2022年AFP結(jié)業(yè)作業(yè)試題及答案

第一章金融理財概述與CFP資格認證制度

1AJA5644以下案例屬于金融理財?shù)氖?)。

A、張先生和王女士屬于再婚家庭，為了一生中財務資源配置效用最大化，找到

理財規(guī)劃師小王，對自己的理財目標進展規(guī)劃

B、張先生今年45歲，由于家庭經(jīng)濟負擔比較重，上要贍養(yǎng)遠在農(nóng)村的父母，

下要撫養(yǎng)兒女，為了平衡收支，因此努力工作，增加收入

C、李小姐打算近期購房一套：為了賺夠首付，她把自己全部的資金投入到收益

最高的理財產(chǎn)品上

D、張女士為了躲避稅收，請理財規(guī)劃師為自己做一次個人稅收籌劃方案，從而

提高收入

正確答案:A

解析解析：理財進展一共經(jīng)受了三個階段：代際贍養(yǎng)、國家福利、終身理財。張

先生屬于代際贍養(yǎng)，不是金融理財；李小姐把資金投入到收益最高的理財產(chǎn)品上，是

客戶自己理財，而金融理財是由專業(yè)人士供給的金融理財效勞；張女士只做一次籌

劃，不是屬于終身理財，與金融理財不是一次性產(chǎn)品是一個動態(tài)過程，是客戶一

生的需求不符合。

2AJA5652以下關于CFP商標的使用，正確的選項是

()。A、張三的理財師是一名CFP持證人

B、張三是一名CFP((CERTIFIEDFINANCIALPLANNER)專業(yè)人士

C、某CFP課程的教師是一名資深的CFP執(zhí)業(yè)人士

D、張三是一名CFP專家

正確答案:A

解析：CERTIFIEDFINANCIALPLAWR"商標不能用作“CFP”的附加說明，B選

項錯誤；CFP只能用作形容詞，并且只能修飾持證人、資格認證、證書、資格、

考試、商標、執(zhí)業(yè)人士、專業(yè)人士等詞，C、D選項均錯；A選項正確。

3AJA5450至2023年3月止，依據(jù)《金融理財師資格認證方法》的規(guī)定，

以下資格申請人中，符合AFP資格認證工作閱歷認定要求的是：()。

A、王先生1998年至2023年期間，曾在某銀行擔當過兩年的營業(yè)員；2023年

至2023年期間攻讀工商治理碩士爭論生，畢業(yè)后始終擔當中大科技工程經(jīng)理。

B、趙小姐2023年7月大專畢業(yè)后，在德誠會計師事務所先后任助理睬計師、

會計師。

C、李女士2023年本科畢業(yè)后，在誠信律師事務所任律師，從事遺產(chǎn)規(guī)劃工作。

D、張先生2023年本科畢業(yè)后，曾在信達證券公司任行政主管近三年；2023年6

月辭職，2023年7月起開頭田當光華證券公司客戶經(jīng)理。

正確答案:C

解析解析：A選項中王先生1998年至2023年兩年間擔當營業(yè)員的工作經(jīng)受，

不滿足工作閱歷有效期為最近10年的要求，2023年爭論生畢業(yè)后，沒有金融理

財相關工作閱歷，因此不符合認證要求。B選項中趙小姐學歷為大專，工作閱歷

時間為2023年7月至2023年3月，缺乏3年，因此不符合認證要求；D選項中

張先生學歷為本科，行政主管的3年工作閱歷不符合崗位要求不能認定，金融理

財相關工作閱歷時間為2023年7月起至2023年3月，缺乏2年，因此不符合認

證要求；答案是C選項。

4AJA5650以下關于金融理財?shù)囊饬x表述最全面的是()o

A、王先生認為金融理財?shù)囊饬x僅僅在于家庭一生收支的平衡

B、張女士認為風險治理與把握是金融理財?shù)娜恳饬x

C、李老伯認為財產(chǎn)的傳承才是最重要的

D、蔣女士認為一生財務資源配置效用的最大化是金融理財最全面的意義

正確答案:D

解析解析：金融理財最全面的意義在于“一生財務資源配置效用的最大化”，其

中包括了平衡家庭一生收支、財務治理、風險預算與把握、減輕稅收負擔、保障

退休后生活和財產(chǎn)的傳承等。因此D選項正確。

5AJA5655以下對于CFP商標的使用中，正確的選項是

()。A、我是一名CFP

B、我的CFP教師是一名很好的教師

C、CERTIFIEDFINANCIALPLANNERTM專業(yè)人士的研討會席位已滿

D、在我們的理財公司里，共有6名CFP會員

正確答案:c

解析解析：“CFP”首字母縮寫商標應當只與FPSB認可的名詞搭配使用：持證人、

資格認證、證書、資格、考試、商標、執(zhí)業(yè)人士、專業(yè)人士。

6AJA5449以下關于中國的金融理財師資格認證制度的說法中，錯誤的選項是

（）。

A、中國目前實行的是AFP資格認證和CFP資格認證兩級認證體系

B、AFP資格認證培訓為CFP資格認證培訓的第一個階段，培訓時間為108個小

時

C、FPSBChina規(guī)定，擁有經(jīng)濟類和治理類博士學位的人員，申請后經(jīng)過批準，

可以直接報名參與金融理財師資格考試

D、對于擁有學士學位的人員，AFP資格認證工作經(jīng)受的認定標準是在金融理財

相關領域至少工作3年

正確答案:D

解析：擁有學士學位的人員符合要求的工作閱歷最少是2年。

7AAB5932金融理財師王先生在與客戶的面談中，把隔壁的理財工作室的規(guī)

