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文檔簡介
模塊十二國際結(jié)算學(xué)習(xí)目標(biāo)【知識(shí)目標(biāo)】了解國際結(jié)算、匯款、托收、信用證的概念;理解匯款、托收、信用證的性質(zhì)、特點(diǎn);掌握匯款、托收、信用證的業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)要求【技能目標(biāo)】能解釋匯款、托收、信用證的使用;能畫出電匯、即期跟單托收、遠(yuǎn)期跟單托收、承兌交單、即期信用證的業(yè)務(wù)流程圖【素質(zhì)目標(biāo)】知曉國際結(jié)算業(yè)務(wù)在我國成為世界第一貿(mào)易大國和“一帶一路”倡議推進(jìn)過程中發(fā)揮的重要作用引言某公司出口一批貨物,為D/Pat90daysaftersightforcollection。該公司發(fā)運(yùn)貨物后,交匯票和貨運(yùn)單據(jù)予托收行托收。買方對(duì)匯票進(jìn)行了承兌,但貨抵目的港后,適逢行市上漲,買方憑信托收據(jù)借單,貨物出售后宣告破產(chǎn)倒閉。在這個(gè)案例中,D/P和collection分別是什么意思?什么是托收?付款條件在國際業(yè)務(wù)中都有哪些做法?這些做法適用于什么情況?有哪些風(fēng)險(xiǎn)?本模塊主要對(duì)這些問題進(jìn)行闡述。PPT模板下載:/moban/行業(yè)PPT模板:/hangye/節(jié)日PPT模板:/jieri/PPT素材下載:/sucai/PPT背景圖片:/beijing/PPT圖表下載:/tubiao/優(yōu)秀PPT下載:/xiazai/PPT教程:/powerpoint/Word教程:/word/Excel教程:/excel/資料下載:/ziliao/PPT課件下載:/kejian/范文下載:/fanwen/試卷下載:/shiti/教案下載:/jiaoan/PPT論壇:
目錄匯款單元一托收.單元二信用證單元三單元一匯款1匯款當(dāng)事人23
4匯款的定義匯款的方式匯款的使用一、匯款
付款人委托所在國銀行,將款項(xiàng)以某種方式付給收款人的結(jié)算方式。
二、匯款當(dāng)事人匯款人匯出行匯入行收款人三、匯款方式電匯(T/T):以加押電報(bào)、電傳或SWIFT(全球銀行金融電信協(xié)會(huì))等電信手段;電匯費(fèi)用較高,但交款迅速,業(yè)務(wù)中廣泛使用。信匯(M/T):以航空信函的方式。票匯(D/D)
:以銀行即期匯票為支付工具的匯款方式。利用匯款方式結(jié)算貨款,銀行只提供服務(wù),不提供信用,屬于商業(yè)信用。交易業(yè)務(wù)中匯款主要用于預(yù)付貨款、貨到付款及貨款尾數(shù)、傭金、運(yùn)費(fèi)的結(jié)算,在采用分期付款和延期付款的交易中也較多使用匯款形式。
四、匯款的使用預(yù)付貨款
進(jìn)口商在訂貨時(shí)或交貨前匯付貨款的辦法。即進(jìn)口商預(yù)先將全部或部分貨款付給出口商,出口商收到貨款后立即或在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)運(yùn)貨物的一種結(jié)算方式。由于貨未到,款已先付,這種方式并不利于進(jìn)口商。
貨到付款出口方收到貨款以前,先交出單據(jù)或貨物,然后由進(jìn)口商主動(dòng)匯付貨款的方法。
貨到付款不但積壓了出口商的資金,而且使出口商承擔(dān)著進(jìn)口商拒付貨款的風(fēng)險(xiǎn),因而不利于出口商。預(yù)付貨款和貨到付款這兩種匯款結(jié)算方式對(duì)進(jìn)出口商都有一定的風(fēng)險(xiǎn),因而在國際貿(mào)易中使用較少,更多的是使用托收和信用證結(jié)算方式。單元二托收1托收的性質(zhì)和作用23
4托收的概念和主要當(dāng)事人托收的種類跟單托收的程序
一、托收
