現(xiàn)金會(huì)計(jì)安全職責(zé)管理規(guī)定

現(xiàn)金會(huì)計(jì)安全職責(zé)管理規(guī)定為加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)的保管和管理，確保現(xiàn)金流安全，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理的效率和透亮度，訂立本規(guī)定，明確現(xiàn)金會(huì)計(jì)安全職責(zé)的具體要求。一、總則本規(guī)定適用于公司各部門、子公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)的現(xiàn)金會(huì)計(jì)管理，相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守?，F(xiàn)金管理分為資金收入、資金支出、資金調(diào)撥、資金結(jié)算等環(huán)節(jié)，相關(guān)人員應(yīng)遵從實(shí)物、賬面核對的原則，確?，F(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的安全和準(zhǔn)確性。涉及到現(xiàn)金操作和資金流動(dòng)的崗位人員，必需具備相關(guān)的資質(zhì)和授權(quán)，否則禁止從事與現(xiàn)金有關(guān)的工作。二、職責(zé)分工1.領(lǐng)導(dǎo)層職責(zé)供應(yīng)現(xiàn)金管理政策的引導(dǎo)和決策，保障現(xiàn)金會(huì)計(jì)工作的正常進(jìn)行。對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行監(jiān)督和審查，并對大額資金的使用進(jìn)行審批。關(guān)注現(xiàn)金流量表，定期進(jìn)行現(xiàn)金猜測和風(fēng)險(xiǎn)評估。指定特地負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的部門和人員。2.現(xiàn)金管理部門職責(zé)建立健全現(xiàn)金管理制度和相關(guān)操作流程，確?，F(xiàn)金操作規(guī)范。組織現(xiàn)金收入和支出，確保各崗位的現(xiàn)金操作符合規(guī)定，提高現(xiàn)金管理效率。監(jiān)督現(xiàn)金清點(diǎn)，定期對現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)和核對。加強(qiáng)對現(xiàn)金發(fā)放的管理，確保予以合法合規(guī)的借支事由、金額和賬戶。定期與銀行進(jìn)行核對，確保銀行賬戶的準(zhǔn)確性和安全性。定時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)盤點(diǎn)，并報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)層審核和備案。3.財(cái)務(wù)部門職責(zé)在現(xiàn)金管理部門的幫助下，進(jìn)行預(yù)算編制和執(zhí)行。監(jiān)督現(xiàn)金會(huì)計(jì)憑證的準(zhǔn)確性和完整性。定期審核現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金收支憑證等相關(guān)賬務(wù)，確保賬務(wù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。進(jìn)行現(xiàn)金資金結(jié)算，確?，F(xiàn)金結(jié)算的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。供應(yīng)各類現(xiàn)金報(bào)表，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)現(xiàn)金流動(dòng)和資金情形。參加與銀行的資金結(jié)算和對賬工作，以確保賬戶余額的準(zhǔn)確性。4.監(jiān)察部門職責(zé)對現(xiàn)金操作過程中存在的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督和檢查。審查現(xiàn)金會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性和完整性。定期抽查現(xiàn)金資金結(jié)算和現(xiàn)金資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。建立現(xiàn)金操作違規(guī)行為的投訴和舉報(bào)機(jī)制，及時(shí)處理投訴和舉報(bào)事項(xiàng)。5.其他崗位職責(zé)其他涉及現(xiàn)金操作的崗位人員應(yīng)依照相關(guān)規(guī)定，完成以下職責(zé)：確?，F(xiàn)金的安全存放，防止現(xiàn)金遺失和損毀。對現(xiàn)金進(jìn)行及時(shí)的清點(diǎn)和監(jiān)督，確保賬面現(xiàn)金與實(shí)際現(xiàn)金的全都性。依照規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金報(bào)銷、借支等操作，務(wù)必供應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確的支失事由和票據(jù)。嚴(yán)禁私自挪用、侵占或?yàn)E用現(xiàn)金。三、安全管理措施現(xiàn)金存放：確?，F(xiàn)金存放在專用保險(xiǎn)柜內(nèi)，必需時(shí)應(yīng)設(shè)置雙重鎖機(jī)制和入侵報(bào)警系統(tǒng)。對存放現(xiàn)金的柜門進(jìn)行定期檢查和維護(hù)，防止設(shè)備故障和安全隱患。禁止將現(xiàn)金長時(shí)間存放在崗位上，下班后必需清空現(xiàn)金箱。現(xiàn)金操作：現(xiàn)金操作必需由專職財(cái)務(wù)人員或經(jīng)過授權(quán)的人員進(jìn)行，且經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門的審核?，F(xiàn)金操作崗位必需設(shè)置雙人操作制度，確保操作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。對現(xiàn)金操作過程中顯現(xiàn)的異常情況要及時(shí)報(bào)告，并進(jìn)行記錄和處理。現(xiàn)金報(bào)銷：采用電子審批流程進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，確保報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)準(zhǔn)確。費(fèi)用報(bào)銷必需供應(yīng)完整的票據(jù)、發(fā)票和相關(guān)憑證。進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格依照預(yù)算和費(fèi)用審批制度進(jìn)行。內(nèi)部監(jiān)督：建立內(nèi)部現(xiàn)金會(huì)計(jì)審核機(jī)制，確保現(xiàn)金會(huì)計(jì)憑證真實(shí)準(zhǔn)確。定期進(jìn)行內(nèi)部現(xiàn)金資金盤點(diǎn)和對賬，核對現(xiàn)金與賬面余額的全都性。對于現(xiàn)金操作中存在的違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。培訓(xùn)與教育：對現(xiàn)金崗位人員進(jìn)行相關(guān)操作培訓(xùn)，加強(qiáng)現(xiàn)金管理和安全知識(shí)的學(xué)習(xí)。定期組織現(xiàn)金操作規(guī)范培訓(xùn)和考核，確保各崗位人員的專業(yè)素養(yǎng)。對新招聘的現(xiàn)金崗位人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)和引導(dǎo)，確保其熟識(shí)相關(guān)規(guī)章制度。四、責(zé)任追究對于違反本規(guī)定的人員，將依照相關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行責(zé)任追究，嚴(yán)重者將受到法律的制裁。對于導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失或造成重點(diǎn)影響的行為，將追究相關(guān)人員的法律責(zé)任，并依法矯正錯(cuò)