商對(duì)進(jìn)口商提供的信貸、銀行對(duì)進(jìn)口商提供的信貸。

1．出口商對(duì)進(jìn)口商提供的信貸

西方國(guó)家的出口商常以賒售方式銷(xiāo)售商品，以加強(qiáng)商品的競(jìng)爭(zhēng)能力，爭(zhēng)奪銷(xiāo)售市場(chǎng)。出口商對(duì)進(jìn)口商提供的信貸通常稱(chēng)為公司信貸(CorporationCredit)。

公司信貸分為開(kāi)立賬戶信貸(OpenBookAccountCredit)與票據(jù)信貸(BillCredit)。

(1)開(kāi)立賬戶信貸：是在出口商和進(jìn)口商訂立協(xié)議的基礎(chǔ)上提供的，當(dāng)出口商將出口商品發(fā)運(yùn)后，將進(jìn)口商應(yīng)付貨款借記進(jìn)口商賬戶，而進(jìn)口商則將這筆貨款貸記出口商賬戶，進(jìn)口商在規(guī)定的期限內(nèi)支付貨款。在對(duì)外貿(mào)易中開(kāi)立賬戶信貸并不流行，其多用在出售小型裝備品方面。

(2)票據(jù)信貸：進(jìn)口商憑銀行提交的單據(jù)承兌出口商的匯票；或是出口商將單據(jù)直接寄交進(jìn)口商，后者于一定期間支付出口商的匯票。匯票期限的長(zhǎng)短，依商品性質(zhì)、買(mǎi)方資信以及匯票能否在銀行貼現(xiàn)而定。美國(guó)出口商對(duì)外國(guó)進(jìn)口商提供信貸的期限有時(shí)在90～120天之間。

2．銀行對(duì)進(jìn)口商提供的信貸

銀行對(duì)進(jìn)口商提供的信貸有承兌信用和放款兩種形式。

(1)承兌信用(AcceptanceCredit)。出口商有時(shí)不完全相信進(jìn)口商的支付能力，為了保障憑票付款，出口商往往提出匯票由銀行承兌的條件。在這種情況下，進(jìn)口商應(yīng)取得銀行方面承兌出口商匯票的同意，出口商就不必向合同關(guān)系人——進(jìn)口商提出匯票，而是向進(jìn)口商的銀行提出匯票。由于銀行同意承兌匯票，它就必須在匯票規(guī)定的期限內(nèi)兌付匯票，進(jìn)口商則于付款日前將款項(xiàng)交付承兌銀行，以便后者兌付出口商開(kāi)出的匯票。銀行承兌是銀行在對(duì)外貿(mào)易中融通資金的主要方式之一，銀行承兌對(duì)于西方國(guó)家的進(jìn)口業(yè)務(wù)有著特殊的作用。承兌信用按下列方式進(jìn)行：

第一，進(jìn)口商在洽談進(jìn)口貿(mào)易的同時(shí)，與銀行議定請(qǐng)其承兌出口商匯票。

第二，出口商對(duì)銀行開(kāi)出匯票，背書(shū)后連同單據(jù)交自己往來(lái)銀行，請(qǐng)求議付，收回貨款。

第三，議付銀行將匯票、單據(jù)寄交其代理行轉(zhuǎn)進(jìn)口商銀行，后者憑貨物單據(jù)承兌匯票。

第四，出口商銀行的代理行將承兌匯票留在該行或在市場(chǎng)上貼現(xiàn)。

第五，匯票到期時(shí)，進(jìn)口商對(duì)承兌銀行付款，后者支付承兌匯票。辦理承兌的銀行不一定是進(jìn)口商本國(guó)的銀行，第三國(guó)銀行也可以承兌出口商開(kāi)出的匯票。例如，法國(guó)進(jìn)口商以銀行承兌的方式從埃及進(jìn)口棉花，根據(jù)埃及出口商的要求，法國(guó)進(jìn)口商可以請(qǐng)求本國(guó)銀行轉(zhuǎn)請(qǐng)英國(guó)的銀行承兌埃及出口商開(kāi)出的匯票，法國(guó)銀行在匯票到期時(shí)將進(jìn)口商應(yīng)付的款項(xiàng)匯至英國(guó)銀行。歐洲大陸各國(guó)銀行稱(chēng)這種信用為承兌-償還信用(ReimbursementofAcceptanceCredit)。

出口商有時(shí)不愿接受銀行承兌信用，而要求進(jìn)口商用現(xiàn)金支付。在這種情況下，進(jìn)口商也可以利用銀行信用。進(jìn)口商同銀行商妥，向銀行簽發(fā)匯票，由銀行承兌，進(jìn)口商以銀行承兌匯票在市場(chǎng)貼現(xiàn)，以貼現(xiàn)所得款項(xiàng)支付給出口商，這種業(yè)務(wù)稱(chēng)為再融通(Refinance)。

(2)放款。銀行對(duì)進(jìn)口商的放款方式主要有三種：

第一，透支。在進(jìn)口信貸業(yè)務(wù)方面，西方國(guó)家的銀行對(duì)其關(guān)系密切的工商企業(yè)提供透支信用。根據(jù)契約，銀行允許工商企業(yè)向銀行簽發(fā)超過(guò)其往來(lái)賬戶余額一定金額的支票。

第二，商品抵押放款。通常的方式是銀行應(yīng)進(jìn)口商的委托，開(kāi)立以出口商為受益人的憑貨運(yùn)單據(jù)付出現(xiàn)款的信用證。出口商提交的貨運(yùn)單據(jù)，成為開(kāi)證銀行代付貨款的保證。

第三，進(jìn)口押匯。進(jìn)口商以其進(jìn)口的商品作為抵押，從銀行取得融資的業(yè)務(wù)即為進(jìn)口押匯。進(jìn)口押匯是具有抵押性質(zhì)的融資方式。當(dāng)進(jìn)口貨物尚在運(yùn)送途中時(shí)，銀行的貸款往往以貨運(yùn)單據(jù)作為抵押，有時(shí)也要求進(jìn)口商提供補(bǔ)充的抵押物。當(dāng)貨物運(yùn)抵進(jìn)口地而進(jìn)口商仍未支付貨款時(shí)，進(jìn)口貨物本身就成為銀行的抵押品，這時(shí)，運(yùn)輸商或進(jìn)口商須作為銀行的代理人，憑必要的單據(jù)進(jìn)行報(bào)關(guān)提貨，并根據(jù)銀行的指示，以銀行名義將貨物存?zhèn)}。然后，在進(jìn)口商簽署了總質(zhì)權(quán)書(shū)的條件下，銀行則憑進(jìn)口商簽具的、以銀行為抬頭的信托收據(jù)(TrusteeReceipt)出具提貨單，授權(quán)貨棧，把貨物轉(zhuǎn)交給借款的進(jìn)口商。一般信托收據(jù)上必須訂明貨物出售后的全部貨款在規(guī)定的日期內(nèi)交付銀行。銀行對(duì)進(jìn)口商是否敘做進(jìn)口押匯，主要考查進(jìn)口商的資信及商譽(yù)情況。