模和素養(yǎng)挖苦了一番并虛夸E己過去的工作業(yè)績和工作力氣，以博取客戶的信

任。依據(jù)FPSBChina要求的《金融理財師職業(yè)道德準則》，王先生的行為違反了

以下哪些原則（）。

A、專業(yè)精神和正直誠信

B、專業(yè)精神和客觀公正

C、專業(yè)勝任和客觀公正

D、專業(yè)勝任利正直誠信

正確答案:A

解析解析：金融理財師詆毀同行，違反了專業(yè)精神的原則。另外王先生虛夸自己

的工作業(yè)績和工作力氣，違反了正直誠信的原則，因此A選項正確。

8AJA5657以下表述或用法完全符合《CFP商標使用指南》要求的是（）。

A、李教師擔當CFP教學工作多年，是該領域內(nèi)的專業(yè)人士

B、趙行長已獲得CFP資格認證多年，是一名CFP專業(yè)人士

C、王浩是一名閱歷豐富的CFP

D、小王的理財師是一名CertifiedFinancialPlanner

正確答案:B

解析解析：“CERTIFIEDFINANCIALPLANNER”商標和“CFP”商標不能相互用作

附加說明，后者也不能作為前者的附加縮寫說明，并且“CERTIFIEDFINANCIAL

PLANNER"商標應當以全部大寫字母形式消滅，D選項錯誤；“CFP”商標只能

作為形容詞使用，F(xiàn)PSB目前指定了8個CFP商標可搭配使用的名詞：持證人、資

格認證、證書、資格、考試、商標、執(zhí)業(yè)人士、專業(yè)人士，因此B選項正確，A、

C選項錯誤。

其次章經(jīng)濟學根底學問

AJB7303

失業(yè)率是指失業(yè)人口占勞動人口的比率，旨在衡量閑置中的勞動產(chǎn)能，

是反映一個國家或地區(qū)失業(yè)狀況的主要指標；以下描述中屬于經(jīng)濟學定義

中失業(yè)人口的是。

A、小乙今年18歲，是一名間歇性精神病人，不具有勞動力氣，

所以常年閑置在家中

B、小丙是一名國企員工，最近由于該國企倒閉下崗，小丙覺得

自己沒有一技之長，認為自己再也不會找到適宜的工作了，所以格外懊喪,

不情愿再去嘗試查找的工作

C、小賈剛剛從一家公司主動辭職，想要利用已有的積蓄完成自

己長期以來的夢想，進展一次環(huán)球旅行

D、小吳剛從一家軟件公司離職，打算改行到金融行業(yè)，最近一

直在投遞簡歷，目前照舊沒有找到工作

正確答案:D您選擇正確：D答對率85.14%

解析

解引：失業(yè)是指具備勞動力氣、勞動意愿但是沒有找到工作的狀況。

單選＜

某國總消費15,000億美元，總投資為3,500億美元。貨物和效勞出口

等于進口。不考慮政府支出，用支出法計算該國GDP為（）。

A、18,500億美元

B、7,500億美元

11,500億美元

D、不能確定

正確答案:A您選擇正確：A答對率88.18

解析：用支出法計算國內(nèi)生產(chǎn)總值，其公式為：國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP=消費+投資+政

府窠出+（貨物和效勞出I」一貨物和效勞進口）=15,000+3,500=18,500（億美元）。

AJB5663

我國從日本一家電公司進口彩電，該日本公司將所得款800萬美元通過

QFII投資到我國股市，則中國的國際收支平衡表中應分別將以上兩項活

動記錄在（）O

A、常常賬戶收益工程；資本賬戶資本工程

B、常常賬戶商品貿(mào)易工程；資本賬戶資本工程

C、常常賬戶商品貿(mào)易工程；常常賬戶收益工程

D、常常賬戶商品貿(mào)易工程；資本賬戶金融工程

正確答案:D答對率81.18%

解析:進口彩電屬于商品貿(mào)易，取得的收入應當表達在國際收支賬戶的常常賬戶商品貿(mào)

切優(yōu)程下；通過QDII投資外國股票，應表達在資本賬戶金融工程下。

AJB5667

我國消滅經(jīng)濟過熱現(xiàn)象，政府為加強宏觀調(diào)控，實行穩(wěn)健的財政政策和

從緊的貨幣政策。以下做法不符合上述政策的是。

A、連續(xù)屢次提高存款預備金率

B、連續(xù)屢次加息

C、屢次在銀行間市場發(fā)行央行票據(jù)

D、中心財政赤字預算安排1,800億元，比上年預算赤字增加650

億元

正確答案:D您選擇正確：D答對率90.94%

解析

解析:提高預備金率、提高利率、在公開市場賣出央行票據(jù)，都是緊縮性貨幣政策。

中心財政赤字預算安排比上年預算赤字增加是擴張的財政政策措施。

單選＜

貨幣供給量指在某個時點全社會擔當流通手段和支付手段職能的貨幣

總額，是投資者進展投資決策時常常參考的一個經(jīng)濟指標；以下關于貨

幣供給量的描述中錯誤的選項是0O

A、貨幣供給量反映全社會總的購置力，是一個流量概念

B、流通中現(xiàn)金(M0),指金融體系以外的機關、團體、企業(yè)、

部隊、事業(yè)單位和居民在某一時刻持有的現(xiàn)金總量

C、狹義貨幣(Ml),由流通中的現(xiàn)金M0,以及機關、團體、部

隊、企業(yè)和事業(yè)單位在銀行的活期存款、農(nóng)村存款和個人持有的信用卡類

存款組成，不包括居民的儲蓄存款

D、廣義貨幣(M2),由Ml和準貨幣組成，準貨幣是確定時期內(nèi)