出口商委托銀行向進(jìn)口商收取貨款的一種支付方式。出口商發(fā)運(yùn)貨物后,將裝運(yùn)單據(jù)和匯票通過出口方銀行在國外的分行或代理行送交進(jìn)口商,進(jìn)口商履行付款條件,銀行才交付單據(jù)。由于托收項(xiàng)下匯票的傳遞方向與資金的流向相反,所以人們稱其為“逆匯”。托收當(dāng)事人委托人托收行代收行付款人二、托收的性質(zhì)、作用銀行在托收業(yè)務(wù)中只提供服務(wù),不提供信用,貨款能否收回取決于進(jìn)口商的信譽(yù),故托收方式屬于商業(yè)信用。托收項(xiàng)下出口商向進(jìn)口商提供信用和資金融通,可以達(dá)到吸引客戶、調(diào)動(dòng)其經(jīng)營積極性,擴(kuò)大出口及提高產(chǎn)品競爭力的目的。對(duì)進(jìn)口商的好處是其不用墊付資金。三、托收的種類按是否隨附貨運(yùn)單據(jù)分:光票托收跟單托收付款交單承兌交單
四、跟單托收的程序
(1)出口商按合同規(guī)定的要求發(fā)貨給進(jìn)口商。(2)出口商發(fā)貨后填寫托收申請(qǐng)書,連同貨運(yùn)單據(jù)一并交給托收行,委托其代收貨款。(3)托收行收到托收申請(qǐng)書和跟單匯票后,檢驗(yàn)單據(jù)與托收申請(qǐng)書是否相符,確保單據(jù)沒有遺失后,制作托收指示連同匯票、單據(jù)寄交代收行,委托其代為收款。
(4)代收行收到匯票和單據(jù)后,及時(shí)向進(jìn)口商提示單據(jù)、匯票,要求其付款或承兌。如果是即期匯票,進(jìn)口商人立即付款,取得單據(jù);如果是遠(yuǎn)期匯票,進(jìn)口商人立即承兌。
(5)進(jìn)口商(受票人即付款人)驗(yàn)單、付款或承兌匯票后,取得貨運(yùn)單據(jù)并憑單提貨。(6)代收行收到貨款后,撥付托收行。
(7)托收行收到貨款轉(zhuǎn)交出口商。單元三信用證1信用證的特點(diǎn)23
4信用證的概念、作用及性質(zhì)信用證的當(dāng)事人信用證的內(nèi)容5信用證的結(jié)算程序信用證的種類6
7跟單信用證的統(tǒng)一慣例
一、信用證(L/C)概念、作用及性質(zhì)
信用證的概念
開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求或以其自身的名義,向受益人開立的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)支付一定金額的書面文件。信用證的作用
信用證具有銀行的保證作用,使買賣雙方免去了互不信任的顧慮。對(duì)賣方來說,裝運(yùn)后,憑規(guī)定的單據(jù)即可向銀行取款;對(duì)買方來說,付款即可得到貨運(yùn)單據(jù),通過信用證條款控制賣方按合同規(guī)定履約。同時(shí),信用證還具有融通資金作用,可用于進(jìn)出口押匯,以緩解資金緊張的矛盾。二、信用證的特點(diǎn)開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任信用證是銀行開立的無條件的承諾付款的書面文件(從2007年起全部為不可撤銷信用證),這意味著銀行一旦開出信用證就表明銀行以自己的信用作了付款保證,并因此處于第一付款人的地位。是一項(xiàng)獨(dú)立的文件信用證基于買賣合同,但信用證一經(jīng)開出,就成為獨(dú)立于買賣合同以外的另一契約,是一種自足的文件。是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù),它處理的對(duì)象是單據(jù)在信用證業(yè)務(wù)中,各有關(guān)方面處理的是單據(jù)而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物或服務(wù)。結(jié)匯單據(jù)要嚴(yán)格符合信用證規(guī)定的“單證一致”和“單單一致”原則,銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款。三、信用證的當(dāng)事人信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人