第二節(jié)保付代理業(yè)務(wù)

一、保付代理業(yè)務(wù)的概念和歷史

保理全稱(chēng)為保付代理(Factoring)，又稱(chēng)承購(gòu)應(yīng)收賬款、托收保付，是指保理商承擔(dān)進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)口國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)以及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的出口融資業(yè)務(wù)。

保理是指出口商將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買(mǎi)方訂立的貨物銷(xiāo)售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商(提供保理服務(wù)的金融機(jī)構(gòu))，由保理商向其提供資金融通、進(jìn)口商資信評(píng)估、銷(xiāo)售賬戶管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。它是國(guó)際貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，出口方為了避免收匯風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請(qǐng)求第三者(保理商)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的做法。

通過(guò)購(gòu)買(mǎi)他人債權(quán)而獲利的活動(dòng)與商業(yè)活動(dòng)本身一樣具有悠久的歷史，它的最初出現(xiàn)可以追溯到數(shù)千年前的古巴比倫時(shí)代，而現(xiàn)代國(guó)際保理的出現(xiàn)只能追溯到19世紀(jì)末葉，它最初由美國(guó)近代商務(wù)代理活動(dòng)發(fā)展演變而形成，本世紀(jì)60年代傳入歐洲，與歐洲國(guó)家傳統(tǒng)的銀行貿(mào)易融資活動(dòng)相結(jié)合得以迅猛發(fā)展。目前，它已成為世界上引入矚目的具有綜合服務(wù)內(nèi)容的金融業(yè)務(wù)。

自16世紀(jì)起，歐洲國(guó)家紛紛向國(guó)外拓展殖民地。他們?cè)诟髯越y(tǒng)占的殖民地建立商務(wù)代理，以助出口貿(mào)易。銷(xiāo)售商對(duì)國(guó)外市場(chǎng)和客戶的了解以及在進(jìn)口國(guó)保留存貨以備及時(shí)交貨，對(duì)促進(jìn)出口貿(mào)易十分重要。因而，歐洲各國(guó)的國(guó)外商務(wù)代理活動(dòng)在這一時(shí)期得到較大的發(fā)展。美國(guó)的興起及其經(jīng)濟(jì)的急劇發(fā)展促使歐洲國(guó)家對(duì)美出口迅猛增長(zhǎng)。許多大的保理公司在美國(guó)興旺起來(lái)。用委托人托銷(xiāo)的貨物作抵押獲得融資來(lái)代理其委托人進(jìn)行銷(xiāo)售活動(dòng)并支付自己作為商務(wù)代理的傭金成為當(dāng)時(shí)保理商的當(dāng)然權(quán)利并形成慣例。此后，這種行為在美國(guó)的一些州中被保理商法所采納。這一法規(guī)使保理商獲權(quán)留置其委托人的貨物，憑以保護(hù)自身的權(quán)益。在這一時(shí)期，美國(guó)的保理商提供六項(xiàng)基本服務(wù)：市場(chǎng)銷(xiāo)售、貨物存儲(chǔ)和批發(fā)、管理、收款、防范壞賬和獲取融資。

到了19世紀(jì)末葉，運(yùn)輸和通信的發(fā)展使制造商與保理商之間的托銷(xiāo)活動(dòng)遭到削弱，貨物愈來(lái)愈多地被直接發(fā)運(yùn)給買(mǎi)主。但是，歐洲銷(xiāo)售商在美國(guó)的批發(fā)銷(xiāo)售活動(dòng)仍然需要當(dāng)?shù)乇＠砩烫峁┦袌?chǎng)推銷(xiāo)服務(wù)、收款保證和融資。于是，現(xiàn)代國(guó)際保理便應(yīng)運(yùn)而生了。美國(guó)早期保理商職能的轉(zhuǎn)變最初發(fā)生在一種不確定的法律背景下，現(xiàn)代國(guó)際保理引起的債權(quán)轉(zhuǎn)讓人與受讓人之間的關(guān)系需要由法律來(lái)確立。到20世紀(jì)40年代，在紐約和新英格蘭州已出現(xiàn)多起國(guó)際保理判例。這時(shí)保理商已能據(jù)以提供保理服務(wù)并獲得一定的信任。根據(jù)這些判例，對(duì)債務(wù)人來(lái)講，第三方獲得債權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律文件及所附的債權(quán)人索償文件是必不可少的。因此，發(fā)票貼現(xiàn)或不通知債務(wù)人的隱蔽保理在當(dāng)時(shí)還不能辦理。后來(lái)，關(guān)于保理商向銷(xiāo)售商融資的保理方式的需求出現(xiàn)了大幅度增長(zhǎng)。許多州陸續(xù)出現(xiàn)了有關(guān)法規(guī)：無(wú)須通知債務(wù)人，只要貨物被銷(xiāo)售或被抵押，有關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓即為成立。然而，在某些情況下，債權(quán)轉(zhuǎn)讓的成立仍然依賴于書(shū)面轉(zhuǎn)讓文件或客戶分類(lèi)賬上的標(biāo)志。此外，某些州采納了債權(quán)轉(zhuǎn)讓登記的規(guī)定。這種法律基于美國(guó)《統(tǒng)一商法典》第九章關(guān)于無(wú)形抵押包括債權(quán)抵押的完整性的規(guī)定。美國(guó)《統(tǒng)一商法典》規(guī)定：遠(yuǎn)期債權(quán)的轉(zhuǎn)讓可以通過(guò)登記使之具有完整的法律效力。這一規(guī)定建立了一個(gè)更為明確的法律環(huán)境。在這個(gè)環(huán)境中，保理業(yè)務(wù)得以順利經(jīng)營(yíng)。自從20世紀(jì)50年代美國(guó)大多數(shù)州采用了美國(guó)《統(tǒng)一商法典》以來(lái)，美國(guó)保理業(yè)務(wù)特別是“應(yīng)收賬款融資”(AccountsReceivableFinancing)獲得了急劇增長(zhǎng)。到60年代初期，美國(guó)的現(xiàn)代國(guó)際保理方式便傳入了英國(guó)。二、保付代理業(yè)務(wù)流程和特點(diǎn)

(一)保理業(yè)務(wù)的流程

國(guó)際保理業(yè)務(wù)有兩種運(yùn)作方式，即單保理和雙保理。前者僅涉及一方保理商，后者涉及進(jìn)出口雙方保理商。國(guó)際保理業(yè)務(wù)一般采用雙保理方式。雙保理方式主要涉及四方當(dāng)事人，即出口商、進(jìn)口商、出口保理商及進(jìn)口保理商。下面以雙保理業(yè)務(wù)為例，介紹其業(yè)務(wù)流程。雙保理業(yè)務(wù)的流程圖如圖8-1所示。圖8-1雙保理業(yè)務(wù)流程圖中各具體運(yùn)作步驟如下：

(1)出口商尋找有合作前途的進(jìn)口商。

(2)出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度。

(3)出口保理商要求進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估。

(4)如進(jìn)口商信用良好，進(jìn)口保理商將為其核準(zhǔn)信用額度。

(5)如果進(jìn)口商同意購(gòu)買(mǎi)出口商的商品或服務(wù)，出口商開(kāi)始供貨，并將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進(jìn)口商。

