2022年AFP結(jié)業(yè)作業(yè)試題及答案

第一章金融理財(cái)概述與CFP資格認(rèn)證制度

1AJA5644以下案例屬于金融理財(cái)?shù)氖?)。

A、張先生和王女士屬于再婚家庭，為了一生中財(cái)務(wù)資源配置效用最大化，找到

理財(cái)規(guī)劃師小王，對(duì)自己的理財(cái)目標(biāo)進(jìn)展規(guī)劃

B、張先生今年45歲，由于家庭經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)比較重，上要贍養(yǎng)遠(yuǎn)在農(nóng)村的父母，

下要撫養(yǎng)兒女，為了平衡收支，因此努力工作，增加收入

C、李小姐打算近期購房一套：為了賺夠首付，她把自己全部的資金投入到收益

最高的理財(cái)產(chǎn)品上

D、張女士為了躲避稅收，請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師為自己做一次個(gè)人稅收籌劃方案，從而

提高收入

正確答案:A

解析解析：理財(cái)進(jìn)展一共經(jīng)受了三個(gè)階段：代際贍養(yǎng)、國家福利、終身理財(cái)。張

先生屬于代際贍養(yǎng)，不是金融理財(cái)；李小姐把資金投入到收益最高的理財(cái)產(chǎn)品上，是

客戶自己理財(cái)，而金融理財(cái)是由專業(yè)人士供給的金融理財(cái)效勞；張女士只做一次籌

劃，不是屬于終身理財(cái)，與金融理財(cái)不是一次性產(chǎn)品是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，是客戶一

生的需求不符合。

2AJA5652以下關(guān)于CFP商標(biāo)的使用，正確的選項(xiàng)是

()。A、張三的理財(cái)師是一名CFP持證人

B、張三是一名CFP((CERTIFIEDFINANCIALPLANNER)專業(yè)人士

C、某CFP課程的教師是一名資深的CFP執(zhí)業(yè)人士

D、張三是一名CFP專家

正確答案:A

解析：CERTIFIEDFINANCIALPLAWR"商標(biāo)不能用作“CFP”的附加說明，B選

項(xiàng)錯(cuò)誤；CFP只能用作形容詞，并且只能修飾持證人、資格認(rèn)證、證書、資格、

考試、商標(biāo)、執(zhí)業(yè)人士、專業(yè)人士等詞，C、D選項(xiàng)均錯(cuò)；A選項(xiàng)正確。

3AJA5450至2023年3月止，依據(jù)《金融理財(cái)師資格認(rèn)證方法》的規(guī)定，

以下資格申請(qǐng)人中，符合AFP資格認(rèn)證工作閱歷認(rèn)定要求的是：()。

A、王先生1998年至2023年期間，曾在某銀行擔(dān)當(dāng)過兩年的營業(yè)員；2023年

至2023年期間攻讀工商治理碩士爭論生，畢業(yè)后始終擔(dān)當(dāng)中大科技工程經(jīng)理。

B、趙小姐2023年7月大專畢業(yè)后，在德誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所先后任助理睬計(jì)師、

會(huì)計(jì)師。

C、李女士2023年本科畢業(yè)后，在誠信律師事務(wù)所任律師，從事遺產(chǎn)規(guī)劃工作。

D、張先生2023年本科畢業(yè)后，曾在信達(dá)證券公司任行政主管近三年；2023年6

月辭職，2023年7月起開頭田當(dāng)光華證券公司客戶經(jīng)理。

正確答案:C

解析解析：A選項(xiàng)中王先生1998年至2023年兩年間擔(dān)當(dāng)營業(yè)員的工作經(jīng)受，

不滿足工作閱歷有效期為最近10年的要求，2023年?duì)幷撋厴I(yè)后，沒有金融理

財(cái)相關(guān)工作閱歷，因此不符合認(rèn)證要求。B選項(xiàng)中趙小姐學(xué)歷為大專，工作閱歷

時(shí)間為2023年7月至2023年3月，缺乏3年，因此不符合認(rèn)證要求；D選項(xiàng)中

張先生學(xué)歷為本科，行政主管的3年工作閱歷不符合崗位要求不能認(rèn)定，金融理

財(cái)相關(guān)工作閱歷時(shí)間為2023年7月起至2023年3月，缺乏2年，因此不符合認(rèn)

證要求；答案是C選項(xiàng)。

4AJA5650以下關(guān)于金融理財(cái)?shù)囊饬x表述最全面的是()o

A、王先生認(rèn)為金融理財(cái)?shù)囊饬x僅僅在于家庭一生收支的平衡

B、張女士認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)治理與把握是金融理財(cái)?shù)娜恳饬x

C、李老伯認(rèn)為財(cái)產(chǎn)的傳承才是最重要的

D、蔣女士認(rèn)為一生財(cái)務(wù)資源配置效用的最大化是金融理財(cái)最全面的意義

正確答案:D

解析解析：金融理財(cái)最全面的意義在于“一生財(cái)務(wù)資源配置效用的最大化”，其

中包括了平衡家庭一生收支、財(cái)務(wù)治理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算與把握、減輕稅收負(fù)擔(dān)、保障

退休后生活和財(cái)產(chǎn)的傳承等。因此D選項(xiàng)正確。

5AJA5655以下對(duì)于CFP商標(biāo)的使用中，正確的選項(xiàng)是

()。A、我是一名CFP

B、我的CFP教師是一名很好的教師

C、CERTIFIEDFINANCIALPLANNERTM專業(yè)人士的研討會(huì)席位已滿

D、在我們的理財(cái)公司里，共有6名CFP會(huì)員

正確答案:c

解析解析：“CFP”首字母縮寫商標(biāo)應(yīng)當(dāng)只與FPSB認(rèn)可的名詞搭配使用：持證人、

資格認(rèn)證、證書、資格、考試、商標(biāo)、執(zhí)業(yè)人士、專業(yè)人士。

6AJA5449以下關(guān)于中國的金融理財(cái)師資格認(rèn)證制度的說法中，錯(cuò)誤的選項(xiàng)是

（）。

A、中國目前實(shí)行的是AFP資格認(rèn)證和CFP資格認(rèn)證兩級(jí)認(rèn)證體系

B、AFP資格認(rèn)證培訓(xùn)為CFP資格認(rèn)證培訓(xùn)的第一個(gè)階段，培訓(xùn)時(shí)間為108個(gè)小

時(shí)