開證申請(qǐng)人:在國際商品交易中一般是貿(mào)易合同的買方即進(jìn)口商,有時(shí)是買方的代理人或中間商。開證行:一般是進(jìn)口地銀行;是信用證業(yè)務(wù)中最重要的一方,開證行的信譽(yù)、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)是其他當(dāng)事人參與信用證業(yè)務(wù)與否的主要考慮依據(jù)。受益人:相關(guān)聯(lián)系人
通知行保兌行議付行付款行償付行信用證主要當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)開證申請(qǐng)人的權(quán)利和義務(wù)如信用證與合同不符,受益人提出修改,開證申請(qǐng)人有義務(wù)對(duì)信用證進(jìn)行必要修改。但如受益人提出的修改不符合合同,則沒有必須修改的義務(wù)。根據(jù)信用證的規(guī)定,在接到銀行贖單通知時(shí),應(yīng)及時(shí)到銀行履行承兌手續(xù)或付款贖單。在贖單前有權(quán)檢驗(yàn)單據(jù),如果發(fā)現(xiàn)單證不符,有權(quán)拒付。信用證主要當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)開證行的主要權(quán)利和義務(wù)開證行接受了開證申請(qǐng)人的開證申請(qǐng)后,即承擔(dān)了開證責(zé)任和由此而引起的風(fēng)險(xiǎn),有權(quán)向開證申請(qǐng)人收取手續(xù)費(fèi)和預(yù)收押金;收到單據(jù)后不能擅自轉(zhuǎn)賣處理;對(duì)受益人有憑表面正確單據(jù)付款的義務(wù);不能對(duì)議付行交來的正確單據(jù)無理拒付;有對(duì)議付行或代付行所收下的錯(cuò)誤單據(jù)行使拒付的權(quán)利。四、信用證的內(nèi)容關(guān)于信用證本身(1)信用證號(hào)碼(L/CNumber)、開證日期(DateofIssue)、有效期和到期地點(diǎn)(ExpiryDateandPlace)、單據(jù)提交期限(DocumentsPresentationPeriod)。(2)信用證的類型(FormofCredit):是否可撤銷、可否轉(zhuǎn)讓。(3)開證申請(qǐng)人(Applicant)、開證銀行(Issuing/OpeningBank)、受益人(Beneficiary)、通知銀行(Advising/NotifyingBank)等。(4)支付貨幣和信用證金額(L/CAmount)。關(guān)于匯票出票人付款人付款期限出票條款出票日期關(guān)于單據(jù)商業(yè)發(fā)票提單保險(xiǎn)單此外,產(chǎn)地證明書、其他單據(jù)關(guān)于貨物品名、貨號(hào)和規(guī)格數(shù)量和包裝
關(guān)于運(yùn)輸裝貨港卸貨港或目的地裝運(yùn)期限可否分批裝運(yùn)可否轉(zhuǎn)船運(yùn)輸其他特別條款開證行對(duì)議付行的指示背批議付金額條款索匯方法和寄單方法開證行付款保證慣例適用條款開證行簽字五、信用證的結(jié)算程序買賣雙方訂立合同
開證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)向銀行申請(qǐng)開立信用證開證行開立信用證通知行通知信用證受益人(出口商)審證、發(fā)貨、交單議付行議付議付行寄單、索償開證行償付開證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)付款、贖單、提貨。六、信用證的種類1.跟單信用證光票信用證2.不可撤銷信用證可撤銷信用證3.保兌信用證不保兌信用證4.付款信用證即期付款信用證延期付款信用證承兌信用證