(6)出口商將發(fā)票副本交出口保理商。

(7)出口保理商通知進(jìn)口保理商有關(guān)發(fā)票詳情。

(8)如出口商有融資需求，出口保理商付給出口商不超過(guò)發(fā)票金額的80%的融資款。

(9)進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開(kāi)始向進(jìn)口商催收。

(10)進(jìn)口商于發(fā)票到期日向進(jìn)口保理商付款。

(11)進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付出口保理商。

(12)如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日90天后仍未付款，進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款。

(13)出口保理商扣除融資本息(如有)及費(fèi)用，將余額付出口商。

(二)保付代理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

1．保理商承擔(dān)了信貸風(fēng)險(xiǎn)(CoverageofCreditRisks)

出口商將單據(jù)賣(mài)斷給保理商，這就是說(shuō)如果海外進(jìn)口商拒付貨款或不按期付款等，保理商不能向出口商行使追索權(quán)，全部風(fēng)險(xiǎn)由其承擔(dān)。這是保付代理業(yè)務(wù)的最主要的特點(diǎn)和內(nèi)容。保理商有專(zhuān)門(mén)部門(mén)，有條件對(duì)進(jìn)口商資信情況進(jìn)行調(diào)查，并在此基礎(chǔ)上決定是否承購(gòu)出口商的票據(jù)。只要得到該組織的確認(rèn)，出口商就可以賒銷(xiāo)方式出售商品，并能避免貨款收不到的風(fēng)險(xiǎn)。

2．保理商承擔(dān)資信調(diào)查、托收、催收賬款，甚至代辦會(huì)計(jì)處理手續(xù)

出賣(mài)應(yīng)收債權(quán)的出口商多為中小企業(yè)，由于他們對(duì)國(guó)際市場(chǎng)了解不深，保理商不僅代理他們對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查，并且承擔(dān)托收貨款的任務(wù)；有時(shí)他們還要求出口商交出與進(jìn)口商進(jìn)行交易磋商的全套記錄，以了解進(jìn)口商負(fù)債狀況及償還能力。一些具有季節(jié)性出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，每年出口時(shí)間相對(duì)集中，他們?yōu)闇p少人員開(kāi)支，還委托保理商代其辦理會(huì)計(jì)處理手續(xù)等。所以，保付代理業(yè)務(wù)是一種廣泛的、綜合的服務(wù)，不同于議付業(yè)務(wù)，也不同于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。這是保付代理業(yè)務(wù)的另一個(gè)主要內(nèi)容與特點(diǎn)。

保理商具有一定的國(guó)際影響與聲譽(yù)，并對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行了深入的調(diào)查；在托收業(yè)務(wù)中，一般進(jìn)口商都如期支付貨款，以保持其社會(huì)地位與聲譽(yù)。

3．預(yù)支貨款(AdvanceFunds)

典型的保付代理業(yè)務(wù)是出口商在出賣(mài)單據(jù)后，立即收到現(xiàn)款，得到資金融通。這是保付代理業(yè)務(wù)的第三個(gè)主要內(nèi)容與特點(diǎn)。但是，如果出口商資金雄厚，有時(shí)也可在票據(jù)到期后再向保理商索要貨款；有時(shí)保理商也在票據(jù)到期日以前，先向出口商支行貨款支付。如有爭(zhēng)議可通過(guò)法院裁決，根據(jù)裁決結(jié)付80%的出口貨款，其余20%貨款待進(jìn)口商付款后再予支付。

總之，國(guó)際保理業(yè)務(wù)能為出口商和進(jìn)口商帶來(lái)增加營(yíng)業(yè)額、保障風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)約成本、簡(jiǎn)化手續(xù)、擴(kuò)大利潤(rùn)等益處。三、保付代理業(yè)務(wù)的類(lèi)型

1．根據(jù)出口商出賣(mài)單據(jù)是否可立即得到現(xiàn)金來(lái)劃分

從出口商出賣(mài)單據(jù)是否可立即得到現(xiàn)金的角度來(lái)劃分，保付代理業(yè)務(wù)可分為兩種：

(1)到期保付代理業(yè)務(wù)(MaturityFactoring)。這是最原始的保付代理業(yè)務(wù)，即出口商將出口有關(guān)單據(jù)出賣(mài)給保理商，該組織確認(rèn)并同意票據(jù)到期時(shí)無(wú)追索權(quán)地向出口商支付票據(jù)金額，而不是在出賣(mài)單據(jù)的當(dāng)時(shí)向出口商立即支付現(xiàn)金。

(2)預(yù)支(Advance)或標(biāo)準(zhǔn)(Standard)保付代理業(yè)務(wù)。出口商裝運(yùn)貨物取得單據(jù)后，立即將其單據(jù)賣(mài)給保理商，便取得現(xiàn)金。

2．根據(jù)是否公開(kāi)保理商名稱(chēng)來(lái)劃分

根據(jù)是否公開(kāi)保理商的名稱(chēng)又可分以下兩種保理業(yè)務(wù)：

(1)公開(kāi)保理商名稱(chēng)的保理業(yè)務(wù)，即在票據(jù)上寫(xiě)明貨款付給某一保理商。

(2)不公開(kāi)保理商名稱(chēng)的保理業(yè)務(wù)，即按一般托收程序收款，不一定在票據(jù)上特別寫(xiě)明該票據(jù)是在保付代理業(yè)務(wù)下承辦的，即不突出保理商的名稱(chēng)。

3．根據(jù)保理商與進(jìn)出口商之間的關(guān)系來(lái)劃分

根據(jù)保理商與進(jìn)出口商之間的關(guān)系將保理業(yè)務(wù)劃分為以下三種：

(1)雙保付代理業(yè)務(wù)，即出口商所在地的保理商與進(jìn)口商所在地的保理商有契約關(guān)系，它們分別對(duì)出口商的履約情況及進(jìn)口商的資信情況進(jìn)行了解，并加以保證，促進(jìn)交易的完成與權(quán)利義務(wù)的兌現(xiàn)。

(2)直接進(jìn)口保付代理業(yè)務(wù)，即進(jìn)口商所在地保理商直接與出口商聯(lián)系，并對(duì)其匯款，一般不通過(guò)出口商所在地的保理商轉(zhuǎn)送單據(jù)，美國(guó)這種情況較多。

(3)直接出口保付代理業(yè)務(wù)，即出口商所在地的保理商直接與進(jìn)口商聯(lián)系，并對(duì)出口商融資，一般不通過(guò)進(jìn)口商所在地的保理商轉(zhuǎn)送單據(jù)。

4．根據(jù)保理商有無(wú)追索權(quán)來(lái)劃分

根據(jù)保理商有無(wú)追索權(quán)可劃分為以下兩種業(yè)務(wù)：

(1)無(wú)追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，即通常所做的保理業(yè)務(wù)。