不會被直接動用的貨幣，主要包括定期存款、居民活期和定期存款，以

及信托存款、托付存款等其他類存款

正確答案:A答對率89.4設

解析

解析：貨幣供給量反映全社會總的購置力，是一個存量的概念：所以A選項錯誤,

g選擇A項。

單選＜

AJB5668

假設政府想通過財政政策刺激私人投資，以下有效可行的是()。

A、投資補貼

B、增加政府購置

C、下調(diào)存款預備金率

D、增加稅收

正確答案:A答對率86.72

解析

解析:財政政策中的政府支出有兩類：一是購置性支出，二是轉(zhuǎn)移性支出。政府購置

性支出的增加，可能會產(chǎn)生擠出效應，抑制私人投資，所以B錯誤。下調(diào)存款預備金

率是貨幣政策，所以C錯誤。在政府支出水平不變條件下，增加稅收，使廠商收益

削減，會抑制投資需求，所以D也是不行行的。A選項投資補貼是刺激私人投資較

為7［接和有效的方式。

單選＜

A.TB5672

針對2023年上半年我國消滅的經(jīng)濟過熱現(xiàn)象，政府為加強宏觀調(diào)控，

實行穩(wěn)健的財政政策和從緊的貨幣政策。以下做法不符合上述政策的是

()。

A、連續(xù)屢次提高存款預備金率

B、連續(xù)屢次加息

C、屢次在銀行間市場發(fā)行央行票據(jù)

D、中心財政赤字預算安排1,800億元，比上年預算赤字增加650

億元

正確答案:D您選擇正確：D答對率91.14%

解析

解析：提高預備金率、提高利率、在公開市場賣出央行票據(jù)，都是緊縮性貨幣政策。

中心財政赤字預算安排比上年預算赤字增加是擴張的財政政策措施。

8

單選＜AJB7237

假設一國在一段時期內(nèi)GNP的增長率在不斷降低，但是總量卻仍在不斷

提高，那么從經(jīng)濟周期的角度來看，該國應當是處于經(jīng)濟周期的（）

階段。

A、復蘇

B、富強

C、衰退

D、蕭條

正確答案:C您選擇正確：C答對率84.6%

解析

解析：衰退階段的經(jīng)濟特征有，該階段內(nèi)該國的GNP增長率不斷下降，但是GNP總

量仍在不斷上升。所以答案選擇C。

第三章貨幣時間價值與理財資訊平臺的運用

1

單選＜AJC5687宋先生夫婦有一個孩子宋文，宋文將在10年

后上大學，學制為4年，學費的現(xiàn)值為每年2萬元。假設投資酬勞率為

8%,學費成長率為3%,那么當前宋先生夫婦應一次性投入（）作為教

育預備金（答案取最接近值）。

A、4.64萬元

B5.23萬元

C、5.56萬元

D、6.37萬元

正確答案:A您選擇正確：A答對率90.08%

解析

解析：求宋文所需學費在當前時點的現(xiàn)值。操作步驟如下:

（1）現(xiàn)在學費2萬元在10年后的價值：2.6878萬元

（2）宋文4年所需學費在上大學期初的價值：10.0275萬元

?VM

年金模式：期末Q崛

（3）宋文所需學費在當前時點的現(xiàn)值4.6447萬元。

TVM計算器

年金模式:◎期未。期初

因此，當前需一次性投入：4.6447萬元，答案為A。

2

單選

AJC5734

劉先生在2023年1月12日以105元的價格買入一種債券，到期日為2023

年5月12日，債券的票面利率為8%,年付息2次，計息根底為實際天

數(shù)，該債券的到期收益率是（）。

A、0.0613

B、0.0698

C、0.073

D、0.0812

正確答案:C您選擇正確：C答對率73.69%

解析

解析：使用軟件操作步驟如下：

即債券的到期收益率為7.30%。

3

單選

AJC5731

李先生2023年2月5日購入某債券，債券面值為100元，到期日為2023

年3月15日，票面利率為5%,半年付息一次，以實際天數(shù)計息，到期

收益率為7%,則李先生的購入價格為()o

A、95.5

B、93.5

C、96.14

D、96

正確答案:C您選擇正確：C答對率86.87%

解析

解析：使用軟件操作步驟如下:

4

單選＜

AJC5720

孫小姐購置了一套價值200萬元的住房，首付3成，其余向銀行貸款，

貸款年利率為6.6%,按月等額本息還款，貸款期限20年。已經(jīng)還了3

年，那么還剩余貸款本金（）o（答案取最接近值）

A、129萬元

B、12萬元

C、85萬元

D、93萬元

正確答案:A您選擇正確：A答對率82.06氏

解析

解析：使用軟件操作步驟如下（單位：萬元）：

每期攤還破1.05210

索,‘支ErM11.1968

26.6788

128.8032

5

單選＜

AJC5717

10年期貸款，年利率6%,貸款50萬元，按月復利，等額本息還款，月

末供款，則在最終一個月還款中的本金為（）。

A、0.5551萬元

B、0.5523萬元

C、0.5328萬元

D、0.5045萬元

正確答案:B您選擇正確：B答對率77.47%

6

單選《

AJC5693

有A、B兩方案，其期初投資及現(xiàn)金流量如下：A方案，期初投入200,000

元，第一年、其次年、第三年、第四年分別現(xiàn)金流入0元，50,000元，

100,000元，150,000元；B方案，期初投入200,000元，第一年、其次

年、第三年、第四年分別現(xiàn)金流入30,000元，60,000元，90,000元，

120,000元。假設資金本錢為6%,應中選擇哪個方案以及選擇的理由是

A、選擇方案A,內(nèi)部回報率為13.08%,高于方案B內(nèi)部回報率

B、選擇方案A,凈現(xiàn)值為47,276元，高于方案B凈現(xiàn)值

C、選擇方案B,內(nèi)部回報率為14.25%,高于方案A內(nèi)部回報率

D、選擇方案B,凈現(xiàn)值為52,319元，高于方案A凈現(xiàn)值

正確答案:D答對率66.37%

解析

解析：操作步驟如下：

A方案：A方案NPV=47,275.7998元，IRR=13.0796%；

IRR與NPV計算

6.0000%園

Io.iooo[Bl

-200,000.0000[g]

10.0000DX

250,000,0000gX

3100,000.0000gX

4150,000.0000圃X

?添加

13.0796%

凈現(xiàn)值(NPV)47,275,7998

B方案:

IRR與NPV計算

貼現(xiàn)式%)6.0000%園

猜測值。?1000IB

CFJNJ

0.-200,000.0000[§

1.30,000.0000園1E

2.60,000.0000giBX

3.90,000,0000ginX

4.120,000.0000南iEX

+添加

內(nèi)部回報案(IRR)14.8473%目

凈現(xiàn)值(NPV)52,318.6483

B方案NPV=52,318.6483元，IRR=14.8473%,B方案凈現(xiàn)值和酬勞率均高于A方案,

應選擇B方案。

7

單選＜

AJC5686

趙女士預備拿出一筆資金為父母養(yǎng)老，假設父母余壽30年，從今年開

頭為父母供給3萬元養(yǎng)老金，以后每年增長3%,年底支付，假設貼現(xiàn)率

為8%,則趙女士當前要預備的資金為()。(答案取最接近值)

A、45.53萬元

B、40.01萬元

C、33.45萬元

D、53.28萬元

正確答案:A您選擇正確：A答對率93.68

解析

解析：此題屬于增長型年金求現(xiàn)值，操作步驟如下:

TVM計算器

年金模式：。期末。期初

答案取最接近值，所以正確選項為A。

8

單選<

張先生2023年1月購置一套價值200萬元的房屋，貸款5成，期限20

年，貸款利率為8%,按月等額本息歸還，2023年1月與李小姐結(jié)婚，

婚后由李小姐歸還貸款，2年后，兩人離婚，李小姐要求張先生歸還2

年中其歸還的貸款本金，那么張先生應支付（）。

A>7.92萬元

B2.11萬元

C、8.06萬元

D、4.77萬元

正確答案:D您選擇正確：D答對率90.3%

解析

解析：使用金拐棍軟件操作步驟如下（單位：萬元）：

100.0000

0,0000■V

jhL一。等額本息。等額本金

給京期數(shù)

花園

-ft-0-----------

每購甦還額0.8364

4.7670

索計?言汪壬啟15,3066

全力茲二蕓93.119&

9

單選

AJC5683

劉先生打算10年后退休，退休后每年開銷的現(xiàn)值為10萬元，退休后假

定余壽20年。假設年通貨膨脹率為引，年投資酬勞率在其退休后為6%,

10年工作期間每年儲蓄20萬，那么為實現(xiàn)退休目標，其年投資酬勞率

在工作期間至少為（）o（答案取最接近值）

A、0.073

B、0.081

C、0.086

D、0.093

正確答案:C您選擇正確：C答對率77.34%

解析

解析：使用軟件操作步驟如下：

第一步：計算退休當年的生活費，生活費現(xiàn)值，計算退休當年的生活費（單筆現(xiàn)金

流求終值）

其次步：求在目標基準點的養(yǎng)老金總需求，計算退休后的總生活費（期初增長型年

金求現(xiàn)值）

10

單選＜

AJC7101

李先生今年30歲，目前有資產(chǎn)20萬元，每年年末可儲蓄3萬元，打算

在60歲退休，他期望在退休后每年都有現(xiàn)值10萬元的生活費，退休余

壽為20年，假設退休前后的投資酬勞率分別為6.5%和5.6%,通貨膨脹

率為3%,那么李先生在退休時積存的資金能否滿足退休后的需求？

()1答案取最接近值。)

