房地產(chǎn)公司組織架構(gòu)、職責(zé)范圍與管理制度

公司組織架構(gòu)管理體系

為了進(jìn)一步明確公司內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)、各部門責(zé)任范圍、規(guī)定相關(guān)工

作制度，特制定本規(guī)定。

在公司內(nèi)部，建立以總經(jīng)辦為領(lǐng)導(dǎo)的執(zhí)行團(tuán)隊，可設(shè)辦公室、市場

營銷部、工程工程部、公共關(guān)系部和財務(wù)部等五個部門。

一、公司組織架構(gòu)

三、公司部門結(jié)構(gòu)與職責(zé)

公司部門結(jié)構(gòu)與職責(zé)包括各崗位的主要工作與職責(zé)內(nèi)容，并界定了

各個崗位的權(quán)責(zé)范圍。

1、總經(jīng)理職責(zé)

總經(jīng)理接受董事長的領(lǐng)導(dǎo)和指揮，并對董事長負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)工程管理

與總協(xié)調(diào)，并對工程重大事務(wù)性決策負(fù)責(zé)。

主要職責(zé)目標(biāo)要求

組織起草相關(guān)合同有效控制各種風(fēng)險，提高效益。

組織制定工程的報批為工程開發(fā)建設(shè)順利進(jìn)行，制定必須的辦

報建、開發(fā)工作方案理政府合法手續(xù)時間。

建立有效的對外公共關(guān)系、市場調(diào)研和營

市場營銷管理

銷平臺，加快營銷0

制度建設(shè)組織公司相關(guān)制度編制、完善各項(xiàng)管理制

度，加強(qiáng)公司員工隊伍建設(shè)工作。

解決工程重大事務(wù)問直接或參與對于公司或者工程的重大、復(fù)

題雜問題的處理。

董事長安排的其他工及時有效的處理。

作

2、副總經(jīng)理職責(zé)

直接對公司董事長和總經(jīng)理負(fù)責(zé)，對分管的相關(guān)工作和部門實(shí)施日

常管理。

主要職責(zé)目標(biāo)要求

負(fù)責(zé)處理分管部門與其他部門之間的協(xié)

內(nèi)外部管理

作關(guān)系，對外做好相關(guān)外聯(lián)工作。

竣工驗(yàn)收負(fù)責(zé)工程驗(yàn)收并組織業(yè)主交房工作。

負(fù)責(zé)考核分管部門及崗位的工作績效；審

內(nèi)部考核

核員工的獎、懲標(biāo)準(zhǔn)及方案。

合同管理參與相關(guān)合同的研究、審核與會簽工作。

新工程工作參與新工程的研究工作。

參與公司相關(guān)制度編制、完善各項(xiàng)管理制

制度建設(shè)

度，加強(qiáng)公司員工隊伍建設(shè)工作。

人員管理參與選聘、任用各部門、各崗位人選。

3、辦公室部門職責(zé)

辦公室為公司的協(xié)調(diào)部和支撐部門，負(fù)責(zé)到客來訪、人力資源管理、

員工培訓(xùn)、檔案管理等支撐性工作

主要職責(zé)目標(biāo)要求

提供文具、資產(chǎn)、前臺、車輛、活動等行政后勤方

行政后勤

面的及時可靠、質(zhì)量優(yōu)良的行政效勞?？刂妻k公本

管理

錢，防止浪費(fèi)。

差旅安排安排人員出差活動，核實(shí)相關(guān)票據(jù)。

檔案資料建立科學(xué)、完善的檔案管理制度，保證公司檔案資

管理料的完整、平安與準(zhǔn)確。

公司內(nèi)外大型活動的協(xié)調(diào)安排；外部來訪接待；協(xié)

公共事務(wù)

助相關(guān)部門犒好媒體、政府關(guān)系

部門主要職責(zé)目標(biāo)要求

好的稅企關(guān)系

會計檔案管理完整保存；便于查閱

5、工程工程部部門職責(zé)

工程工程部主要負(fù)責(zé)地產(chǎn)工程中建設(shè)施工工作，代表公司履行承包

合同的實(shí)施與管理，包括協(xié)調(diào)規(guī)劃設(shè)計、招投標(biāo)實(shí)施與建議、配合本錢

核算、工程進(jìn)度管理、質(zhì)量與平安管理、竣工驗(yàn)收等工作。

部門主要職責(zé)目標(biāo)要求

負(fù)責(zé)工程規(guī)劃設(shè)計日常工作，編報《工

負(fù)責(zé)工程工程規(guī)劃設(shè)計

程設(shè)計日、周、月報》

負(fù)責(zé)施工、監(jiān)理報建，合法操作，全面保管及移交辦理過程原

取得工程及質(zhì)監(jiān)手續(xù)始資料

較準(zhǔn)確地反映工程的本錢狀況，為公司

制訂工程工程本錢目標(biāo)