(2)有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)。根據(jù)國(guó)際保理公約規(guī)定，保理包括融資、保存賬目、托收賬款和壞賬擔(dān)保等四項(xiàng)內(nèi)容，只要承做其中兩項(xiàng)業(yè)務(wù)即視為保理。據(jù)此，有追索權(quán)保理即保理商不承擔(dān)壞賬擔(dān)保，而只承做融資、托收賬款等其他業(yè)務(wù)，故遇有壞賬，保理商能行使追索權(quán)。一般出口商與進(jìn)口商交往有素，進(jìn)口商資金雄厚、信用昭著或進(jìn)口商為政府機(jī)構(gòu)，一般不會(huì)無(wú)理賴賬，也無(wú)破產(chǎn)倒閉風(fēng)險(xiǎn)，出口商為減少保理費(fèi)負(fù)擔(dān)，常做有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)。

5．根據(jù)進(jìn)出口商所處國(guó)家來(lái)劃分

根據(jù)進(jìn)出口商所處國(guó)家，可將保理業(yè)務(wù)劃分為以下兩類(lèi)：

(1)國(guó)際保理，即進(jìn)出口商分處不同國(guó)家(地區(qū))的保理業(yè)務(wù)。

(2)國(guó)內(nèi)保理，即進(jìn)出口商處于同一國(guó)家的保理業(yè)務(wù)，也即國(guó)內(nèi)買(mǎi)主與賣(mài)主分處兩地的保理業(yè)務(wù)。目前，中國(guó)銀行敘做的國(guó)內(nèi)保理占其保理業(yè)務(wù)總量的30%～40%。四、保付代理的費(fèi)用

承購(gòu)組織不僅向出口商提供資金，而且還提供一定的勞務(wù)，所以他們要向出口商索取一定的費(fèi)用，該費(fèi)用由以下兩部分內(nèi)容構(gòu)成：

(1)保付代理手續(xù)費(fèi)(CommissionofFactoring)，即保理商對(duì)出口商提供勞務(wù)而索取的酬金，其中包括以下三部分內(nèi)容：

①保理商提出的向進(jìn)口商提供賒銷(xiāo)額度的建議是經(jīng)周密調(diào)研的結(jié)果，對(duì)提供此項(xiàng)勞務(wù)，出口商要支付報(bào)酬。

②支付信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估工作一定的報(bào)酬。

③支付保存進(jìn)出口商之間的交易磋商記錄與會(huì)計(jì)處理而產(chǎn)生的費(fèi)用。

(2)利息。保理商從收買(mǎi)單據(jù)向出口商付出現(xiàn)金到票據(jù)到期從海外收到貨款，這一時(shí)期內(nèi)的利息負(fù)擔(dān)完全由出口商承付。利率根據(jù)預(yù)支金額的大小，參照當(dāng)時(shí)市場(chǎng)利率水平而定，通常按LIBOR3個(gè)月或6個(gè)月加一定的風(fēng)險(xiǎn)利率計(jì)收。

出口商如利用保付代理形式出賣(mài)商品，均將上述費(fèi)用轉(zhuǎn)移到貨價(jià)中，其貨價(jià)當(dāng)然高于以現(xiàn)匯出賣(mài)的商品價(jià)。五、保付代理與信用保險(xiǎn)的區(qū)別

保付代理業(yè)務(wù)的主要特征之一是出口商將賒銷(xiāo)后應(yīng)收賬款的信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保理組織。但是，保付代理業(yè)務(wù)不同于出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在某種意義上說(shuō)保付代理業(yè)務(wù)比出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口商更有利。

如果將這兩種業(yè)務(wù)加以比較就會(huì)發(fā)現(xiàn)二者之間的區(qū)別：

第一，保付代理業(yè)務(wù)對(duì)出口商貨款的最高保障金額為100%，即保理商承擔(dān)出口貨款100%的償付義務(wù)；而出口信用保險(xiǎn)的最高保障金額為出口貨款的70%～90%。

第二，如進(jìn)口商拒不付款或倒閉，保付代理業(yè)務(wù)的賠償期限一般在90天內(nèi)(從貨款到期日計(jì)算)；而出口信用保險(xiǎn)的賠償期限一般為120～150天。第三，保理限于賒銷(xiāo)貿(mào)易范圍；而出口信用保險(xiǎn)除賒銷(xiāo)外，信用證等業(yè)務(wù)范圍也包括在內(nèi)。

第四，保理不承擔(dān)任何政治風(fēng)險(xiǎn)，如外匯限制、戰(zhàn)爭(zhēng)等無(wú)法控制的風(fēng)險(xiǎn)；而出口信用風(fēng)險(xiǎn)則包括政治風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容。

第五，保付代理業(yè)務(wù)的內(nèi)容綜合多樣，向客戶提供的服務(wù)內(nèi)容有：①進(jìn)口商的資信調(diào)查和評(píng)估；②財(cái)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保；③財(cái)務(wù)管理和賬款追收；④賬目記錄管理；⑤提供融資。而出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)只提供前兩項(xiàng)服務(wù)內(nèi)容，缺少后三項(xiàng)服務(wù)內(nèi)容。

第三節(jié)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易短期融資

一、與外貿(mào)商品的生產(chǎn)、采購(gòu)和經(jīng)營(yíng)有關(guān)的人民幣貸款

1．貸款原則

(1)向外貿(mào)企業(yè)提供人民幣貸款的總原則是：銀行和企業(yè)對(duì)貸款的發(fā)放和使用都要遵循國(guó)家的有關(guān)政策與規(guī)定，發(fā)揮該貸款的積極促進(jìn)作用，以利于對(duì)外貿(mào)易的健康發(fā)展。

(2)貸款必須堅(jiān)持有計(jì)劃發(fā)放、有物資保證、按期歸還的原則。

(3)貸款要堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶持”和“以銷(xiāo)定貸”的原則。

(4)企業(yè)發(fā)生虧損，不準(zhǔn)長(zhǎng)期占用銀行貸款。

(5)銀行對(duì)貸款實(shí)行差別利率和加收、罰收利息的辦法。

2．貸款的對(duì)象和范圍

貸款的對(duì)象主要是：在銀行開(kāi)有人民幣基本賬戶，實(shí)行獨(dú)立核算的經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)、生產(chǎn)出口商品的工業(yè)企業(yè)、為進(jìn)出口貿(mào)易服務(wù)的企業(yè)及其他國(guó)營(yíng)企業(yè)、集體企業(yè)、有關(guān)銀行投資的企業(yè)等如因資金不足，均可向銀行提出貸款的申請(qǐng)。

貸款的范圍是：上述企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所需合理的人民幣流動(dòng)資金和進(jìn)行技術(shù)改造，以及參加聯(lián)營(yíng)投資的人民幣股本資金，銀行按照信貸政策給予貸款支持。

3．貸款種類(lèi)

按照政策和貸款辦法的規(guī)定，對(duì)于不同種類(lèi)的貸款，確定不同的使用范圍和掌握的原則，這樣既有利于滿足企業(yè)對(duì)不同資金的需求，又有利于銀行加強(qiáng)貸款的管理，以保證貸款的合理使用和按期收回。