議付信用證5.可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證6.循環(huán)信用證按時(shí)間循環(huán)信用證按金額循環(huán)信用證自動(dòng)循環(huán)非自動(dòng)循環(huán)半自動(dòng)循環(huán)7.對(duì)開信用證8.對(duì)背信用證9.預(yù)支信用證
七、SWIFT信用證SWIFT是一個(gè)國際銀行同業(yè)間非贏利的國際合作組織,“為環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)”
的簡稱。凡是依據(jù)國際商會(huì)制定的電信信用證格式設(shè)計(jì),利用SWIFT系統(tǒng)設(shè)計(jì)的特殊格式,通過SWIFT系統(tǒng)傳遞信用證的信息,即通過SWIFT開立或通知的信用證稱為SWIFT信用證。SWITF信用證都是依據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的內(nèi)容和規(guī)定開立的,而且只有SWIFT的成員銀行才能使用密碼在它的電信網(wǎng)上進(jìn)行信用證資料傳遞;其特點(diǎn)是快速、準(zhǔn)確、簡短、明了、真實(shí)可靠。八、《跟單信用證統(tǒng)一慣例是國際商會(huì)于1929年擬定實(shí)施的,簡稱UCP,2007進(jìn)行了修改。ThankYou!模塊十三國際信貸學(xué)習(xí)目標(biāo)【知識(shí)目標(biāo)】通過本章學(xué)習(xí),了解國際信貸業(yè)務(wù)的含義及其主要形式,明確主要國際金融機(jī)構(gòu)的貸款方式熟悉我國的外匯貸款品種掌握政府信貸和長短期貿(mào)易信貸的種類、特點(diǎn)及其業(yè)務(wù)流程【技能目標(biāo)】能夠解釋國際信貸業(yè)務(wù)的有關(guān)問題能夠?qū)χ饕獓H信貸業(yè)務(wù)流程進(jìn)行操作【素質(zhì)目標(biāo)】理解我國與世界銀行等國際信貸提供方之間互利共贏、共促發(fā)展的關(guān)系知曉銀行貿(mào)易信貸在我國成為全球貨物貿(mào)易第一大國過程中扮演的重要角色引言2022年7月,經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),國家發(fā)展改革委、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)我國利用世界銀行貸款2022—2023年備選項(xiàng)目規(guī)劃。本期規(guī)劃安排農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、鄉(xiāng)村振興局以及湖北、陜西等?。▍^(qū)、市)利用世界銀行貸款31.5億美元(約合211億元人民幣),用于區(qū)域重大戰(zhàn)略、綠色低碳發(fā)展。。等領(lǐng)域的11個(gè)項(xiàng)目。(摘自國家發(fā)改委官方網(wǎng)站,2022-07-19)其實(shí),世界銀行貸款就是國際信貸的主要形式。那么,什么是國際信貸?如何運(yùn)用國際信貸?這正是本模塊要論述的內(nèi)容PPT模板下載:/moban/行業(yè)PPT模板:/hangye/節(jié)日PPT模板:/jieri/PPT素材下載:/sucai/PPT背景圖片:/beijing/PPT圖表下載:/tubiao/優(yōu)秀PPT下載:/xiazai/PPT教程:/powerpoint/Word教程:/word/Excel教程:/excel/資料下載:/ziliao/PPT課件下載:/kejian/范文下載:/fanwen/試卷下載:/shiti/教案下載:/jiaoan/PPT論壇:
目錄國際金融機(jī)構(gòu)貸款和政府貸款單元一貿(mào)易融資.單元二我國的外匯貸款品種單元三