A、能，退休時的資金盈余為24.8840萬元

B、不能，退休時的資金缺口為4.3584萬元

C、不能，退休時的資金缺口為24.8840萬元

D、能，退休時的資金盈余為4.3584萬元

正確答案:D您選擇正確：D答對率79.17%

解析

解析：目前有資產(chǎn)20萬元，每年年末儲蓄3萬元，那么退休時的資金供給為：391.4119萬元

使用金融計算器的操作步驟如下：

年金模式：3期末期初

退休當年的年生活費為：I0X(1+3%)人30=24.2726萬元;那么退休時的資金需求為：387.0535萬元

使用金融計算器的操作步驟如下：

斗全模式：o期末◎期初

則,退休時仍有資金盈余：391.4119萬元-387.0535萬元=4.3584萬元，D正確。

笫四章金融理財法律

1

單選《AJD5744

李某夫妻二人在結(jié)婚時曾口頭商定婚后各自所得的工資、經(jīng)營收益、存

款等財產(chǎn)歸各自全部?；楹罄钅骋詡€人名義向王某借款5.5萬元，但并

未明確商定為個人債務，王某也不知道李某夫妻結(jié)婚時關于婚后財產(chǎn)的商

定。當王某要求李某夫妻還款時，李某有婚后財產(chǎn)3.5萬元，李妻有婚

后財產(chǎn)1.5萬元和因車禍獲得醫(yī)療費5,000元，則王其可以要求李某用

（）來歸還借款。

A、李某婚后財產(chǎn)3.5萬元

B、李某婚后財產(chǎn)3.5萬元、李妻婚后財產(chǎn)1.5萬元

C、李某婚后財產(chǎn)3.5萬元、李妻婚后財產(chǎn)1.5萬元、李妻醫(yī)藥

費5,000元

D、李某婚后財產(chǎn)3.5萬元、李妻醫(yī)藥費5,000元

正確答案:B您選擇正確：B答對率82.88%

解析

解析：依據(jù)《〈婚姻法〉假設干問題解釋（二）》，婚姻關系存續(xù)期間夫妻一方以

個人名義所負債務，除非夫妻一方能夠證明債權人與債務人明確商定為個人債務，

或者能夠證明屬于《婚姻法》第十九條第三款規(guī)定的情形（夫妻對婚姻關系存續(xù)期

間所得財產(chǎn)商定歸各自全部，夫或妻一方對外所負債務，第三人知道該商定的，以

夫或妻一方財產(chǎn)清償），否則當按夫妻共同債務處理。此題中，李某并未與債權人

商定所負債務為個人債務，且夫妻二人只是口頭商定婚后財產(chǎn)歸屬，依據(jù)《婚姻法》

相關規(guī)定，夫妻商定婚姻關系存續(xù)期間所得財產(chǎn)歸屬要實行書面形式，不能實行口

頭形式。所以李某夫妻對財產(chǎn)的商定無效，李某對外所負的債務應當按夫妻共同債

務處理，以夫妻共同財產(chǎn)擔當。依據(jù)《婚姻法》相關規(guī)定，李妻因身體受傷所得醫(yī)

療費屬于法定個人財產(chǎn)，不屬于夫妻共有財產(chǎn)，王某不能要求以其來償債。

2

單選《AJD6204

以下屬于法人的是0(1)宋慶齡基金會(2)銀監(jiān)會(3)個人獨資企業(yè)(4)一

人有限責任公司(5)中國銀行

A、(3)(4)(5)

B、(1)(2)(5)

C、(1)(2)⑶(4)⑸

D、⑴(2)(4)(5)

正確答案：D您選擇正確：D答對率0.00%

解析

解析：《民法總則》將法人分為營利法人、非營利法人和特別法人。(1)(2)屬

于法人組織中的非營利法人，(4)(5)屬于營利法人，(3)為非法人組織。選項

3漏

單選＜

AJD5738

以下各項中屬于夫妻共同財產(chǎn)的是()o(1)女方父母訂立遺囑指定

留給女兒的房產(chǎn)(2)男方婚前創(chuàng)辦的公司，婚后公司上市，婚后公司

增值局部(3)女方在婚后獲得的住房公積金(4)男方在婚后獲得的傷

殘補助金

A、(3)(4)

B、(2)(3)

C、(2)(4)

D、(1)(3)

