2024年應(yīng)收帳款管理制度模版（二篇）

2024年應(yīng)收帳款管理制度模版應(yīng)收賬款管理規(guī)則第一部分總則第一條為規(guī)范公司應(yīng)收賬款的管理，保障資金安全，提升現(xiàn)金流效率，特制定本規(guī)則。第二條本規(guī)則適用于公司所有部門以及與公司有業(yè)務(wù)往來的所有單位和個人。第二部分應(yīng)收賬款管理目標(biāo)與原則第三條應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)是確保應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確，賬齡適宜，收款及時，降低壞賬風(fēng)險，優(yōu)化現(xiàn)金流量。第四條應(yīng)收賬款管理遵循科學(xué)、公正、有序、責(zé)任明確、風(fēng)險可控的原則。第三部分應(yīng)收賬款管理的組織與職責(zé)第五條財務(wù)部門負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款的管理工作，具體分工如下：（一）財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理策略和目標(biāo)，并監(jiān)督執(zhí)行；（二）收款部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理、催收及回收；（三）銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的產(chǎn)生、確認(rèn)和核銷；（四）財務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)核算和統(tǒng)計分析。第四部分應(yīng)收賬款的確認(rèn)與核銷第六條銷售部門在簽訂銷售合同后，根據(jù)合同內(nèi)容和交貨條件將應(yīng)收賬款入賬。第七條應(yīng)收賬款核銷需滿足以下條件：（一）已收到客戶支付或有充分證據(jù)證明客戶無法支付；（二）與客戶完成結(jié)算，并簽署合法有效的核銷文件。第五部分應(yīng)收賬款的分類與賬齡管理第八條公司根據(jù)賬款性質(zhì)和特點(diǎn)進(jìn)行分類管理，包括正常應(yīng)收、壞賬準(zhǔn)備和呆賬準(zhǔn)備等。具體分類標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)部門制定。第九條應(yīng)收賬款按賬齡管理，分為5個階段：30天內(nèi)、31-60天、61-90天、91-180天、181天以上。第十條財務(wù)部門定期分析各階段賬款，對逾期賬款加大催收力度，并向財務(wù)總監(jiān)報告。第六部分應(yīng)收賬款的催收與回收第十一條專門設(shè)立的收款部門負(fù)責(zé)催收工作，具體職責(zé)包括：（一）對逾期賬款進(jìn)行電話催收；（二）與客戶協(xié)商還款計劃；（三）必要時采取法律手段催收；（四）及時回收逾期款項。第十二條收款部門回收款項后，應(yīng)立即交由財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。第七部分應(yīng)收賬款的風(fēng)險控制第十三條財務(wù)部門定期進(jìn)行應(yīng)收賬款風(fēng)險評估，識別風(fēng)險因素并制定相應(yīng)控制措施。第十四條對高風(fēng)險客戶，應(yīng)在業(yè)務(wù)往來前進(jìn)行嚴(yán)格信用審查，并控制業(yè)務(wù)規(guī)模。第十五條對長期無法收回的賬款，應(yīng)及時劃入壞賬準(zhǔn)備或呆賬準(zhǔn)備，并進(jìn)行核銷。第八部分應(yīng)收賬款的監(jiān)督與考核第十六條財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)監(jiān)督應(yīng)收賬款管理工作，并對相關(guān)部門進(jìn)行考核，具體考核標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)總監(jiān)制定。第十七條對在應(yīng)收賬款管理與回收中表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，公司將給予相應(yīng)獎勵和認(rèn)可。第九部分附則第十七條本規(guī)則未涵蓋的事項，參照公司其他財務(wù)規(guī)定和國家相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。第十八條本規(guī)則的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門所有，當(dāng)與其他規(guī)則沖突時，以本規(guī)則為準(zhǔn)。第十九條本規(guī)則自發(fā)布之日起生效，并進(jìn)行備案管理。以上為應(yīng)收賬款管理規(guī)則的示例，實(shí)際制定時需根據(jù)公司具體情況進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。2024年應(yīng)收帳款管理制度模版（二）一、應(yīng)收賬款管理制度的目標(biāo)與準(zhǔn)則1.目標(biāo)：（1）強(qiáng)化應(yīng)收賬款管理，確保其安全性和回收的及時性；（2）提升應(yīng)收賬款回收率，降低壞賬損失，以增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營效益；（3）規(guī)范工作流程，提高應(yīng)收賬款管理的效率。2.準(zhǔn)則：（1）科學(xué)性與適應(yīng)性：基于企業(yè)的實(shí)際狀況，制定符合企業(yè)特色的應(yīng)收賬款管理制度；（2）公正性與公平性：在處理客戶應(yīng)收賬款時，保持公正公平的處理原則；（3）保密原則：對相關(guān)應(yīng)收賬款信息實(shí)施保密，防止信息泄露和濫用；（4）風(fēng)險管理：通過合理的風(fēng)險評估和控制，防止應(yīng)收賬款風(fēng)險。二、應(yīng)收賬款管理流程1.新客戶審查與信用評估：（1）對新客戶進(jìn)行嚴(yán)格的資格和信用審查；（2）根據(jù)客戶的信用等級制定相應(yīng)的銷售策略，保障公司利益。2.銷售合同的簽訂：（1）銷售人員在簽訂合同前需核實(shí)客戶信息并確認(rèn)信用狀況；（2）確保合同條款清晰，遵循約定的付款條件進(jìn)行銷售。3.應(yīng)收賬款記錄與核對：（1）銷售完成后，銷售人員應(yīng)及時將銷售詳情報告財務(wù)部門；（2）財務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確記錄和核對應(yīng)收賬款，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。4.應(yīng)收賬款催收：（1）對逾期未付款的客戶進(jìn)行催款操作；（2）通過電話、短信、電子郵件等方式進(jìn)行催收，確?？铐椀募皶r收回。5.應(yīng)收賬款監(jiān)控：（1）建立應(yīng)收賬款監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時監(jiān)控應(yīng)收賬款狀況；（2）對異常情況分析并采取相應(yīng)措施，如超期未付款、客戶聯(lián)系困難等。6.壞賬處理：（1）對確認(rèn)無法收回的壞賬進(jìn)行核銷處理；（2）遵循公司內(nèi)部的審批程序，進(jìn)行壞賬核銷的申請和審批。三、應(yīng)收賬款管理措施1.完善信用管理體系：（1）確立清晰的信用政策和標(biāo)準(zhǔn)，對新客戶進(jìn)行全面信用評估；（2）定期對現(xiàn)有客戶進(jìn)行信用評估，調(diào)整信用額度和支付條款。2.優(yōu)化應(yīng)收賬款管理制度及流程：（1）制定全面的應(yīng)收賬款管理制度，明確各崗位職責(zé)和權(quán)限；（2）改進(jìn)管理流程，提升工作效率和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。3.建立風(fēng)險評估與控制機(jī)制：（1）構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險評估模型，對客戶進(jìn)行評估和分類；（2）制定風(fēng)險控制策略，對高風(fēng)險客戶采取相應(yīng)措施。4.加強(qiáng)內(nèi)外部協(xié)作與溝通：（1）內(nèi)部部門間加強(qiáng)合作與信息共享，及時解決出現(xiàn)的問題；（2）與外部合作伙伴建立良好的合作關(guān)系，共同防范應(yīng)收賬款風(fēng)險。結(jié)論：實(shí)施科學(xué)的應(yīng)收賬款管理