單元一國際金融機(jī)構(gòu)貸款和政府貸款1外國政府貸款23國際金融機(jī)構(gòu)貸款一、國際金融機(jī)構(gòu)貸款世界銀行貸款世界銀行是根據(jù)1944年7月在美國布雷頓森林會(huì)議上通過的《國際復(fù)興開發(fā)銀行協(xié)定》并于1945年10月27日成立,1946年開始運(yùn)作。目前,重建仍然是世界銀行工作的重要內(nèi)容之一,通過實(shí)現(xiàn)包容性和可持續(xù)的全球化減少貧困仍是世界銀行工作的首要目標(biāo)。其職能主要是為資信可靠的低收入和中等收入國家的政府提供貸款、政策性建議和技術(shù)援助,其利息遠(yuǎn)低于商業(yè)貸款利息。只向會(huì)員國政府或由會(huì)員國政府、中央銀行擔(dān)保的機(jī)構(gòu)提供貸款;貸款只能用于特定的工程項(xiàng)目,特別情況發(fā)放非項(xiàng)目貸款;世界銀行的貸款原則
會(huì)員國只有在當(dāng)時(shí)市場狀況下,確實(shí)不能以合理?xiàng)l件從其他來源得到資金時(shí),世界銀行才給予考慮;款只貸給有償還能力的會(huì)員國;款一般只涉及項(xiàng)目建設(shè)中的外匯需要,往往不到項(xiàng)目所需全部資金的一半;款必須??顚S?,并接受國際貨幣基金組織的監(jiān)督。世界銀行的貸款特點(diǎn)
期限長,平均17年,最長30年,寬限期4年,如期歸還;利率參照市場利率,比市場利率低,采用固定利率;費(fèi)用少,對(duì)未支用貸款額收0.75%承諾費(fèi);項(xiàng)目貸款,銀行提供特定項(xiàng)目資金所需外匯資金的30%,并采用國際招標(biāo);貸款以美元計(jì)值,還本付息與借款同幣,會(huì)員國承擔(dān)匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn);程序嚴(yán)格,手續(xù)嚴(yán)密,對(duì)申請(qǐng)計(jì)劃及工程項(xiàng)目均需嚴(yán)格審查,故而取得貸款的時(shí)間較長,往往需1.5~2年。世界銀行貸款的種類
項(xiàng)目貸款非項(xiàng)目貸款部門貸款聯(lián)合貸款窗口貸款貸款的范圍、對(duì)象和使用條件
只有會(huì)員國才能申請(qǐng)貸款,借款人一般是政府、國有企業(yè),私營企業(yè)借款必須由政府擔(dān)保。申請(qǐng)貸款一般要與工程項(xiàng)目相聯(lián)系。貸款主要用于重點(diǎn)項(xiàng)目,幫助發(fā)展中國家興建發(fā)電廠、交通和運(yùn)輸、發(fā)展農(nóng)業(yè)、工業(yè)、文教事業(yè)、人口計(jì)劃、旅游、城市建設(shè)等。貸款期限一般為7年,貸款利率一般低于市場利率。貸款須??顚S茫⒔邮苁澜玢y行的監(jiān)督和檢查。貸款以美元計(jì)值,借款國借什么貨幣還什么貨幣,要承擔(dān)該貨幣與美元匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。亞洲開發(fā)銀行貸款對(duì)亞洲和太平洋地區(qū)的發(fā)展中國家提供長期性經(jīng)濟(jì)開發(fā)資金的地區(qū)性金融機(jī)構(gòu)。成立于1966年,總部設(shè)于馬尼拉。亞洲開發(fā)銀行貸款業(yè)務(wù)分類
根據(jù)不同貸款條件分:硬貸款:貸款利率為浮動(dòng)利率,每半年調(diào)整一次,貸款期限為10~30年(2~7年寬限期)軟貸款:也就是優(yōu)惠貸款,只提供給人均國民收入低于670美元(1983年的美元)且還款能力有限的會(huì)員國或地區(qū)成員,貸款期限為40年(年寬限期),沒有利息,僅有1%的手續(xù)費(fèi)。贈(zèng)款:用于技術(shù)援助,資金由技術(shù)援助特別基金提供,贈(zèng)款額沒有限制。根據(jù)不同方式分:項(xiàng)目貸款規(guī)劃貸款、部門貸款開發(fā)金融機(jī)構(gòu)貸款綜合項(xiàng)目貸款特別項(xiàng)目執(zhí)行援助貸款、私營部門貸款我國于1986年3月10日加入亞行,從1987年開始使用亞行主權(quán)優(yōu)惠貸款,且多數(shù)為項(xiàng)目貸款。