對(duì)外貿(mào)企業(yè)人民幣貸款的種類(lèi)有：

(1)商品流轉(zhuǎn)貸款，用于支持企業(yè)的商品流轉(zhuǎn)、生產(chǎn)及財(cái)務(wù)所需的合理資金的貸款。

(2)臨時(shí)貸款，用于支持企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中臨時(shí)性、季節(jié)性等原因所需的短期貸款。

(3)出口商品生產(chǎn)貸款，用于支持企業(yè)按出口合同、購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議、排產(chǎn)單等規(guī)定，為按期、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)、交貨任務(wù)所需的貸款。

(4)出口打包貸款，這是貸給進(jìn)出口企業(yè)及有進(jìn)出口權(quán)的工業(yè)企業(yè)、以信用證為保證、在貨物裝運(yùn)出口前需要的短期資金周轉(zhuǎn)貸款。這種貸款要逐筆申請(qǐng)，逐筆核貸。貸款額度按信用證或合同所列的銷(xiāo)售收入確定。貸款期限以收匯期為限，到期歸還。

(5)科技開(kāi)發(fā)貸款，此種貸款是向承擔(dān)科技成果或?qū)＠夹g(shù)轉(zhuǎn)化為工業(yè)化生產(chǎn)的科研單位、大專(zhuān)院校、科研生產(chǎn)聯(lián)合體和企業(yè)發(fā)放的貸款，用于支持科技開(kāi)發(fā)，加速科技成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，支持高新技術(shù)、高新性能和高質(zhì)量產(chǎn)品的出口，增強(qiáng)出口產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，填補(bǔ)我國(guó)出口產(chǎn)品空白和替代進(jìn)口，加快產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和貸款結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

(6)聯(lián)營(yíng)股本貸款，這是指銀行對(duì)外貿(mào)公司在國(guó)內(nèi)組織聯(lián)營(yíng)企業(yè)所需人民幣入股資金而發(fā)放的貸款。申請(qǐng)貸款的聯(lián)營(yíng)企業(yè)必須具備的條件是：經(jīng)濟(jì)效益好，在工商行政管理局登記注冊(cè)，領(lǐng)有營(yíng)業(yè)執(zhí)照，有還款能力和保證，并自籌一定比例的入股資金。企業(yè)申請(qǐng)貸款時(shí)，要簽訂聯(lián)營(yíng)股本貸款契約。

(7)出口商品生產(chǎn)中短期貸款，這是為了支持出口商品生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造、增添設(shè)備所需的資金而發(fā)放的貸款。凡屬生產(chǎn)出口產(chǎn)品的外貿(mào)部門(mén)直屬加工生產(chǎn)企業(yè)、全民和集體所有制的工業(yè)企業(yè)和農(nóng)、副、土特產(chǎn)品的生產(chǎn)單位，用于在原生產(chǎn)條件基礎(chǔ)上挖潛、革新、改造和為發(fā)展農(nóng)、副、土特產(chǎn)品生產(chǎn)所需的設(shè)備(包括制造設(shè)備的材料)、種畜、種子等均可使用此項(xiàng)貸款。

(8)票據(jù)抵押貸款，企業(yè)采用代銷(xiāo)或賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售商品時(shí)，在未收回貨款前而由銀行發(fā)放的一種貸款。企業(yè)憑買(mǎi)方開(kāi)出的經(jīng)其開(kāi)戶銀行承兌的商業(yè)期票，向銀行提出貸款申請(qǐng)，銀行審查貸放。貸款額度不得超過(guò)承兌期票金額減應(yīng)扣利息后的凈額。貸款期限根據(jù)承兌期票的到期日加貨款在途結(jié)算時(shí)間確定。期票交銀行保存作為還款的保證。期票到期時(shí)，由企業(yè)委托銀行辦理或由企業(yè)自己辦理貨款結(jié)算，歸還貸款本息。此種貸款的利率使用一般流動(dòng)資金貸款的利率。

4．貸款條件

對(duì)外貿(mào)易人民幣貸款的主要條件有：

(1)企業(yè)經(jīng)工商行政管理部門(mén)依法登記注冊(cè)，發(fā)有營(yíng)業(yè)執(zhí)照，具有經(jīng)濟(jì)法人資格。

(2)企業(yè)要擁有一定比例的自有流動(dòng)資金(一般不低于貸款額的30%)，實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算，具有健全的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)制度，并在有關(guān)銀行開(kāi)立基本賬戶或經(jīng)有關(guān)銀行特準(zhǔn)的存款賬戶。

(3)經(jīng)營(yíng)正常，效益好，有能力按期償還借款。

(4)提供可靠的還款、付息保證。擔(dān)保人須是具有獨(dú)立法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體或金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)正常，效益良好；有足夠的償還貸款本息的能力。擔(dān)保人須向銀行出具不可撤銷(xiāo)的擔(dān)保函，并保證無(wú)條件地履行擔(dān)保責(zé)任。

(5)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如發(fā)生虧損，有可靠的彌補(bǔ)來(lái)源。

(6)提供有關(guān)合同、計(jì)劃、協(xié)議、單證、報(bào)表等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資料。

5．貸款期限、利率和申請(qǐng)手續(xù)

上述人民幣貸款的期限是根據(jù)企業(yè)的借款用途核定的。對(duì)流動(dòng)資金貸款的期限，是根據(jù)企業(yè)的購(gòu)銷(xiāo)合同及生產(chǎn)、結(jié)算周期核定的，最長(zhǎng)不超過(guò)1年。貸款利率根據(jù)中國(guó)人民銀行的統(tǒng)一規(guī)定，按期限和性質(zhì)實(shí)行差別利率。每季度對(duì)發(fā)放的人民幣貸款計(jì)收一次利息，結(jié)息日為每季最后一個(gè)月的20日。企業(yè)在未到結(jié)算日向銀行歸還借款時(shí)，在收回本金的同時(shí)，還要結(jié)清這筆貸款的利息。企業(yè)如因客觀原因不能按期歸還，在到期日前30個(gè)工作日提出展期申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意，可展期一次，時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。企業(yè)向銀行申請(qǐng)借款時(shí)，須提供書(shū)面申請(qǐng)，寫(xiě)明借款用途、金額、期限、經(jīng)濟(jì)效益及還款來(lái)源，并有法人代表簽字，加蓋公章。申請(qǐng)屬于固定資產(chǎn)貸款的企業(yè)，須在當(dāng)年年底前，向銀行提出下年度項(xiàng)目貸款申請(qǐng)計(jì)劃，內(nèi)容包括技改或聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目的名稱(chēng)、產(chǎn)品名稱(chēng)、項(xiàng)目所需資金、項(xiàng)目地點(diǎn)、企業(yè)自籌資金和貸款額，以及貸款期限等。

6．貸款的擔(dān)保

根據(jù)我國(guó)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，企業(yè)申請(qǐng)貸款應(yīng)根據(jù)我國(guó)《民法通則》和《合同法》的有關(guān)規(guī)定，逐筆與銀行簽訂借款合同，明確雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并保證履行借款合同。企業(yè)貸款的擔(dān)保，除用銀行貸款所形成的商品、物資和權(quán)益等作為歸還貸款保證外，銀行可根據(jù)需要要求企業(yè)提供資金信用擔(dān)?；蜇?cái)產(chǎn)抵押擔(dān)保。