C、FPSBChina規(guī)定，擁有經(jīng)濟(jì)類和治理類博士學(xué)位的人員，申請(qǐng)后經(jīng)過批準(zhǔn)，

可以直接報(bào)名參與金融理財(cái)師資格考試

D、對(duì)于擁有學(xué)士學(xué)位的人員，AFP資格認(rèn)證工作經(jīng)受的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是在金融理財(cái)

相關(guān)領(lǐng)域至少工作3年

正確答案:D

解析：擁有學(xué)士學(xué)位的人員符合要求的工作閱歷最少是2年。

7AAB5932金融理財(cái)師王先生在與客戶的面談中，把隔壁的理財(cái)工作室的規(guī)

模和素養(yǎng)挖苦了一番并虛夸E己過去的工作業(yè)績和工作力氣，以博取客戶的信

任。依據(jù)FPSBChina要求的《金融理財(cái)師職業(yè)道德準(zhǔn)則》，王先生的行為違反了

以下哪些原則（）。

A、專業(yè)精神和正直誠信

B、專業(yè)精神和客觀公正

C、專業(yè)勝任和客觀公正

D、專業(yè)勝任利正直誠信

正確答案:A

解析解析：金融理財(cái)師詆毀同行，違反了專業(yè)精神的原則。另外王先生虛夸自己

的工作業(yè)績和工作力氣，違反了正直誠信的原則，因此A選項(xiàng)正確。

8AJA5657以下表述或用法完全符合《CFP商標(biāo)使用指南》要求的是（）。

A、李教師擔(dān)當(dāng)CFP教學(xué)工作多年，是該領(lǐng)域內(nèi)的專業(yè)人士

B、趙行長已獲得CFP資格認(rèn)證多年，是一名CFP專業(yè)人士

C、王浩是一名閱歷豐富的CFP

D、小王的理財(cái)師是一名CertifiedFinancialPlanner

正確答案:B

解析解析：“CERTIFIEDFINANCIALPLANNER”商標(biāo)和“CFP”商標(biāo)不能相互用作

附加說明，后者也不能作為前者的附加縮寫說明，并且“CERTIFIEDFINANCIAL

PLANNER"商標(biāo)應(yīng)當(dāng)以全部大寫字母形式消滅，D選項(xiàng)錯(cuò)誤；“CFP”商標(biāo)只能

作為形容詞使用，F(xiàn)PSB目前指定了8個(gè)CFP商標(biāo)可搭配使用的名詞：持證人、資

格認(rèn)證、證書、資格、考試、商標(biāo)、執(zhí)業(yè)人士、專業(yè)人士，因此B選項(xiàng)正確，A、

C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

其次章經(jīng)濟(jì)學(xué)根底學(xué)問

AJB7303

失業(yè)率是指失業(yè)人口占勞動(dòng)人口的比率，旨在衡量閑置中的勞動(dòng)產(chǎn)能，

是反映一個(gè)國家或地區(qū)失業(yè)狀況的主要指標(biāo)；以下描述中屬于經(jīng)濟(jì)學(xué)定義

中失業(yè)人口的是。

A、小乙今年18歲，是一名間歇性精神病人，不具有勞動(dòng)力氣，

所以常年閑置在家中

B、小丙是一名國企員工，最近由于該國企倒閉下崗，小丙覺得

自己沒有一技之長，認(rèn)為自己再也不會(huì)找到適宜的工作了，所以格外懊喪,

不情愿再去嘗試查找的工作

C、小賈剛剛從一家公司主動(dòng)辭職，想要利用已有的積蓄完成自

己長期以來的夢(mèng)想，進(jìn)展一次環(huán)球旅行

D、小吳剛從一家軟件公司離職，打算改行到金融行業(yè)，最近一

直在投遞簡歷，目前照舊沒有找到工作

正確答案:D您選擇正確：D答對(duì)率85.14%

解析

解引：失業(yè)是指具備勞動(dòng)力氣、勞動(dòng)意愿但是沒有找到工作的狀況。

單選＜

某國總消費(fèi)15,000億美元，總投資為3,500億美元。貨物和效勞出口

等于進(jìn)口。不考慮政府支出，用支出法計(jì)算該國GDP為（）。

A、18,500億美元

B、7,500億美元

11,500億美元

D、不能確定

正確答案:A您選擇正確：A答對(duì)率88.18

解析：用支出法計(jì)算國內(nèi)生產(chǎn)總值，其公式為：國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP=消費(fèi)+投資+政

府窠出+（貨物和效勞出I」一貨物和效勞進(jìn)口）=15,000+3,500=18,500（億美元）。

AJB5663

我國從日本一家電公司進(jìn)口彩電，該日本公司將所得款800萬美元通過

QFII投資到我國股市，則中國的國際收支平衡表中應(yīng)分別將以上兩項(xiàng)活

動(dòng)記錄在（）O

A、常常賬戶收益工程；資本賬戶資本工程

B、常常賬戶商品貿(mào)易工程；資本賬戶資本工程

C、常常賬戶商品貿(mào)易工程；常常賬戶收益工程

D、常常賬戶商品貿(mào)易工程；資本賬戶金融工程

正確答案:D答對(duì)率81.18%

解析:進(jìn)口彩電屬于商品貿(mào)易，取得的收入應(yīng)當(dāng)表達(dá)在國際收支賬戶的常常賬戶商品貿(mào)

切優(yōu)程下；通過QDII投資外國股票，應(yīng)表達(dá)在資本賬戶金融工程下。

AJB5667

我國消滅經(jīng)濟(jì)過熱現(xiàn)象，政府為加強(qiáng)宏觀調(diào)控，實(shí)行穩(wěn)健的財(cái)政政策和

從緊的貨幣政策。以下做法不符合上述政策的是。

A、連續(xù)屢次提高存款預(yù)備金率

B、連續(xù)屢次加息

C、屢次在銀行間市場發(fā)行央行票據(jù)

D、中心財(cái)政赤字預(yù)算安排1,800億元，比上年預(yù)算赤字增加650

億元

正確答案:D您選擇正確：D答對(duì)率90.94%

解析

解析:提高預(yù)備金率、提高利率、在公開市場賣出央行票據(jù)，都是緊縮性貨幣政策。

中心財(cái)政赤字預(yù)算安排比上年預(yù)算赤字增加是擴(kuò)張的財(cái)政政策措施。

單選＜

貨幣供給量指在某個(gè)時(shí)點(diǎn)全社會(huì)擔(dān)當(dāng)流通手段和支付手段職能的貨幣

總額，是投資者進(jìn)展投資決策時(shí)常常參考的一個(gè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；以下關(guān)于貨