正確答案:B您選擇正確：B答對率81.18%

解析

解析：遺囑或贈與合同中確定只歸夫妻一方的財產(chǎn)不屬于夫妻共同財產(chǎn)，所以（1）

錯誤：婚姻存續(xù)期間公司上市，上市后的增值系經(jīng)營產(chǎn)生的收益，不是自然增值，

應屬于雙方共同財產(chǎn)，所以（2）正確；婚后獲得的住房公積金屬于共同財產(chǎn)，所以

4）正確；傷殘補助金屬于一方財產(chǎn)，所以4）錯誤；因此選Bo

單選＜AJD5753

關于遺囑繼承，以下說法正確的選項是（）。

A、被繼承人所立前后遺囑內(nèi)容沖突的，后立的遺囑均優(yōu)先于前

立的遺囑

B、代書遺囑、錄音遺囑和口頭遺囑必需由兩個以上遺囑見證人

在場

C、公證遺囑可以由他人代遺囑人到公證機關辦理

D、代位繼承適用于遺囑繼承

正確答案:B您選擇正確：B答對率88

解析

解析：假設有公證遺囑，則公證遺囑的效力高于其他遺囑形式，A選項錯誤；必需

由遺囑人親自到公證機關辦理，不得由他人代理，C選項錯誤；代位繼承僅適用于

繼承，0選項錯誤。

單選

AJD5745

依據(jù)《婚姻法》的規(guī)定，夫妻在婚姻關系存續(xù)期間所得的財產(chǎn)中，不屬

于夫妻共有財產(chǎn)的是（）。

A、妻子的醫(yī)療生活補助

B、夫妻雙方的養(yǎng)老保險金

C、夫妻雙方的住房公積金

D、文夫使用婚前財產(chǎn)炒股所得收企

正確答案:A您選擇正確：A答對率81.64%

解析

解析：依據(jù)《婚姻法》的相關規(guī)定，一方的醫(yī)療生活補助屬于個人財產(chǎn)，不屬于夫

妻共有財產(chǎn)，所以A選項正確。其余選項所涉財產(chǎn)均屬于《婚姻法》所規(guī)定的夫妻

用。財產(chǎn)。

單選“AJD5743

以下在夫妻關系存續(xù)期間的所得，屬于夫妻共有財產(chǎn)的是（）。（1）

妻子使用的護膚品（2）丈夫發(fā)表小說獲得的稿酬收入（3）軍人獲得的

傷亡保險金（4）一方父母贈與二人的汽車

A、(1)(3)

B、(1)(4)

C、(2)(3)

D、(2)(4)

正確答案:D您選擇正確：1）答對率84.88%

解析

解析：妻子使用的護膚品屬于夫妻一方專用的生活用品；丈夫發(fā)表小說獲得的稿酬

屬于夫妻共同財產(chǎn)；軍人獲得的傷亡保險金屬于夫妻一方財產(chǎn)；一方父母贈與的汽

7是贈與夫妻：人，而不是贈與夫妻一力一，屈廣夫妻共同財產(chǎn)。D選項正確。

單選＜

AJD6146

依據(jù)我國法律對自然人民事行為力氣的相關規(guī)定，以下說法錯誤的選項是

（）。

A、王飛17歲，高中畢業(yè)后經(jīng)營一家水果店，收入可觀，王飛為

完全民事行為力氣人

B、小趙今年12歲，因制造獲得一項專利，在與他人簽訂轉(zhuǎn)讓專

利的行為時，須征得其父母同意

C、11歲的小學生李某為限制民事行為力氣人，承受社區(qū)居委會

的禮品贈與行為無效

D、不能識別自己行為的成年人是無民事行為力氣人，須由其法

定代理人代理實施民事法律行為。

正確答案:C答對率91.53%

解析

解析：16周歲以上不滿18周歲的自然人，以自己的勞動收入為主要生活來源的，

視為完全民事行為力氣人，A選項正確；8周歲以上不滿18周歲的未成年人和不能完

全識別自己行為的成年人是限制民事行為力氣人，可以進展與他的年齡、智力相適

應的民事活動：其他民事活動白他的法定代理人代理，或者征得他的法定代理人同

意，除非是純獲益的經(jīng)濟合同或購置生活必需品的合同，所以B選項正確，C選項錯

誤；不滿8周歲的未成年人和不能識別自己行為的成年人是無民事行為力氣人，由其

法定代理人代理實施民事法律行為，D選項正確。

8

單選＜

AJD6140

以下4組法律行為中，都能通過代理人進展的是（）。

A、收養(yǎng)子女、購置房屋、登臺演出

B、購置房屋、婚姻登記、預約繪畫

C、合同簽約、訂立遺囑、收養(yǎng)子女

D、購置房屋、合同簽約、處置財產(chǎn)