提供決策依據(jù)并進(jìn)行全過程動態(tài)管理

建立功能完備運(yùn)行可靠的信息管理系

統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)各工程本錢及時化及動態(tài)化，

本錢信息管理

加強(qiáng)信息共享，提高乍與決策效率；

本錢增加率控制在3%以內(nèi)。

及時準(zhǔn)確完成工程各專業(yè)預(yù)結(jié)算編制和

工程預(yù)結(jié)算管理

審核

工程材料設(shè)備招投標(biāo)管標(biāo)準(zhǔn)招標(biāo)流程，詳細(xì)進(jìn)行本錢分析，為

理定標(biāo)提供準(zhǔn)確依據(jù)

負(fù)責(zé)對工程供方進(jìn)行資

編制各類供方名單，完善保存工程供方

質(zhì)預(yù)審及工程供方檔案

檔案，每季度組織評價和管理。

管理，并組織評價。

保證平安與文明施工，確保形象進(jìn)度和

負(fù)責(zé)組織工程施工、平質(zhì)量；編報《施工日、周、月報》；創(chuàng)

安等工程管理、負(fù)責(zé)設(shè)達(dá)標(biāo)和優(yōu)秀工程（工地）；缺陷率每戶1

備材料采購。條；注重采購策略，合約條款嚴(yán)謹(jǐn)，妥

善保管及移交原始記錄。

負(fù)責(zé)工程文件管理，以

全面保存，編號、歸檔、移交符合公司

及質(zhì)量記錄的收集、整

要求

理、保存、移交。

負(fù)責(zé)工程建設(shè)法規(guī)、政

收到通知后隨時宣貫、應(yīng)用，每月主動

府工程建設(shè)政策的學(xué)

收集與學(xué)習(xí)。

習(xí)、應(yīng)用。

6、營銷部部門職責(zé)

營銷部對整個工程的銷售負(fù)責(zé)，包括市場分析、產(chǎn)品定位、宣傳推

廣、營銷銷售等，確實(shí)降低銷售風(fēng)險。

部門主要職責(zé)目標(biāo)要求

市場定位、產(chǎn)品定位深度調(diào)查研究，準(zhǔn)確定位

制定營銷策略及實(shí)施方案，控

營銷籌劃制營銷費(fèi)用本錢，樹立產(chǎn)品形

象和業(yè)主口碑，推動銷售

對銷售代理公司實(shí)施管理；建

立高效銷售團(tuán)隊，保證銷售進(jìn)

銷售實(shí)施

度，完成銷售指標(biāo)；編報《銷

售日、周、月報》。

負(fù)責(zé)客戶效勞相關(guān)事務(wù)的協(xié)調(diào)和

為設(shè)計、工程、銷售和管理層

處理，收集、分析、反應(yīng)客戶信

提供經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)與改良意見；日

息為公司的客戶關(guān)系管理提供參

投訴處理率80%o

考性的建議和意見。

負(fù)責(zé)公司大型社區(qū)文化活動的籌

統(tǒng)籌籌劃與組織綜合客戶效

劃和組織實(shí)施，積極配合公司有

勞行動，提升公司品牌內(nèi)涵與

關(guān)部門組織開展的與客戶效勞相

形象。

關(guān)的活動。

協(xié)助人力資源工作，開展客戶效

提高全員客戶效勞意識和效

勞知識的專題培訓(xùn)，不斷提高公

勞水平；客戶滿意率100虬

司全員的客戶效勞意識和水平。

7、公關(guān)部

部門主要職責(zé)目標(biāo)要求

處理好政府和周邊村民管理，確保盡快拆遷，

土地方面

取得土地手續(xù)。

負(fù)責(zé)根據(jù)公司工程開發(fā)經(jīng)營方案，以五證一書

方案管理為總控點(diǎn)，制定總體及分期管理規(guī)劃，結(jié)合政

府相關(guān)流程及工程開發(fā)節(jié)奏，進(jìn)行綜合評估，

統(tǒng)籌編制工程前期報批報建各項(xiàng)工作方案。

了解工程紅線外及周邊市政配套現(xiàn)狀條件與

規(guī)劃情況，收集與配套工程相關(guān)的政策法規(guī)及

工程配套

文件，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各專業(yè)配套部門完成各市政管

線的咨詢方案，為工程提供決策依據(jù)