截至2019年12月末,亞行共批準(zhǔn)對(duì)華貸款項(xiàng)目285個(gè),承諾金額約403.39億美元,占亞行累計(jì)承諾貸款額的17.46%,是亞行貸款的累計(jì)第二大借款國。亞洲開發(fā)銀行貸款業(yè)務(wù)分類政府貸款一國政府利用財(cái)政資金向另一國政府提供贈(zèng)與成分25%以上的優(yōu)惠貸款。政府貸款的特點(diǎn)政府貸款作為雙邊政府間貸款,要經(jīng)過各自國家的議會(huì)通過,完成應(yīng)具備的法律批準(zhǔn)程序。一般在兩國政治外交關(guān)系良好情況下進(jìn)行,為一定的政治外交關(guān)系服務(wù)。在經(jīng)濟(jì)上帶有援助性質(zhì),期限長,利率低,有的甚至無息。貸款一般受到貸款國的國民生產(chǎn)總值、財(cái)政收支及國際收支狀況的制約,故數(shù)量有限。貸款一般都限定用途。政府貸款的特點(diǎn)政府貸款的種類按用途劃分:項(xiàng)目貸款商品貸款按是否計(jì)付利息分:無息貸款計(jì)息貸款按有無附加成分分:混合貸款單一貸款政府貸款的條件
政府貸款一般以混合貸款方式提供,即在貸款總額中,政府貸款一般占1/3,其余2/3為出口信貸。提供政府貸款國家通常規(guī)定貸款必須全部或大部分用于購買貸款國的貨物,限制借款國以公開國際招標(biāo)方式采購使用貸款的商品。小資料13-1單元二貿(mào)易融資業(yè)務(wù)1出口信貸業(yè)務(wù)23福費(fèi)廷業(yè)務(wù)保付代理業(yè)務(wù)一、保付代理業(yè)務(wù)出口商以商業(yè)信用的形式出口商品,貨物裝船后,將發(fā)票、匯票、提單等商業(yè)單據(jù),賣斷給承購應(yīng)收賬款的保理商,收進(jìn)全部或部分貨款,取得資金融通的一種業(yè)務(wù)。買方資信調(diào)查
應(yīng)收賬款管理
保付代理=信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保
貿(mào)易融資
代辦會(huì)計(jì)處理保付代理作用對(duì)出口商:降低風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)回收貨款、節(jié)約人力物力。對(duì)進(jìn)口商:節(jié)省時(shí)間、簡化進(jìn)口手續(xù)、更快得到商品。保付代理業(yè)務(wù)的種類到期保理業(yè)務(wù)
預(yù)支保理業(yè)務(wù)
公開保理商名稱的保理業(yè)務(wù)
不公開保理商名稱的保理業(yè)務(wù)
雙保理業(yè)務(wù)直接進(jìn)口保理業(yè)務(wù)直接出口保理業(yè)務(wù)
保付代理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)必須是商業(yè)機(jī)構(gòu)與商業(yè)機(jī)構(gòu)之間貨物銷售生產(chǎn)的應(yīng)收賬款,具有商業(yè)性質(zhì);保理商承擔(dān)了信貸風(fēng)險(xiǎn)。保理商承擔(dān)一系列綜合金融服務(wù)業(yè)務(wù)。該商業(yè)機(jī)構(gòu)必須將應(yīng)收賬款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給保理商,由保理商對(duì)其預(yù)支貨款。保付代理業(yè)務(wù)的程序二、出口信貸業(yè)務(wù)由于對(duì)外貿(mào)易中長期信貸追求的目標(biāo)著重于擴(kuò)大出口,所以國際上將對(duì)外貿(mào)易中長期貿(mào)易信貸統(tǒng)稱為出口信貸。出口信貸的特點(diǎn)與本國出口密切聯(lián)系;是具有官方資助性質(zhì)的政策性貸款;貸款利率低于市場利率,利差由出口國政府補(bǔ)貼;出口信貸與信貸保險(xiǎn)結(jié)合。出口信貸形式及操作程序
賣方信貸在大型設(shè)備和成套設(shè)備貿(mào)易中,出口國銀行為了便于出口商以賒銷或延期付款方式出口設(shè)備,向出口商提供的中長期貸款。賣方信貸的程序與做法