正確答案:D您選擇正確：D答對率92.37%

解析

解析：具有人身性質(zhì)的行為不能代理，例如收養(yǎng)子女、訂立遺囑、預約某人繪畫、

演出等，所以D選項正確，其余選項均錯。

第五章家庭財務報表編制與財務診斷

1

ACA6231

小李收入的安全邊際率為20%,這說明小李每月（）,將消滅收不抵支。

A、生活支出上升20%以下

B、固定費用上升80%以上

C、收入下降20%以上

D、月儲蓄下降80%以上

正確答案:C您選擇正確：C答為

解析

解析：安全邊際率用來衡量收入削減或固定費用增加的時候有多少緩沖空間對這個

家庭的財務才是安全的。題中的緩沖空間只有20%,即當收入下降或固定費用上升

O：20%,將收不抵支。因此答案選擇C

ACA5595

以下有關家庭資產(chǎn)負債表的說法，錯誤的選項是（）。

A、萬科公司2023年的資產(chǎn)負債表記錄的是，2023年全年萬科

公司全部資產(chǎn)與負債狀況

B、劉女士的養(yǎng)老金賬戶已積存資金5,000元，此5,000元應當

記入資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)局部

C、李女士購置了平安保險公司的投資連結(jié)型保險，卮交保費10

萬元，目前賬戶價值12萬元，則12萬元在資產(chǎn)負債表中應記入以市價

計的投資資產(chǎn)局部

單選＜

單選,

A、10萬元

B、-30萬元

C、20萬元

D、0萬元

正確答案:B您選擇正確：B答對率90.15%

解析

解析：以本錢計價：當期儲蓄二期末凈值一期初凈值=120To0=20萬元。以市值計

價，期末凈值一期初凈值=當期儲蓄+投資資產(chǎn)賬面價值變動+自用資產(chǎn)賬面價值變動,

所以150-160=20+資產(chǎn)賬面價值變動，資產(chǎn)賬面價值變動二-30萬元。因此答案選擇

5

單選?ACA7327

程女士今年45歲，10年后退休，目前她的年支出為10萬元，假設通貨

膨脹率為3%,投資酬勞率為8%,那么當生息資產(chǎn)到達（）時，她在退

休時點的財務自由度才能到達lo

A、131萬元

B、143萬元

C、155萬元

D、168萬元

正確答案:D您選擇正確：D答對率77.87%

解析

解析：10年后的年總支出=10義（1+3%）10=13.44萬元，財務自由度二年理財收入/

年總支出=（生息資產(chǎn)X投資酬勞率）/年總支出，當財務自由度=1時，生息資產(chǎn)X

投資酬勞率二年總支出，生息資產(chǎn)二年總支出/投資酬勞率=13.44+8%=167.99萬元。

g，此題正確答案為1）。

單選＜

ACA5635

以下關于預算編制的說法口，錯誤的選項是()。

A、當支出大比例超過預算時，應催促客戶改進，而不能修改預

算

B、預算應依據(jù)月預算和年預算分別編制

C、差異分析的重點是可控預算

D、預算的分類應與記賬的分類保持全都

正確答案:A您選擇正確：A答對率94.28%

解析

解析:假設差異的緣由確實屬于開頭預算低估，此時應重檢討預算的合理性并修正。

答案選擇A

單選＜

何先生今年50歲，其投資性資產(chǎn)中有房屋一套、股票和美元存款假設干,

經(jīng)理財師計算，目前何先生的財務自由度為0.6,何先生期望到達財務

自由后退休，那么以下事項中會使何先生提早退休的是()o

A、房貸利率上升

B、國家對股市開征資本利得稅

C、何先生收入大幅下降

D、人民幣對美元大幅貶值

正確答案:D您選擇正確：D答對率80.51%

解析

解析：財務自由度到達1說明理財收入能夠完全抵消家庭的開支。當人民幣對美元

貶值，美元存款升值，說明生息資產(chǎn)和理財收入增加，會削減財務自由的年限，所

以D正確。而房貸利率上升、開征資本利得稅和收入下降都將削減理財收入或增加

家庭開支，會增加財務自由的年限。因此答案選擇D

8

單選《ACA5615

阿明去年的稅后收入為13萬元，生活支出6萬元，利息支出1萬元，

本金還款2萬元，保障型保費支出1萬元，儲蓄型保險保費1.5萬元，

固定繳存（基金投資）1.2萬元，則自由儲蓄率為（）（自由儲蓄率二

自由儲蓄額/稅后收入）。

A、0.0231

B、0.1153

C、0.3076

D、0.3846

正確答案:A您選擇正確：A答對率84.

解析

解析：自由儲蓄率二自由儲蓄額/稅后收入。自由儲蓄額二儲蓄額-固定

勺儲蓄（2+1.5+1.2〕=0.3。自由儲蓄率=0.3/13=2.31%。答案選擇A

單選

ACA5589

2023年，王老五家庭資產(chǎn)負債表如下：其自用房產(chǎn)本錢價100萬，當前

市價130萬，房貸余額20萬，信用卡賬單0.8萬，2023年以10萬元購

進股票在2023年市價為9萬元，借給舅舅1萬元。以本錢計價，王老

五家2023年底凈值為多少（）。

A、99.20萬兀

B、90.20萬元

C、92.20萬元

D、100.20萬元

正確答案:B您選擇正確：B答對率91.91，

解析

解析：依據(jù)資產(chǎn)負債表的編制規(guī)章，以本錢計價，自用房產(chǎn)100萬、股票資產(chǎn)10

萬以及借給舅舅的1萬元都屬于資產(chǎn)，總計111萬，信用卡賬單0.8萬和房貸余額

10F負債，總計20.8萬，凈值=111-20.8=90.20萬元。答案選擇B

單選＜ACA7314

王先生本年初家庭總資產(chǎn)共計500萬元，其中包括負債180萬元；本年

收入共計80萬元，生活支出共計36萬元，除此之外，沒有其他收入支

出工程；那么以下關于王先生家本年度財務狀況的說法中，錯誤的選項是（）。

A、王先生家本年初總資產(chǎn)500萬元，屬于存量

B、王先生家本年底凈資產(chǎn)364萬元，屬于存量

C、王先生家本年度總支出36萬元，屬于流量

D、王先生家本年度凈收入為80萬元，屬于流量

正確答案:D您選擇正確：D答對率81.01%

解析

解析：王先生家本年度的凈收入;本年度總收入-本年度總支出=80-36=44萬元，屬

所以D選項錯誤；A、B、C項均正確，答案選擇D項。

單選＜

ACA6232

小王參與工作一年，每月的固定負擔為5,000元，每月工作收入為9,000

元，繳納各項稅保費1,200元，每月交通支出400元，外出用餐支出為

600元，置裝費500元，另外每月應有儲蓄1,000元，此外無其他投資

性資產(chǎn)。以下說法正確的選項是（）。（1）小王的工作收入凈結(jié)余比

例為0.6（2）小王的工作收入凈結(jié)余比例為0.7（3）考慮應有儲蓄，小

王的

收支平衡點收入8,000元(4)考慮應有儲蓄，小王的收支平衡點收入

8,571元

A、(2)(3)

B、(2)(4)

C、(1)(4)

D、(1)(3)