幣供給量的描述中錯(cuò)誤的選項(xiàng)是0O

A、貨幣供給量反映全社會(huì)總的購置力，是一個(gè)流量概念

B、流通中現(xiàn)金(M0),指金融體系以外的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、

部隊(duì)、事業(yè)單位和居民在某一時(shí)刻持有的現(xiàn)金總量

C、狹義貨幣(Ml),由流通中的現(xiàn)金M0,以及機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部

隊(duì)、企業(yè)和事業(yè)單位在銀行的活期存款、農(nóng)村存款和個(gè)人持有的信用卡類

存款組成，不包括居民的儲(chǔ)蓄存款

D、廣義貨幣(M2),由Ml和準(zhǔn)貨幣組成，準(zhǔn)貨幣是確定時(shí)期內(nèi)

不會(huì)被直接動(dòng)用的貨幣，主要包括定期存款、居民活期和定期存款，以

及信托存款、托付存款等其他類存款

正確答案:A答對(duì)率89.4設(shè)

解析

解析：貨幣供給量反映全社會(huì)總的購置力，是一個(gè)存量的概念：所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤,

g選擇A項(xiàng)。

單選＜

AJB5668

假設(shè)政府想通過財(cái)政政策刺激私人投資，以下有效可行的是()。

A、投資補(bǔ)貼

B、增加政府購置

C、下調(diào)存款預(yù)備金率

D、增加稅收

正確答案:A答對(duì)率86.72

解析

解析:財(cái)政政策中的政府支出有兩類：一是購置性支出，二是轉(zhuǎn)移性支出。政府購置

性支出的增加，可能會(huì)產(chǎn)生擠出效應(yīng)，抑制私人投資，所以B錯(cuò)誤。下調(diào)存款預(yù)備金

率是貨幣政策，所以C錯(cuò)誤。在政府支出水平不變條件下，增加稅收，使廠商收益

削減，會(huì)抑制投資需求，所以D也是不行行的。A選項(xiàng)投資補(bǔ)貼是刺激私人投資較

為7［接和有效的方式。

單選＜

A.TB5672

針對(duì)2023年上半年我國消滅的經(jīng)濟(jì)過熱現(xiàn)象，政府為加強(qiáng)宏觀調(diào)控，

實(shí)行穩(wěn)健的財(cái)政政策和從緊的貨幣政策。以下做法不符合上述政策的是

()。

A、連續(xù)屢次提高存款預(yù)備金率

B、連續(xù)屢次加息

C、屢次在銀行間市場發(fā)行央行票據(jù)

D、中心財(cái)政赤字預(yù)算安排1,800億元，比上年預(yù)算赤字增加650

億元

正確答案:D您選擇正確：D答對(duì)率91.14%

解析

解析：提高預(yù)備金率、提高利率、在公開市場賣出央行票據(jù)，都是緊縮性貨幣政策。

中心財(cái)政赤字預(yù)算安排比上年預(yù)算赤字增加是擴(kuò)張的財(cái)政政策措施。

8

單選＜AJB7237

假設(shè)一國在一段時(shí)期內(nèi)GNP的增長率在不斷降低，但是總量卻仍在不斷

提高，那么從經(jīng)濟(jì)周期的角度來看，該國應(yīng)當(dāng)是處于經(jīng)濟(jì)周期的（）

階段。

A、復(fù)蘇

B、富強(qiáng)

C、衰退

D、蕭條

正確答案:C您選擇正確：C答對(duì)率84.6%

解析

解析：衰退階段的經(jīng)濟(jì)特征有，該階段內(nèi)該國的GNP增長率不斷下降，但是GNP總

量仍在不斷上升。所以答案選擇C。

第三章貨幣時(shí)間價(jià)值與理財(cái)資訊平臺(tái)的運(yùn)用

1

單選＜AJC5687宋先生夫婦有一個(gè)孩子宋文，宋文將在10年

后上大學(xué)，學(xué)制為4年，學(xué)費(fèi)的現(xiàn)值為每年2萬元。假設(shè)投資酬勞率為

8%,學(xué)費(fèi)成長率為3%,那么當(dāng)前宋先生夫婦應(yīng)一次性投入（）作為教

育預(yù)備金（答案取最接近值）。

A、4.64萬元

B5.23萬元

C、5.56萬元

D、6.37萬元

正確答案:A您選擇正確：A答對(duì)率90.08%

解析

解析：求宋文所需學(xué)費(fèi)在當(dāng)前時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值。操作步驟如下:

（1）現(xiàn)在學(xué)費(fèi)2萬元在10年后的價(jià)值：2.6878萬元

（2）宋文4年所需學(xué)費(fèi)在上大學(xué)期初的價(jià)值：10.0275萬元

?VM

年金模式：期末Q崛

（3）宋文所需學(xué)費(fèi)在當(dāng)前時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值4.6447萬元。

TVM計(jì)算器

年金模式:◎期未。期初

因此，當(dāng)前需一次性投入：4.6447萬元，答案為A。

2

單選

AJC5734

劉先生在2023年1月12日以105元的價(jià)格買入一種債券，到期日為2023

年5月12日，債券的票面利率為8%,年付息2次，計(jì)息根底為實(shí)際天

數(shù)，該債券的到期收益率是（）。

A、0.0613

B、0.0698

C、0.073

D、0.0812

正確答案:C您選擇正確：C答對(duì)率73.69%

解析

解析：使用軟件操作步驟如下：

即債券的到期收益率為7.30%。

3

單選

AJC5731

李先生2023年2月5日購入某債券，債券面值為100元，到期日為2023

年3月15日，票面利率為5%,半年付息一次，以實(shí)際天數(shù)計(jì)息，到期

收益率為7%,則李先生的購入價(jià)格為()o

A、95.5

B、93.5

C、96.14

D、96

正確答案:C您選擇正確：C答對(duì)率86.87%

解析

解析：使用軟件操作步驟如下:

4

單選＜

AJC5720

孫小姐購置了一套價(jià)值200萬元的住房，首付3成，其余向銀行貸款，

貸款年利率為6.6%,按月等額本息還款，貸款期限20年。已經(jīng)還了3

年，那么還剩余貸款本金（）o（答案取最接近值）

A、129萬元

B、12萬元

C、85萬元

D、93萬元

正確答案:A您選擇正確：A答對(duì)率82.06氏

解析

解析：使用軟件操作步驟如下（單位：萬元）：

每期攤還破1.05210

索,‘支ErM11.1968

26.6788

128.8032

5

單選＜

AJC5717

10年期貸款，年利率6%,貸款50萬元，按月復(fù)利，等額本息還款，月

末供款，則在最終一個(gè)月還款中的本金為（）。

A、0.5551萬元

B、0.5523萬元

C、0.5328萬元

D、0.5045萬元

正確答案:B您選擇正確：B答對(duì)率77.47%

6

單選《

AJC5693

有A、B兩方案，其期初投資及現(xiàn)金流量如下：A方案，期初投入200,000

元，第一年、其次年、第三年、第四年分別現(xiàn)金流入0元，50,000元，

100,000元，150,000元；B方案，期初投入200,000元，第一年、其次

年、第三年、第四年分別現(xiàn)金流入30,000元，60,000元，90,000元，

120,000元。假設(shè)資金本錢為6%,應(yīng)中選擇哪個(gè)方案以及選擇的理由是

A、選擇方案A,內(nèi)部回報(bào)率為13.08%,高于方案B內(nèi)部回報(bào)率

B、選擇方案A,凈現(xiàn)值為47,276元，高于方案B凈現(xiàn)值

C、選擇方案B,內(nèi)部回報(bào)率為14.25%,高于方案A內(nèi)部回報(bào)率

D、選擇方案B,凈現(xiàn)值為52,319元，高于方案A凈現(xiàn)值

正確答案:D答對(duì)率66.37%

解析

解析：操作步驟如下：

A方案：A方案NPV=47,275.7998元，IRR=13.0796%；

IRR與NPV計(jì)算

6.0000%園

Io.iooo[Bl

-200,000.0000[g]

10.0000DX

250,000,0000gX

3100,000.0000gX

4150,000.0000圃X

?添加

13.0796%

凈現(xiàn)值(NPV)47,275,7998

B方案:

IRR與NPV計(jì)算

貼現(xiàn)式%)6.0000%園

猜測值。?1000IB

CFJNJ

0.-200,000.0000[§

1.30,000.0000園1E

2.60,000.0000giBX

3.90,000,0000ginX

4.120,000.0000南iEX

+添加

內(nèi)部回報(bào)案(IRR)14.8473%目

凈現(xiàn)值(NPV)52,318.6483

B方案NPV=52,318.6483元，IRR=14.8473%,B方案凈現(xiàn)值和酬勞率均高于A方案,

應(yīng)選擇B方案。

7

單選＜

AJC5686

趙女士預(yù)備拿出一筆資金為父母養(yǎng)老，假設(shè)父母余壽30年，從今年開

頭為父母供給3萬元養(yǎng)老金，以后每年增長3%,年底支付，假設(shè)貼現(xiàn)率

為8%,則趙女士當(dāng)前要預(yù)備的資金為()。(答案取最接近值)

A、45.53萬元

B、40.01萬元

C、33.45萬元

D、53.28萬元

正確答案:A您選擇正確：A答對(duì)率93.68

解析

解析：此題屬于增長型年金求現(xiàn)值，操作步驟如下:

TVM計(jì)算器

年金模式：。期末。期初

答案取最接近值，所以正確選項(xiàng)為A。

8

單選<

張先生2023年1月購置一套價(jià)值200萬元的房屋，貸款5成，期限20

年，貸款利率為8%,按月等額本息歸還，2023年1月與李小姐結(jié)婚，

婚后由李小姐歸還貸款，2年后，兩人離婚，李小姐要求張先生歸還2

年中其歸還的貸款本金，那么張先生應(yīng)支付（）。

A>7.92萬元

B2.11萬元

C、8.06萬元

D、4.77萬元

正確答案:D您選擇正確：D答對(duì)率90.3%

解析

解析：使用金拐棍軟件操作步驟如下（單位：萬元）：

100.0000

0,0000■V

jhL一。等額本息。等額本金

給京期數(shù)

花園

-ft-0-----------

每購甦還額0.8364

4.7670

索計(jì)?言汪壬啟15,3066

全力茲二蕓93.119&

9

單選

AJC5683

劉先生打算10年后退休，退休后每年開銷的現(xiàn)值為10萬元，退休后假

定余壽20年。假設(shè)年通貨膨脹率為引，年投資酬勞率在其退休后為6%,

10年工作期間每年儲(chǔ)蓄20萬，那么為實(shí)現(xiàn)退休目標(biāo)，其年投資酬勞率

在工作期間至少為（）o（答案取最接近值）

A、0.073

B、0.081

C、0.086

D、0.093

正確答案:C您選擇正確：C答對(duì)率77.34%

解析

解析：使用軟件操作步驟如下：

第一步：計(jì)算退休當(dāng)年的生活費(fèi)，生活費(fèi)現(xiàn)值，計(jì)算退休當(dāng)年的生活費(fèi)（單筆現(xiàn)金

流求終值）

其次步：求在目標(biāo)基準(zhǔn)點(diǎn)的養(yǎng)老金總需求，計(jì)算退休后的總生活費(fèi)（期初增長型年

金求現(xiàn)值）

10

單選＜

AJC7101

李先生今年30歲，目前有資產(chǎn)20萬元，每年年末可儲(chǔ)蓄3萬元，打算

在60歲退休，他期望在退休后每年都有現(xiàn)值10萬元的生活費(fèi)，退休余

壽為20年，假設(shè)退休前后的投資酬勞率分別為6.5%和5.6%,通貨膨脹

率為3%,那么李先生在退休時(shí)積存的資金能否滿足退休后的需求？

()1答案取最接近值。)