資金信用擔(dān)保是指由經(jīng)銀行認(rèn)可的資信可靠、有償還能力和法人地位的企業(yè)，充當(dāng)有連帶責(zé)任的保證人，并出具有法律效力的不可撤銷(xiāo)的還款保證書(shū)。財(cái)產(chǎn)抵押擔(dān)保是經(jīng)銀行認(rèn)可的有變現(xiàn)能力的、無(wú)所有權(quán)爭(zhēng)議、未設(shè)其他物權(quán)擔(dān)保的適銷(xiāo)物資、有價(jià)證券、權(quán)益、存款賬戶、存款憑證、不動(dòng)產(chǎn)等作抵押，并向銀行出具財(cái)產(chǎn)抵押書(shū)，抵押合同須經(jīng)國(guó)內(nèi)公證機(jī)構(gòu)辦理公證，同時(shí)抵押品須經(jīng)企業(yè)向國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投足受益人為銀行的保險(xiǎn)。二、與對(duì)外貿(mào)易結(jié)算方式有關(guān)的人民幣貸款

與對(duì)外貿(mào)易結(jié)算方式有關(guān)的人民幣貸款，主要有信用證抵押放款、出口押匯和遠(yuǎn)期承兌票據(jù)貼現(xiàn)三種主要形式，現(xiàn)分別將其貸款原則、條件、手續(xù)和做法分析介紹如下。

(一)信用證抵押放款

1．信用證抵押放款的概念

信用證抵押放款即國(guó)內(nèi)出口企業(yè)以國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證作為抵押品，而從有關(guān)外匯指定銀行取得的一種人民幣貸款。

2．信用證抵押放款的申請(qǐng)手續(xù)

(1)凡在有關(guān)外匯指定銀行開(kāi)立賬戶的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)正常、資信較好并且有外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的出口企業(yè)或外商投資企業(yè)，憑國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證，均可向該外匯指定銀行申請(qǐng)辦理信用證抵押放款。

(2)申請(qǐng)信用證抵押放款的出口企業(yè)，填寫(xiě)信用證抵押貸款申請(qǐng)書(shū)，隨同國(guó)外銀行開(kāi)來(lái)的信用證正本交有關(guān)外匯指定銀行審查核批。

(3)有關(guān)外匯指定銀行如審查同意，和申請(qǐng)貸款的出口企業(yè)簽訂《信用證抵押借款合同》，明確雙方的權(quán)責(zé)，并核定該項(xiàng)放款的最高限額。

(4)借款企業(yè)將信用證正本留存銀行作為抵押，銀行在核定放款額度內(nèi)，發(fā)放人民幣貸款。

3．信用證抵押放款的信貸條件和規(guī)定

(1)貸款貨幣為人民幣，貸款期限原則上不超過(guò)90天。

(2)貸款金額一般不超過(guò)信用證金額的80%。

(3)貸款利率按中國(guó)人民銀行的人民幣流動(dòng)資金貸款利率的規(guī)定執(zhí)行。

(4)貸款只限用于該信用證項(xiàng)下的出口商品收購(gòu)、生產(chǎn)、加工整理和從屬費(fèi)用的資金需要。

(5)借款企業(yè)使用貸款的各項(xiàng)開(kāi)支，需通過(guò)發(fā)放貸款銀行的賬戶支付結(jié)算，接受監(jiān)督。

(6)應(yīng)貸款銀行的要求，借款企業(yè)需及時(shí)送交商品生產(chǎn)、收購(gòu)、出口、財(cái)務(wù)等計(jì)劃和執(zhí)行情況的報(bào)表及有關(guān)資料。

4．信用證抵押放款的作用

信用證抵押放款，為出口企業(yè)履行信用證提供資金保障。出口企業(yè)收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證，只要符合貸款條件，即可從銀行得到與部分信用證金額等值的人民幣貸款，滿足其履行信用證的絕大部分的資金需要，為擴(kuò)大出口，開(kāi)拓市場(chǎng)，加強(qiáng)國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作提供金融支持。此外，還可減少出口企業(yè)的資金積壓和利息支出，因?yàn)槌隹谄髽I(yè)在收到國(guó)外來(lái)證后，取得貸款，可有針對(duì)地組織生產(chǎn)，進(jìn)行收購(gòu)，避免早期借款或墊付資金，從而影響資金周轉(zhuǎn)，加重利息支出。

(二)出口押匯

1．概念

出口押匯是指貸款銀行以出口企業(yè)提交的出口單據(jù)為抵押品，在合理的工作日內(nèi)為出口企業(yè)辦理結(jié)匯，銀行再憑該項(xiàng)出口單據(jù)，向國(guó)外銀行索償貨款，從而使出口企業(yè)提前取得資金融通。

2．出口押匯的發(fā)放手續(xù)

(1)凡具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)、資信情況良好、并經(jīng)貸款銀行評(píng)估后批準(zhǔn)授信額度的外貿(mào)企業(yè)和外商投資企業(yè)，均可到貸款銀行申請(qǐng)辦理出口押匯。申請(qǐng)出口押匯的信用證必須是限制為該貸款銀行議付或公開(kāi)議付的。

(2)出口押匯申請(qǐng)人應(yīng)為跟單信用證的受益人。

(3)出口企業(yè)向貸款銀行辦理出口押匯時(shí)，應(yīng)與銀行簽訂《出口押匯質(zhì)押書(shū)》。

(4)出口企業(yè)在貨物裝船、制單配單后，可向貸款銀行申請(qǐng)辦理出口押匯，填寫(xiě)《臨時(shí)授信申請(qǐng)書(shū)》。

(5)貸款銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)出口企業(yè)結(jié)匯融資。

3．辦理出口押匯的有關(guān)規(guī)定與條件

(1)出口押匯的范圍包括：

①貸款銀行原則上只對(duì)單證相符的單據(jù)和電報(bào)提示的正點(diǎn)單據(jù)辦理出口押匯。

②對(duì)不符點(diǎn)單據(jù)也可辦理出口押匯，條件是出口企業(yè)必須資信良好，清償力強(qiáng)，并對(duì)不符點(diǎn)單據(jù)的拒付提出擔(dān)保。

③對(duì)跟單托收單據(jù)也可辦理出口押匯，押匯金額一般不超過(guò)發(fā)票金額的80%，條件有三：第一，出口企業(yè)資信良好；第二，該項(xiàng)出口已辦理出口信用保險(xiǎn)，并以保險(xiǎn)單抵押給辦理出口押匯的銀行；第三，出口保險(xiǎn)的收益人轉(zhuǎn)讓給辦理出口押匯的銀行。