3.延期付款出口商進(jìn)口商出口商所在地銀行2貸款4還款1.簽訂貿(mào)易合同買方信貸出口商所在國的銀行,直接向進(jìn)口商或進(jìn)口商的聯(lián)系銀行提供貸款,用于支付從貸款國進(jìn)口產(chǎn)品的貨款,以擴(kuò)大本國機(jī)械設(shè)備或成套設(shè)備的出口。形式:直接貸款給進(jìn)口商直接貸款給進(jìn)口商銀行直接貸款給進(jìn)口商
1.簽訂貿(mào)易合同出口商2.預(yù)付定金進(jìn)口商
4.結(jié)算貨款
3.貸款出口商銀行
5.到期歸還貸款
直接貸款給進(jìn)口商聯(lián)系的銀行
1.簽訂貿(mào)易合同
出口商
2.預(yù)付定金進(jìn)口商
5.結(jié)算貨款
46
轉(zhuǎn)到還貸期貸款歸款
3.貸款出口商銀行進(jìn)口商銀行
7.到期歸還貸款三、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)
福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的含義銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期票據(jù)的業(yè)務(wù)。福費(fèi)廷的業(yè)務(wù)的特點(diǎn)運(yùn)用在金額大、期限長的大型設(shè)備出口中;無追索權(quán);業(yè)務(wù)比較復(fù)雜,融資費(fèi)用較高。福費(fèi)廷的貼現(xiàn)方法計(jì)算公式:
總貼現(xiàn)系數(shù)×貼現(xiàn)率貼現(xiàn)息=
360貼現(xiàn)系數(shù)=票據(jù)面額乘票據(jù)期限天數(shù),總貼現(xiàn)系數(shù)=每張票據(jù)的貼現(xiàn)系數(shù)的總和。案例
已知一套票據(jù)的金額和期限如表所示,貼現(xiàn)率為5%,求出口商貼現(xiàn)款。表13-1出口票據(jù)貼現(xiàn)系數(shù)表票據(jù)
票據(jù)金額
票據(jù)期限(天)
貼現(xiàn)系數(shù)
150000072036000000021000000108010800000003300000014404320000000
合計(jì)45000005760000000
根據(jù)公式可求貼現(xiàn)息=(5760000000×5%)÷360=800000(元)所以,出口商實(shí)際可得到的貼現(xiàn)款為4500000-800000=3700000(元)三種貿(mào)易融資方式比較
業(yè)務(wù)保理業(yè)務(wù)賣(買)方信貸福費(fèi)廷項(xiàng)目期限短期中長期中長期有無擔(dān)保無有有業(yè)務(wù)內(nèi)容綜合融資、保險(xiǎn)、融資擔(dān)保融資費(fèi)用較高較低較高承辦機(jī)構(gòu)保理公司政策性銀行商業(yè)銀行或商業(yè)銀行或商業(yè)銀行
業(yè)務(wù)對(duì)象中小企業(yè)的大型成套大型成套進(jìn)出口商品設(shè)備設(shè)備承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)
小大大交易金額小大大融資比例
80%~85%80%~85%100%
發(fā)票金額發(fā)票金額發(fā)票金額單元三
我國的外匯貸款品種1我國主要的外匯貸款業(yè)務(wù)介紹23
我國的外匯貸款概述一、我國外匯貸款概述(一)我國的外匯貸款機(jī)構(gòu)中國銀行曾是我國提供對(duì)外貿(mào)易融資的唯一機(jī)構(gòu);20世紀(jì)80年代中期以后,國內(nèi)其他銀行也先后獲準(zhǔn)開辦外匯業(yè)務(wù)。1995年我國成立政策性銀行,其中中國進(jìn)出口銀行專門行使對(duì)外貿(mào)易融資職
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