A、能，退休時(shí)的資金盈余為24.8840萬元

B、不能，退休時(shí)的資金缺口為4.3584萬元

C、不能，退休時(shí)的資金缺口為24.8840萬元

D、能，退休時(shí)的資金盈余為4.3584萬元

正確答案:D您選擇正確：D答對(duì)率79.17%

解析

解析：目前有資產(chǎn)20萬元，每年年末儲(chǔ)蓄3萬元，那么退休時(shí)的資金供給為：391.4119萬元

使用金融計(jì)算器的操作步驟如下：

年金模式：3期末期初

退休當(dāng)年的年生活費(fèi)為：I0X(1+3%)人30=24.2726萬元;那么退休時(shí)的資金需求為：387.0535萬元

使用金融計(jì)算器的操作步驟如下：

斗全模式：o期末◎期初

則,退休時(shí)仍有資金盈余：391.4119萬元-387.0535萬元=4.3584萬元，D正確。

笫四章金融理財(cái)法律

1

單選《AJD5744

李某夫妻二人在結(jié)婚時(shí)曾口頭商定婚后各自所得的工資、經(jīng)營收益、存

款等財(cái)產(chǎn)歸各自全部。婚后李某以個(gè)人名義向王某借款5.5萬元，但并

未明確商定為個(gè)人債務(wù)，王某也不知道李某夫妻結(jié)婚時(shí)關(guān)于婚后財(cái)產(chǎn)的商

定。當(dāng)王某要求李某夫妻還款時(shí)，李某有婚后財(cái)產(chǎn)3.5萬元，李妻有婚

后財(cái)產(chǎn)1.5萬元和因車禍獲得醫(yī)療費(fèi)5,000元，則王其可以要求李某用

（）來歸還借款。

A、李某婚后財(cái)產(chǎn)3.5萬元

B、李某婚后財(cái)產(chǎn)3.5萬元、李妻婚后財(cái)產(chǎn)1.5萬元

C、李某婚后財(cái)產(chǎn)3.5萬元、李妻婚后財(cái)產(chǎn)1.5萬元、李妻醫(yī)藥

費(fèi)5,000元

D、李某婚后財(cái)產(chǎn)3.5萬元、李妻醫(yī)藥費(fèi)5,000元

正確答案:B您選擇正確：B答對(duì)率82.88%

解析

解析：依據(jù)《〈婚姻法〉假設(shè)干問題解釋（二）》，婚姻關(guān)系存續(xù)期間夫妻一方以

個(gè)人名義所負(fù)債務(wù)，除非夫妻一方能夠證明債權(quán)人與債務(wù)人明確商定為個(gè)人債務(wù)，

或者能夠證明屬于《婚姻法》第十九條第三款規(guī)定的情形（夫妻對(duì)婚姻關(guān)系存續(xù)期

間所得財(cái)產(chǎn)商定歸各自全部，夫或妻一方對(duì)外所負(fù)債務(wù)，第三人知道該商定的，以

夫或妻一方財(cái)產(chǎn)清償），否則當(dāng)按夫妻共同債務(wù)處理。此題中，李某并未與債權(quán)人

商定所負(fù)債務(wù)為個(gè)人債務(wù)，且夫妻二人只是口頭商定婚后財(cái)產(chǎn)歸屬，依據(jù)《婚姻法》

相關(guān)規(guī)定，夫妻商定婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得財(cái)產(chǎn)歸屬要實(shí)行書面形式，不能實(shí)行口

頭形式。所以李某夫妻對(duì)財(cái)產(chǎn)的商定無效，李某對(duì)外所負(fù)的債務(wù)應(yīng)當(dāng)按夫妻共同債

務(wù)處理，以夫妻共同財(cái)產(chǎn)擔(dān)當(dāng)。依據(jù)《婚姻法》相關(guān)規(guī)定，李妻因身體受傷所得醫(yī)

療費(fèi)屬于法定個(gè)人財(cái)產(chǎn)，不屬于夫妻共有財(cái)產(chǎn)，王某不能要求以其來償債。

2

單選《AJD6204

以下屬于法人的是0(1)宋慶齡基金會(huì)(2)銀監(jiān)會(huì)(3)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)(4)一

人有限責(zé)任公司(5)中國銀行

A、(3)(4)(5)

B、(1)(2)(5)

C、(1)(2)⑶(4)⑸

D、⑴(2)(4)(5)

正確答案：D您選擇正確：D答對(duì)率0.00%

解析

解析：《民法總則》將法人分為營利法人、非營利法人和特別法人。(1)(2)屬

于法人組織中的非營利法人，(4)(5)屬于營利法人，(3)為非法人組織。選項(xiàng)

3漏

單選＜

AJD5738

以下各項(xiàng)中屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)的是()o(1)女方父母訂立遺囑指定

留給女兒的房產(chǎn)(2)男方婚前創(chuàng)辦的公司，婚后公司上市，婚后公司

增值局部(3)女方在婚后獲得的住房公積金(4)男方在婚后獲得的傷

殘補(bǔ)助金

A、(3)(4)

B、(2)(3)

C、(2)(4)

D、(1)(3)

正確答案:B您選擇正確：B答對(duì)率81.18%

解析

解析：遺囑或贈(zèng)與合同中確定只歸夫妻一方的財(cái)產(chǎn)不屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)，所以（1）

錯(cuò)誤：婚姻存續(xù)期間公司上市，上市后的增值系經(jīng)營產(chǎn)生的收益，不是自然增值，

應(yīng)屬于雙方共同財(cái)產(chǎn)，所以（2）正確；婚后獲得的住房公積金屬于共同財(cái)產(chǎn)，所以

4）正確；傷殘補(bǔ)助金屬于一方財(cái)產(chǎn)，所以4）錯(cuò)誤；因此選Bo

單選＜AJD5753

關(guān)于遺囑繼承，以下說法正確的選項(xiàng)是（）。

A、被繼承人所立前后遺囑內(nèi)容沖突的，后立的遺囑均優(yōu)先于前

立的遺囑

B、代書遺囑、錄音遺囑和口頭遺囑必需由兩個(gè)以上遺囑見證人

在場

C、公證遺囑可以由他人代遺囑人到公證機(jī)關(guān)辦理

D、代位繼承適用于遺囑繼承

正確答案:B您選擇正確：B答對(duì)率88

解析

解析：假設(shè)有公證遺囑，則公證遺囑的效力高于其他遺囑形式，A選項(xiàng)錯(cuò)誤；必需

由遺囑人親自到公證機(jī)關(guān)辦理，不得由他人代理，C選項(xiàng)錯(cuò)誤；代位繼承僅適用于

繼承，0選項(xiàng)錯(cuò)誤。

單選

AJD5745

依據(jù)《婚姻法》的規(guī)定，夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)中，不屬

于夫妻共有財(cái)產(chǎn)的是（）。

A、妻子的醫(yī)療生活補(bǔ)助

B、夫妻雙方的養(yǎng)老保險(xiǎn)金

C、夫妻雙方的住房公積金

D、文夫使用婚前財(cái)產(chǎn)炒股所得收企

正確答案:A您選擇正確：A答對(duì)率81.64%

解析

解析：依據(jù)《婚姻法》的相關(guān)規(guī)定，一方的醫(yī)療生活補(bǔ)助屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn)，不屬于夫