(2)出口押匯的利率，按LIBOR加一定的風(fēng)險(xiǎn)利率計(jì)收。

(3)出口押匯的計(jì)息天數(shù)。辦理出口押匯實(shí)際上是貸款銀行為國(guó)外銀行墊付有關(guān)資金，當(dāng)票據(jù)寄到國(guó)外銀行后，國(guó)外銀行才撥付出口貨款。因此，辦理押匯的銀行要扣除從辦理押匯日起到出口貨款收回這一郵程期間的利息，計(jì)算利息的天數(shù)是按地區(qū)規(guī)定的：

遠(yuǎn)洋正點(diǎn)為18天，日本正點(diǎn)為14天，香港地區(qū)、澳門(mén)地區(qū)、新加坡、馬來(lái)西亞正點(diǎn)為10天。

遠(yuǎn)洋不符點(diǎn)為24天，日本不符點(diǎn)為20天，香港地區(qū)、澳門(mén)地區(qū)、新加坡、馬來(lái)西亞不符點(diǎn)為16天。

(4)出口押匯的例外情況。凡具備申請(qǐng)出口押匯人資格和符合申請(qǐng)出口押匯條件者，均能辦理出口押匯，但凡有下列情況之一者，銀行拒絕對(duì)出口企業(yè)辦理出口押匯：

①來(lái)證限制辦理出口押匯以外的銀行議付；

②開(kāi)證行或付款/承兌行所在地、貨運(yùn)目的地是局勢(shì)動(dòng)亂、緊張或已發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)的國(guó)家或地區(qū)；

③收匯地區(qū)外匯短缺、管制嚴(yán)或發(fā)生金融危機(jī)等特殊情況，收匯無(wú)確定把握；

④索匯路線迂回曲折，影響安全及時(shí)收匯；

⑤開(kāi)證行作風(fēng)惡劣，對(duì)單據(jù)百般挑剔；⑥單證或單單之間不嚴(yán)格一致；

⑦遠(yuǎn)期信用證超過(guò)180天；

⑧未能提交全套物權(quán)單據(jù)；

⑨轉(zhuǎn)證行不承擔(dān)付款責(zé)任的轉(zhuǎn)讓信用證。

(5)出口押匯的追索。銀行辦理出口押匯后，如遇開(kāi)證行拒付貨款，則銀行有權(quán)向出口企業(yè)追回墊付的貨款和因此而產(chǎn)生的利息，并可主動(dòng)從該企業(yè)在銀行開(kāi)立的賬戶中扣??；該辦理押匯的銀行為保兌行、付款行或承兌行時(shí)除外。

(三)遠(yuǎn)期承兌票據(jù)貼現(xiàn)

1．概念

遠(yuǎn)期承兌票據(jù)貼現(xiàn)是指出口企業(yè)以遠(yuǎn)期付款方式出賣(mài)商品，簽出以銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票并經(jīng)其簽章承兌后，向我國(guó)有關(guān)銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，銀行扣除從貼現(xiàn)日至票據(jù)到期日的利息后，將匯票余額付給出口企業(yè)的一種資金融通業(yè)務(wù)。

2．遠(yuǎn)期承兌票據(jù)貼現(xiàn)過(guò)程和手續(xù)

(1)凡具有外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)、營(yíng)運(yùn)正常、資信良好并在有關(guān)銀行開(kāi)戶的出口企業(yè)，均可憑遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的遠(yuǎn)期匯票和全套單據(jù)，向有關(guān)銀行申請(qǐng)辦理遠(yuǎn)期承兌票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

(2)填寫(xiě)貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)，確認(rèn)有關(guān)銀行對(duì)貼現(xiàn)墊款的本息及各項(xiàng)費(fèi)用擁有追索權(quán)。

(3)提交遠(yuǎn)期匯票和遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的全套單據(jù)，遠(yuǎn)期匯票需經(jīng)有關(guān)銀行——開(kāi)證行或付款行或承兌行的承兌。

(4)出口企業(yè)從有關(guān)銀行貼現(xiàn)融資。

3．遠(yuǎn)期承兌匯票貼現(xiàn)的條件與規(guī)定

(1)遠(yuǎn)期票據(jù)的期限原則上不能超過(guò)180天；

(2)遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)的利率按LIBOR加風(fēng)險(xiǎn)利差計(jì)收；

(3)貼現(xiàn)天數(shù)為從銀行貼現(xiàn)日起算至到期日止的實(shí)際天數(shù)；

(4)對(duì)外商投資企業(yè)在銀行開(kāi)有外幣賬戶的收取外幣貼現(xiàn)息；對(duì)國(guó)內(nèi)外貿(mào)企業(yè)在銀行開(kāi)有人民幣賬戶的，收取人民幣貼現(xiàn)息；

(5)有關(guān)銀行對(duì)政治局勢(shì)不穩(wěn)定、外匯管制嚴(yán)格、對(duì)外付匯困難的國(guó)家和地區(qū)的銀行以及資信不好的銀行所承兌的匯票，不辦理貼現(xiàn)。

(四)進(jìn)口融資業(yè)務(wù)

此外，國(guó)內(nèi)有關(guān)銀行也辦理兩種與商品進(jìn)口有關(guān)的融資業(yè)務(wù)，一為信托收據(jù)放款，一為提貨擔(dān)保。前者給予進(jìn)口商以融資便利，后者間接加速進(jìn)口商品的物資與資金周轉(zhuǎn)，最終使進(jìn)口商的資金得以增值，銀行也從這種中間性業(yè)務(wù)中獲取可觀的收入。

1．信托收據(jù)放款

(1)信托收據(jù)放款的業(yè)務(wù)內(nèi)容。進(jìn)口商品的有關(guān)單據(jù)已到進(jìn)口商銀行，但進(jìn)口商無(wú)錢(qián)交款贖單，他以簽發(fā)信托收據(jù)(TrustReceipt)的形式，從銀行換取信用證下的單證，憑以提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)和銷(xiāo)售。

(2)信托收據(jù)放款的特點(diǎn)主要表現(xiàn)在進(jìn)口商銀行保留單證項(xiàng)下貨物銷(xiāo)售后受益權(quán)的同時(shí)，進(jìn)口商在法律上擁有單證的所有權(quán)，能夠處理單證下的貨物。

(3)銀行保有貨物銷(xiāo)售后受益權(quán)的內(nèi)容。如果進(jìn)口商破產(chǎn)，進(jìn)口商的其他債權(quán)人不能處理信托收據(jù)下的資產(chǎn)、貨物。若進(jìn)口商出售貨物后，尚未收回貨款，銀行有權(quán)憑信托收據(jù)直接向買(mǎi)方追索。

2．提貨擔(dān)保

提貨擔(dān)保是指進(jìn)口商品先于單據(jù)到達(dá)，進(jìn)口商接到船公司的通知后，可請(qǐng)求銀行出具提貨擔(dān)保，由進(jìn)口商到船公司提貨。在提貨擔(dān)保下，銀行向船公司保證，若船公司憑銀行擔(dān)保釋放貨物，進(jìn)口商在合理時(shí)間內(nèi)向船公司提交正本提單；因釋放貨物給船公司造成任何損失，由擔(dān)保銀行負(fù)責(zé)。