正確答案:B您選擇正確：B答對率80.77%

解析

解析：工作收入凈結(jié)余比例:(工作收入-稅保費-交通費用-外食費-置裝費)/工作

收入二(9,000-1,200-400-600-500)/9,000=0.7；考慮應有儲蓄，收支平衡點收入二

(固定負擔+每月應有儲蓄)/工作收入凈結(jié)余比例二(5,000+1,000)/0.7=8571.43

元：所以此題正確選項為B

12

單選ACA5633

本期發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務，假設承受收付實現(xiàn)制，以下會同時影響資產(chǎn)負

債表和收支儲蓄表的是()。(1)歸還房貸本息(2)購置基金(不

考慮中購費用)(3)刷信用卜5,000元，尚未還款(4)向銀行借款

100,000元購置住房(5)期繳終身壽險3,000元，其中自然保費局部為

1,000元

A、(1)(4)(5)

B、(1)(2)(5)

C、⑴(5)

D、(2)(3)

正確答案:C您選擇正確：C答對率88.8%

解析

解析：(1)歸還房貸本息：其中本金局部是負債削減，利息局部是支出增加，因此

同時影響資產(chǎn)負債表和收支儲蓄表。(2)購置基金是資產(chǎn)調(diào)整工程，沒有影響收支

儲蓄表。(3)刷信用卡，在還款FI才記支出，因此沒有影響收支儲蓄表。(4)向銀

行借款購置住房，是負債和資產(chǎn)增加，沒有膨響收支儲蓄表。(5)終身壽險保費兼

有儲蓄性和保障性，自然保費局部記入支出，超過自然保費局部屬于現(xiàn)金價值，記

ACA1395

以下理財師小王對其客戶家庭的償債力氣分析中，不合理的是()o

A、馬先生家庭的資產(chǎn)負債比率為80%,該家庭應當進展適當?shù)?/p>

減債打算，以免周轉(zhuǎn)不靈

B、李先生家庭的流淌比率為50%,該家庭的流淌性資產(chǎn)缺乏以

歸還流淌性負債

C、崔先生家庭的融資比率為40%,處在合理范圍內(nèi)

D、韓先生家庭的財務負擔比率90%,處在合理范圍內(nèi)，不會影

響生活水平

正確答案：D您選擇正確：D笞對率88.48%

解析：資產(chǎn)負債率合理區(qū)間是6D%以下，所以A選項正確；流淌比率合理區(qū)間是200%

以上，該家庭的流淌比率只有59%,可知流淌資產(chǎn)缺乏以歸還流淌負債，B選項正確;

融資比率合理區(qū)間是50%以下，C選項正確；財務負擔率合理區(qū)間在40%以下，韓先

由家函1勺財務負擔比率為90%,會影響生活水平，D選項錯誤。

ACA5636

做預算把握時，以下屬于短期可把握預算的是()o

A、外出就餐費用

B、房租支出

c、房貸利息支出

D、續(xù)期保險費支出

正確答案:A您選擇正確：A答對率9

解析

解析：房租、房貸利息與續(xù)期保費支出短期內(nèi)固定，不屬于短期可把握預算。答案

T5

單選＜ACA5586

某企業(yè)發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務，在收付實現(xiàn)制下，該企業(yè)應當確認的收入為

()om本月銷售產(chǎn)品20,000元，收到貨款14,000元(2)本月

應歸還銀行貸款利息3,000元，但本月沒有支付(3)收到客戶預付貨

款10,000元，該批產(chǎn)品下月交貨(4)收到客戶所欠上月購貨款8,000

元

A、23,000元

B、32,000元

C、35,000元

D、41,000元

正確答案:B您選擇正確：B答對率88.621

解析

解析：收到貨款14,000+收到客戶預付貨款10,000+收到客戶所欠購貨款

8j00g2,000元。答案選擇B

單選＜

ACA5597

以下交易中會導致家庭資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)與負債等額增加的是()。

A、將定期存款提前支取購置股票

B、向銀行貸款購置債券型基金

C、出售賺錢的股票所得清償銀行貸款

D、以年終獎金購置股票

正確答案:B您選擇正確：B答對率87.08%

解析

解析：將定期存款提前支取購置股票，不會對負債科目產(chǎn)生影響。以出售股票所得

清償銀行貸款，資產(chǎn)和負債科目會同時減小。以年終獎金購置股票，對負債科目沒

有影響。答案選擇B

第六章居住規(guī)劃

1

單選《ACB5643

海小姐目前有一套房屋價值80萬元，剩余貸款20萬元，剩余期限10

年，房貸利率為7.4%,按月等額本息還款。她打算于3年后賣出舊房

購入一套屆時價值300萬元的房屋，首付比例4成。假設房價成長率為

5%,貼現(xiàn)率為6%,那么，為了實現(xiàn)該換房目標，海小姐3年中每月所

需儲蓄()。

A>2.04萬元

B、1.30萬元

C、1.41萬元

D、1.09萬元

正確答案:D答對率89.98%

解析

解析：首先計算出3年后賣房時的凈值：

(1)3年后舊房價值=80X(1+5%>3=92.61萬元

(2)計算剩余貸款本金余額，使用TVM計算器操作步驟如下:

房貸儺銷

----0等強本息。等破本金

開始期數(shù)結(jié)束期數(shù)

1園36扇

碉攤還額0.2364Q

案計償還本金4.5421

累計償還利息3.9683

之余貸款本金15,4579

剩余貸款本金為：15.4579萬元。

(3)賣