妻共有財(cái)產(chǎn)，所以A選項(xiàng)正確。其余選項(xiàng)所涉財(cái)產(chǎn)均屬于《婚姻法》所規(guī)定的夫妻

用。財(cái)產(chǎn)。

單選“AJD5743

以下在夫妻關(guān)系存續(xù)期間的所得，屬于夫妻共有財(cái)產(chǎn)的是（）。（1）

妻子使用的護(hù)膚品（2）丈夫發(fā)表小說獲得的稿酬收入（3）軍人獲得的

傷亡保險(xiǎn)金（4）一方父母贈(zèng)與二人的汽車

A、(1)(3)

B、(1)(4)

C、(2)(3)

D、(2)(4)

正確答案:D您選擇正確：1）答對(duì)率84.88%

解析

解析：妻子使用的護(hù)膚品屬于夫妻一方專用的生活用品；丈夫發(fā)表小說獲得的稿酬

屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)；軍人獲得的傷亡保險(xiǎn)金屬于夫妻一方財(cái)產(chǎn)；一方父母贈(zèng)與的汽

7是贈(zèng)與夫妻：人，而不是贈(zèng)與夫妻一力一，屈廣夫妻共同財(cái)產(chǎn)。D選項(xiàng)正確。

單選＜

AJD6146

依據(jù)我國法律對(duì)自然人民事行為力氣的相關(guān)規(guī)定，以下說法錯(cuò)誤的選項(xiàng)是

（）。

A、王飛17歲，高中畢業(yè)后經(jīng)營一家水果店，收入可觀，王飛為

完全民事行為力氣人

B、小趙今年12歲，因制造獲得一項(xiàng)專利，在與他人簽訂轉(zhuǎn)讓專

利的行為時(shí)，須征得其父母同意

C、11歲的小學(xué)生李某為限制民事行為力氣人，承受社區(qū)居委會(huì)

的禮品贈(zèng)與行為無效

D、不能識(shí)別自己行為的成年人是無民事行為力氣人，須由其法

定代理人代理實(shí)施民事法律行為。

正確答案:C答對(duì)率91.53%

解析

解析：16周歲以上不滿18周歲的自然人，以自己的勞動(dòng)收入為主要生活來源的，

視為完全民事行為力氣人，A選項(xiàng)正確；8周歲以上不滿18周歲的未成年人和不能完

全識(shí)別自己行為的成年人是限制民事行為力氣人，可以進(jìn)展與他的年齡、智力相適

應(yīng)的民事活動(dòng)：其他民事活動(dòng)白他的法定代理人代理，或者征得他的法定代理人同

意，除非是純獲益的經(jīng)濟(jì)合同或購置生活必需品的合同，所以B選項(xiàng)正確，C選項(xiàng)錯(cuò)

誤；不滿8周歲的未成年人和不能識(shí)別自己行為的成年人是無民事行為力氣人，由其

法定代理人代理實(shí)施民事法律行為，D選項(xiàng)正確。

8

單選＜

AJD6140

以下4組法律行為中，都能通過代理人進(jìn)展的是（）。

A、收養(yǎng)子女、購置房屋、登臺(tái)演出

B、購置房屋、婚姻登記、預(yù)約繪畫

C、合同簽約、訂立遺囑、收養(yǎng)子女

D、購置房屋、合同簽約、處置財(cái)產(chǎn)

正確答案:D您選擇正確：D答對(duì)率92.37%

解析

解析：具有人身性質(zhì)的行為不能代理，例如收養(yǎng)子女、訂立遺囑、預(yù)約某人繪畫、

演出等，所以D選項(xiàng)正確，其余選項(xiàng)均錯(cuò)。

第五章家庭財(cái)務(wù)報(bào)表編制與財(cái)務(wù)診斷

1

ACA6231

小李收入的安全邊際率為20%,這說明小李每月（）,將消滅收不抵支。

A、生活支出上升20%以下

B、固定費(fèi)用上升80%以上

C、收入下降20%以上

D、月儲(chǔ)蓄下降80%以上

正確答案:C您選擇正確：C答為

解析

解析：安全邊際率用來衡量收入削減或固定費(fèi)用增加的時(shí)候有多少緩沖空間對(duì)這個(gè)

家庭的財(cái)務(wù)才是安全的。題中的緩沖空間只有20%,即當(dāng)收入下降或固定費(fèi)用上升

O：20%,將收不抵支。因此答案選擇C

ACA5595

以下有關(guān)家庭資產(chǎn)負(fù)債表的說法，錯(cuò)誤的選項(xiàng)是（）。

A、萬科公司2023年的資產(chǎn)負(fù)債表記錄的是，2023年全年萬科

公司全部資產(chǎn)與負(fù)債狀況

B、劉女士的養(yǎng)老金賬戶已積存資金5,000元，此5,000元應(yīng)當(dāng)

記入資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)局部

C、李女士購置了平安保險(xiǎn)公司的投資連結(jié)型保險(xiǎn)，卮交保費(fèi)10

萬元，目前賬戶價(jià)值12萬元，則12萬元在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)記入以市價(jià)

計(jì)的投資資產(chǎn)局部

單選＜

單選,

A、10萬元

B、-30萬元

C、20萬元

D、0萬元

正確答案:B您選擇正確：B答對(duì)率90.15%

解析

解析：以本錢計(jì)價(jià)：當(dāng)期儲(chǔ)蓄二期末凈值一期初凈值=120To0=20萬元。以市值計(jì)

價(jià)，期末凈值一期初凈值=當(dāng)期儲(chǔ)蓄+投資資產(chǎn)賬面價(jià)值變動(dòng)+自用資產(chǎn)賬面價(jià)值變動(dòng),