負(fù)責(zé)工程總體規(guī)劃方案、用地規(guī)劃許可、修建

方案報批性詳細(xì)規(guī)劃方案等報批。負(fù)責(zé)《建設(shè)用地規(guī)劃

許可證》辦理工作。

負(fù)責(zé)擴(kuò)出設(shè)計、施工圖設(shè)計各階段人防、消防、

教育配套、環(huán)評、交通、綠化等報批報建工作,

施工圖階段

負(fù)責(zé)《建筑工程規(guī)劃許可證》、《建筑工程施工

許可證》的辦理工作。

負(fù)責(zé)進(jìn)行供電、供水、燃?xì)?、供熱等市政配?/p>

管線報批

管線手續(xù)的報批且與正常施工合理交叉。

負(fù)責(zé)房屋預(yù)售面積預(yù)測、預(yù)售各項(xiàng)有關(guān)手續(xù)、

預(yù)售證辦理

《商品房預(yù)售許可證》的辦理工作。

負(fù)責(zé)獲取工程立項(xiàng)報告，有關(guān)市區(qū)發(fā)改委、建

立項(xiàng)管理委的審批手續(xù)；同時負(fù)責(zé)工程發(fā)改委施工年度

方案任務(wù)辦理。

負(fù)責(zé)工程地名辦手續(xù)、竣工房屋實(shí)測面積委托

地名與實(shí)測管理

與辦理C

竣工驗(yàn)收負(fù)責(zé)辦理工程規(guī)劃驗(yàn)收及竣工綜合驗(yàn)收手續(xù)。

初始登記管理負(fù)責(zé)辦理工程的初始登記手續(xù)。

8、人力資源管理崗位職責(zé)（設(shè)在辦公室）

人力資源崗位負(fù)責(zé)公司的人力資源管理，包括公司規(guī)章制度編制與

修訂、組織架構(gòu)設(shè)計優(yōu)化、關(guān)鍵崗位招聘、員工培訓(xùn)、績效考核等，為

企業(yè)提高績效。

部門主要職責(zé)目標(biāo)要求

協(xié)助總經(jīng)理制定人力資源戰(zhàn)略規(guī)根據(jù)公司開展戰(zhàn)略組織制定

戈IJ,為重大人事決策提供建議和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃，全面考慮

信息支持管理和技術(shù)人員的梯隊建設(shè)

根據(jù)公司的開展規(guī)劃，提出機(jī)

組織結(jié)構(gòu)設(shè)置建議構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)設(shè)計方案，

對公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計提出改

良方案

根據(jù)公司需求，開展招聘工

負(fù)責(zé)公司招聘工作作。制定合理的招聘方案、宣

傳方案并實(shí)施。

根據(jù)公司的情況，組織制訂公

制定公司用工制度、人事管理制司用工制度、實(shí)施細(xì)那么和人

度力資源部工作程序，并組織實(shí)

施

制定公司勞開工資制度、制定薪根據(jù)公司需求，設(shè)計各崗位的

資標(biāo)準(zhǔn)待遇薪酬及工資結(jié)構(gòu)

對公司各崗位進(jìn)行績效考評，

制定并執(zhí)行公司績效管理制度

計算個崗位工資。

編制員工手冊、培訓(xùn)大綱等規(guī)章協(xié)調(diào)各部門人事管理工作，制

制度定人事管理手冊

建立人員檔案，完成社保、意外與市政府相關(guān)部門聯(lián)系，完成

保險等保障性工作保險等相關(guān)工作

四、業(yè)務(wù)流程與管理制度

流程和管理制度是公司根底管理工作的根底，包括財務(wù)、人力、行

政這三個日常工作較為頻繁的部門，他們也為工程部、營銷部的工作提

供良好的效勞平臺，推動全公司工作有序進(jìn)行。

1、財務(wù)管理制度

財務(wù)制度由資金方案(預(yù)算)管理、授權(quán)與報銷制度三項(xiàng)組成。

(1)資金方案管理工作流程

方案資金（預(yù)算）控制制度，即各部門以月（季、年）度為單位，

向財務(wù)部門提交預(yù)算申請《部門資金方案表》（尤其是大項(xiàng)、土地、工程

類支出，具體指標(biāo)應(yīng)提前在全年預(yù)算管理中表達(dá)，根據(jù)施工合同等確定）。

在總經(jīng)辦審查通過后，提交董事會審批，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后實(shí)施。該方案

由財務(wù)部門制定，保證公司資金情況良好。

（2）報銷制度

每周例會，保證開銷有方案，已經(jīng)同意的，執(zhí)行即可；特殊情況，

提出申請，根據(jù)申請單進(jìn)行報銷，申請單由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、公司負(fù)