銀行為進(jìn)口商提供提貨擔(dān)保的條件如下：

(1)進(jìn)口商必須放棄信用證項(xiàng)下不符合單據(jù)拒付的權(quán)利；

(2)進(jìn)口商收到提單正本，應(yīng)及時(shí)交船公司換取銀行擔(dān)保書(shū)，退回銀行。三、對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)過(guò)程中所需要的外匯貸款

我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)在出口商品的生產(chǎn)、采購(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，以及在與對(duì)外結(jié)算有關(guān)的信用證及單據(jù)的交付中，除可取得有關(guān)銀行發(fā)放的人民幣貸款外，并可根據(jù)本身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需要與有關(guān)銀行的規(guī)定，取得外匯貸款，以支持進(jìn)出口業(yè)務(wù)的發(fā)展，開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，擴(kuò)大國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作。

(一)外匯貸款的原則

銀行發(fā)放外匯貸款的基本原則是：貸款必須按計(jì)劃發(fā)放和使用，實(shí)行區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶植；貸款必須有適用、適銷(xiāo)的物資做保證；貸款必須按期歸還。根據(jù)這一原則，其貸款投向是：

(1)優(yōu)先支持效益好的出口創(chuàng)匯企業(yè)的技術(shù)改造，提高企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平和深加工能力，限制非出口創(chuàng)匯項(xiàng)目貸款。

(2)按照當(dāng)前國(guó)家規(guī)定的產(chǎn)業(yè)發(fā)展序列，在具備還款能力的前提下，優(yōu)先支持能源、交通運(yùn)輸和基礎(chǔ)原材料工業(yè)的發(fā)展，支持輕工、紡織、機(jī)械、電子等國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的生產(chǎn)出口商品企業(yè)的技術(shù)改造，尤其要重點(diǎn)支持高附加值的機(jī)電產(chǎn)品的擴(kuò)大出口。對(duì)國(guó)家規(guī)定停止或嚴(yán)格限制的產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品不予貸款。

(3)優(yōu)先支持技術(shù)改造項(xiàng)目，嚴(yán)格限制基本建設(shè)項(xiàng)目貸款，特別是要嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性基本建設(shè)項(xiàng)目貸款。

(4)外匯流動(dòng)資金貸款重點(diǎn)支持實(shí)施“兩頭在外”、“大進(jìn)大出”企業(yè)進(jìn)料加工復(fù)出口的外匯資金需要，嚴(yán)格控制“大進(jìn)小出”或“只進(jìn)不出”的貸款項(xiàng)目。

(5)在貸款用途上嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，重點(diǎn)支持先進(jìn)技術(shù)、設(shè)備、關(guān)鍵零部件和短缺原材料的進(jìn)口，對(duì)國(guó)家限制進(jìn)口的物資，嚴(yán)格控制或不予貸款。

(6)借款企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定用途和范圍有計(jì)劃合理使用貸款，要有與貸款相應(yīng)的物資保證，防止資金與物資脫節(jié)，防止貸款用于不合理用途。借款企業(yè)必須有效地組織生產(chǎn)，擴(kuò)大出口創(chuàng)匯，使貸款產(chǎn)生最佳效益，按期歸還貸款。

(二)外匯貸款的對(duì)象和范圍

貸款的對(duì)象主要是能直接或間接創(chuàng)造外匯收入并具備還款條件的單位。本身不創(chuàng)匯，但有外匯來(lái)源的單位也可申請(qǐng)使用貸款。

貸款的使用范圍，有以下10個(gè)方面：

(1)用于支持能源的開(kāi)發(fā)和利用，支持交通運(yùn)輸、通信等基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。

(2)用于支持小中企業(yè)技術(shù)改造，引進(jìn)先進(jìn)適用的技術(shù)、設(shè)備，走內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)的道路，增加產(chǎn)品生產(chǎn)能力，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增加花色品種，改進(jìn)包裝裝潢。

(3)用于支持生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)口國(guó)內(nèi)短缺的原料、輔料、零配件、元器件，加工成品出口。

(4)用于支持為旅游事業(yè)服務(wù)的工藝美術(shù)等行業(yè)的發(fā)展，支持華僑住宅的建設(shè)。

(5)用于支持農(nóng)、副、水產(chǎn)、土特、畜牧等出口創(chuàng)匯產(chǎn)品的發(fā)展。

(6)用于支持對(duì)外承包工程公司開(kāi)展對(duì)外承包業(yè)務(wù)。

(7)用于支持辦理對(duì)外加工裝配、補(bǔ)償貿(mào)易的企業(yè)在開(kāi)展業(yè)務(wù)中所需的外匯資金，支持其他有關(guān)單位短期周轉(zhuǎn)的外匯資金需要。

(8)用于支持較大的外匯貸款項(xiàng)下的對(duì)外訂貨的出國(guó)考察費(fèi)用和在商務(wù)合同中明確規(guī)定的由我方負(fù)擔(dān)的出國(guó)學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用和外國(guó)專(zhuān)家來(lái)華安裝設(shè)備、培訓(xùn)技術(shù)人員的費(fèi)用，支持支付外匯貸款項(xiàng)下進(jìn)口物資按船上交貨(FOB)價(jià)訂貨的遠(yuǎn)洋運(yùn)費(fèi)和還清貸款以前的各種外匯保險(xiǎn)費(fèi)以及其他有關(guān)的外匯費(fèi)用。

(9)用于支持開(kāi)設(shè)在我國(guó)境內(nèi)的僑資、外資以及中外合資企業(yè)在發(fā)展業(yè)務(wù)中所需的外匯資金。

(10)用于支持境外合資企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的外匯資金需要。

(三)外匯貸款的種類(lèi)

外匯貸款按資金運(yùn)用的不同方式，設(shè)立多種不同的種類(lèi)，借款單位可根據(jù)自己的需要選擇借用。

1.短期外匯浮動(dòng)利率貸款

浮動(dòng)利率貸款是參照倫敦銀行同業(yè)拆放的利率浮動(dòng)計(jì)息的，所以叫做浮動(dòng)利率貸款。這種貸款主要用于滿足外商投資企業(yè)、國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)臨時(shí)周轉(zhuǎn)的外匯資金需要。浮動(dòng)利率貸款有按1個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月及1年期浮動(dòng)四種，其利率由中國(guó)銀行總行不定期公布。貸款貨幣有美元、英鎊、日元、港元、歐元等，借什么貨幣還什么貨幣，計(jì)收原幣利息，匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)由借款單位承擔(dān)。

2.短期外匯優(yōu)惠利率貸款

優(yōu)惠利率貸款是指銀行按照低于倫敦市場(chǎng)銀行同業(yè)拆放利率而發(fā)放的優(yōu)惠利率計(jì)息的貸款。這種貸款主要用于支持經(jīng)濟(jì)建設(shè)戰(zhàn)略重點(diǎn)項(xiàng)目和用于支持中小企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目。優(yōu)惠利率和浮動(dòng)利率之間的差額由銀行用收入的外匯利潤(rùn)補(bǔ)貼；貸款期限與浮動(dòng)利率貸款的期限相同；貸款的貨幣有美元、英鎊、日元、港元、歐元等。

3.