所以150-160=20+資產(chǎn)賬面價(jià)值變動(dòng)，資產(chǎn)賬面價(jià)值變動(dòng)二-30萬元。因此答案選擇

5

單選?ACA7327

程女士今年45歲，10年后退休，目前她的年支出為10萬元，假設(shè)通貨

膨脹率為3%,投資酬勞率為8%,那么當(dāng)生息資產(chǎn)到達(dá)（）時(shí)，她在退

休時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)自由度才能到達(dá)lo

A、131萬元

B、143萬元

C、155萬元

D、168萬元

正確答案:D您選擇正確：D答對(duì)率77.87%

解析

解析：10年后的年總支出=10義（1+3%）10=13.44萬元，財(cái)務(wù)自由度二年理財(cái)收入/

年總支出=（生息資產(chǎn)X投資酬勞率）/年總支出，當(dāng)財(cái)務(wù)自由度=1時(shí)，生息資產(chǎn)X

投資酬勞率二年總支出，生息資產(chǎn)二年總支出/投資酬勞率=13.44+8%=167.99萬元。

g，此題正確答案為1）。

單選＜

ACA5635

以下關(guān)于預(yù)算編制的說法口，錯(cuò)誤的選項(xiàng)是()。

A、當(dāng)支出大比例超過預(yù)算時(shí)，應(yīng)催促客戶改進(jìn)，而不能修改預(yù)

算

B、預(yù)算應(yīng)依據(jù)月預(yù)算和年預(yù)算分別編制

C、差異分析的重點(diǎn)是可控預(yù)算

D、預(yù)算的分類應(yīng)與記賬的分類保持全都

正確答案:A您選擇正確：A答對(duì)率94.28%

解析

解析:假設(shè)差異的緣由確實(shí)屬于開頭預(yù)算低估，此時(shí)應(yīng)重檢討預(yù)算的合理性并修正。

答案選擇A

單選＜

何先生今年50歲，其投資性資產(chǎn)中有房屋一套、股票和美元存款假設(shè)干,

經(jīng)理財(cái)師計(jì)算，目前何先生的財(cái)務(wù)自由度為0.6,何先生期望到達(dá)財(cái)務(wù)

自由后退休，那么以下事項(xiàng)中會(huì)使何先生提早退休的是()o

A、房貸利率上升

B、國家對(duì)股市開征資本利得稅

C、何先生收入大幅下降

D、人民幣對(duì)美元大幅貶值

正確答案:D您選擇正確：D答對(duì)率80.51%

解析

解析：財(cái)務(wù)自由度到達(dá)1說明理財(cái)收入能夠完全抵消家庭的開支。當(dāng)人民幣對(duì)美元

貶值，美元存款升值，說明生息資產(chǎn)和理財(cái)收入增加，會(huì)削減財(cái)務(wù)自由的年限，所

以D正確。而房貸利率上升、開征資本利得稅和收入下降都將削減理財(cái)收入或增加

家庭開支，會(huì)增加財(cái)務(wù)自由的年限。因此答案選擇D

8

單選《ACA5615

阿明去年的稅后收入為13萬元，生活支出6萬元，利息支出1萬元，

本金還款2萬元，保障型保費(fèi)支出1萬元，儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)保費(fèi)1.5萬元，

固定繳存（基金投資）1.2萬元，則自由儲(chǔ)蓄率為（）（自由儲(chǔ)蓄率二

自由儲(chǔ)蓄額/稅后收入）。

A、0.0231

B、0.1153

C、0.3076

D、0.3846

正確答案:A您選擇正確：A答對(duì)率84.

解析

解析：自由儲(chǔ)蓄率二自由儲(chǔ)蓄額/稅后收入。自由儲(chǔ)蓄額二儲(chǔ)蓄額-固定

勺儲(chǔ)蓄（2+1.5+1.2〕=0.3。自由儲(chǔ)蓄率=0.3/13=2.31%。答案選擇A

單選

ACA5589

2023年，王老五家庭資產(chǎn)負(fù)債表如下：其自用房產(chǎn)本錢價(jià)100萬，當(dāng)前

市價(jià)130萬，房貸余額20萬，信用卡賬單0.8萬，2023年以10萬元購

進(jìn)股票在2023年市價(jià)為9萬元，借給舅舅1萬元。以本錢計(jì)價(jià)，王老

五家2023年底凈值為多少（）。

A、99.20萬兀

B、90.20萬元

C、92.20萬元

D、100.20萬元

正確答案:B您選擇正確：B答對(duì)率91.91，

解析

解析：依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表的編制規(guī)章，以本錢計(jì)價(jià)，自用房產(chǎn)100萬、股票資產(chǎn)10

萬以及借給舅舅的1萬元都屬于資產(chǎn)，總計(jì)111萬，信用卡賬單0.8萬和房貸余額

10F負(fù)債，總計(jì)20.8萬，凈值=111-20.8=90.20萬元。答案選擇B

單選＜ACA7314

王先生本年初家庭總資產(chǎn)共計(jì)500萬元，其中包括負(fù)債180萬元；本年

收入共計(jì)80萬元，生活支出共計(jì)36萬元，除此之外，沒有其他收入支

出工程；那么以下關(guān)于王先生家本年度財(cái)務(wù)狀況的說法中，錯(cuò)誤的選項(xiàng)是（）。

A、王先生家本年初總資產(chǎn)500萬元，屬于存量

B、王先生家本年底凈資產(chǎn)364萬元，屬于存量

C、王先生家本年度總支出36萬元，屬于流量

D、王先生家本年度凈收入為80萬元，屬于流量

正確答案:D您選擇正確：D答對(duì)率81.01%

解析

解析：王先生家本年度的凈收入;本年度總收入-本年度總支出=80-36=44萬元，屬

所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤；A、B、C項(xiàng)均正確，答案選擇D項(xiàng)。

單選＜

ACA6232

小王參與工作一年，每月的固定負(fù)擔(dān)為5,000元，每月工作收入為9,000

元，繳納各項(xiàng)稅保費(fèi)1,200元，每月交通支出400元，外出用餐支出為

600元，置裝費(fèi)500元，另外每月應(yīng)有儲(chǔ)蓄1,000元，此外無其他投資

性資產(chǎn)。以下說法正確的選項(xiàng)是（）。（1）小王的工作收入凈結(jié)余比

例為0.6（2）小王的工作收入凈結(jié)余比例為0.7（3）考慮應(yīng)有儲(chǔ)蓄，小

王的

收支平衡點(diǎn)收入8,000元(4)考慮應(yīng)有儲(chǔ)蓄，小王的收支平衡點(diǎn)收入

8,571元

A、(2)(3)

B、(2)(4)

C、(1)(4)

D、(1)(3)

正確答案:B您選擇正確：B答對(duì)率80.77%

解析

解析：工作收入凈結(jié)余比例:(工作收入-稅保費(fèi)-交通費(fèi)用-外食費(fèi)-置裝費(fèi))/工作

收入二(9,000-1,200-400-600-500)/9,000=0.7；考慮應(yīng)有儲(chǔ)蓄，收支平衡點(diǎn)收入二

(固定負(fù)擔(dān)+每月應(yīng)有儲(chǔ)蓄)/工作收入凈結(jié)余比例二(5,000+1,000)/0.7=8571.43

元：所以此題正確選項(xiàng)為B

12

單選ACA5633

本期發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，假設(shè)承受收付實(shí)現(xiàn)制，以下會(huì)同時(shí)影響資產(chǎn)負(fù)

債表和收支儲(chǔ)蓄表的是()。(1)歸還房貸本息(2)購置基金(不

考慮中購費(fèi)用)(3)刷信用卜5,000元，尚未還款(4)向銀行借款

100,000元購置住房(5)期繳終身壽險(xiǎn)3,000元，其中自然保費(fèi)局部為

1,000元

A、(1)(4)(5)

B、(1)(2)(5)

C、⑴(5)

D、(2)(3)

正確答案:C您選擇正確：C答對(duì)率88.8%

解析

解析：(1)歸還房貸本息：其中本金局部是負(fù)債削減，利息局部是支出增加，因此

同時(shí)影響資產(chǎn)負(fù)債表和收支儲(chǔ)蓄表。(2)購置基金是資產(chǎn)調(diào)整工程，沒有影響收支

儲(chǔ)蓄表。(3)刷信用卡，在還款FI才記支出，因此沒有影響收支儲(chǔ)蓄表。(4)向銀

行借款購置住房，是負(fù)債和資產(chǎn)增加，沒有膨響收支儲(chǔ)蓄表。(5)終身壽險(xiǎn)保費(fèi)兼

有儲(chǔ)蓄性和保障性，自然保費(fèi)局部記入支出，超過自然保費(fèi)局部屬于現(xiàn)金價(jià)值，記

ACA1395

以下理財(cái)師小王對(duì)其客戶家庭的償債力氣分析中，不合理的是()o

A、馬先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債比率為80%,該家庭應(yīng)當(dāng)進(jìn)展適當(dāng)?shù)?/p>

減債打算，以免周轉(zhuǎn)不靈

B、李先生家庭的流淌比率為50%,該家庭的流淌性資產(chǎn)缺乏以

歸還流淌性負(fù)債

C、崔先生家庭的融資比率為40%,處在合理范圍內(nèi)

D、韓先生家庭的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)比率90%,處在合理范圍內(nèi)，不會(huì)影

響生活水平

正確答案：D您選擇正確：D笞對(duì)率88.48%

解析：資產(chǎn)負(fù)債率合理區(qū)間是6D%以下，所以A選項(xiàng)正確；流淌比率合理區(qū)間是200%

以上，該家庭的流淌比率只有59%,可知流淌資產(chǎn)缺乏以歸還流淌負(fù)債，B選項(xiàng)正確;

融資比率合理區(qū)間是50%以下，C選項(xiàng)正確；財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)率合理區(qū)間在40%以下，韓先

由家函1勺財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)比率為90%,會(huì)影響生活水平，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

ACA5636

做預(yù)算把握時(shí)，以下屬于短期可把握預(yù)算的是()o

A、外出就餐費(fèi)用

B、房租支出

c、房貸利息支出

D、續(xù)期保險(xiǎn)費(fèi)支出

正確答案:A您選擇正確：A答對(duì)率9

解析

解析：房租、房貸利息與續(xù)期保費(fèi)支出短期內(nèi)固定，不屬于短期可把握預(yù)算。答案

T5

單選＜ACA5586

某企業(yè)發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，在收付實(shí)現(xiàn)制下，該企業(yè)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的收入為

()om本月銷售產(chǎn)品20,000元，收到貨款14,000元(2)本月

應(yīng)歸還銀行貸款利息3,000元，但本月沒有支付(3)收到客戶預(yù)付貨

款10,000元，該批產(chǎn)品下月交貨(4)收到客戶所欠上月購貨款8,000

元

A、23,000元

B、32,000元

C、35,000元

D、41,000元

正確答案:B您選擇正確：B答對(duì)率88.621

解析

解析：收到貨款14,000+收到客戶預(yù)付貨款10,000+收到客戶所欠購貨款

8j00g2,000元。答案選擇B

單選＜

ACA5597

以下交易中會(huì)導(dǎo)致家庭資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)與負(fù)債等額增加的是()。

A、將定期存款提前支取購置股票

B、向銀行貸款購置債券型基金

C、出售賺錢的股票所得清償銀行貸款

D、以年終獎(jiǎng)金購置股票

正確答案:B您選擇正確：B答對(duì)率87.08%

解析

解析：將定期存款提前支取購置股票，不會(huì)對(duì)負(fù)債科目產(chǎn)生影響。以出售股票所得

清償銀行貸款，資產(chǎn)和負(fù)債科目會(huì)同時(shí)減小。以年終獎(jiǎng)金購置股票，對(duì)負(fù)債科目沒

有影響。答案選擇B

第六章居住規(guī)劃

1

單選《ACB5643

海小姐目前有一套房屋價(jià)值80萬元，剩余貸款20萬元，剩余期限10

年，房貸利率為7.4%,按月等額本息還款。她打算于3年后賣出舊房

購入一套屆時(shí)價(jià)值300萬元的房屋，首付比例4成。假設(shè)房價(jià)成長率為

5%,貼現(xiàn)率為6%,那么，為了實(shí)現(xiàn)該換房目標(biāo)，海小姐3年中每月所

需儲(chǔ)蓄()。

A>2.04萬元

B、1.30萬元

C、1.41萬元

D、1.09萬元

正確答案:D答對(duì)率89.98%

解析

解析：首先計(jì)算出3年后賣房時(shí)的凈值：

(1)3年后舊房價(jià)值=80X(1+5%>3=92.61萬元

(2)計(jì)算剩余貸款本金余額，使用TVM計(jì)算器操作步驟如下:

房貸儺銷

----0等強(qiáng)本息。等破本金

開始期數(shù)結(jié)束期數(shù)

1園36扇

碉攤還額0.2364Q

案計(jì)償還本金4.5421

累計(jì)償還利息3.9683

之余貸款本金15,4579

剩余貸款本金為：15.4579萬元。

(3)賣