責(zé)人審批，所有票據(jù)應(yīng)有經(jīng)辦人背書。

1、財務(wù)管理制度（備選）

第一節(jié)財務(wù)部門的分工

一、公司財務(wù)部設(shè)財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計、出納三個崗位，其中財

務(wù)會計根據(jù)公司需要可以一崗多人擔(dān)任。

二、財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)公司資金管理與運(yùn)作、協(xié)調(diào)財務(wù)部與各部門之

間的合作，會計負(fù)責(zé)日常企業(yè)財務(wù)核算及賬務(wù)處理、納稅申報等系列工

作；出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支、與銀行業(yè)務(wù)往來及相關(guān)帳務(wù)工作。

三、在銀行開設(shè)的公司帳戶中，銀行預(yù)留印鑒為本公司財務(wù)專用章

和法人印章。

第二節(jié)現(xiàn)金管理規(guī)定

1目的

為進(jìn)一步加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，保障公司財產(chǎn)的平安完整，根據(jù)國家

有關(guān)現(xiàn)金管理結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定本規(guī)定。

2適用范圍

本規(guī)定適用于本公司

3可支付現(xiàn)金范圍

1）職工的工資、資金、津貼等。

2）個人勞務(wù)報酬。

3）各種勞保福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

4）出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)用。

5）結(jié)算起點(diǎn)11000元）以下的零星采購開支。

6）符合銀行現(xiàn)金支付規(guī)定的其他支出。

4現(xiàn)金使用規(guī)定

1）公司必須按上述范圍使用現(xiàn)金，超出范圍的均須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)

賬支付。

2）根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，所屬企業(yè)一律實(shí)行“備用金”限額管理，不

得超額存放現(xiàn)金。企業(yè)的“庫存現(xiàn)金”存放限額，由銀行核定后，報公

司董事會備案。

3）嚴(yán)禁“坐支”現(xiàn)金，即不可從公司的銷售及其他業(yè)務(wù)收進(jìn)的現(xiàn)金

中直接支用現(xiàn)金。

4）公司收到的現(xiàn)金當(dāng)日必須送存開戶銀行，并在銀行進(jìn)賬單上注明

款項(xiàng)的來源，從銀行支取現(xiàn)金必須在現(xiàn)金支票上寫明用途。

5）不準(zhǔn)用不符合《企業(yè)會計制度》規(guī)定的憑證（如“白條”）支取

現(xiàn)金或抵充庫存現(xiàn)金，如工作需要借用現(xiàn)金的，按規(guī)定辦理借款手續(xù),

填寫《現(xiàn)金借款申請單》，并審批完善。

6）不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。

7）不準(zhǔn)用現(xiàn)金購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品。

8）不準(zhǔn)私自借用公款。

9）不準(zhǔn)利用銀行賬戶替他人套取現(xiàn)金。

10）嚴(yán)禁將單位現(xiàn)金按個人儲蓄方式存入銀行。

11）嚴(yán)禁設(shè)置“小金庫二

12）嚴(yán)禁設(shè)置“賬外”賬戶。

13）公司必須建立和健全“現(xiàn)金日記賬”，逐筆登記現(xiàn)金的收、存、

付，做到賬款相符，日清月結(jié)。

14）切實(shí)加強(qiáng)現(xiàn)金的監(jiān)護(hù)。向銀行存、取現(xiàn)金時，必須有平安防范

措施，由公司派車或派人護(hù)送，確保萬無一失。

第三節(jié)銀行結(jié)算管理規(guī)定

1目的

為標(biāo)準(zhǔn)銀行結(jié)算行為，防錯杜弊，確保公司財產(chǎn)平安，制定本規(guī)定。

2適用范圍

本規(guī)定適用于本公司。

3銀行結(jié)算管理規(guī)定

3.1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的政策、法令，遵守銀行信貸、結(jié)算和現(xiàn)金

管理等有關(guān)規(guī)定，在銀行檢查時，向銀行提供賬戶使用情況的有關(guān)資料。

3.2對于所開立的銀行存款戶，只供本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的資金

收付，不準(zhǔn)出租、出借賬號，套取銀行信用。

3.3正確記載與銀行之間的往來結(jié)算賬戶，隨時掌握存款余額，及

時取得開戶銀行的“對賬單”及時對賬。每月終了，對賬清楚。凡發(fā)生

有未達(dá)賬項(xiàng)的，即查明原因，做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并將“銀行

存款金額調(diào)節(jié)表”上的未達(dá)事項(xiàng)處理時限，不得超過次月15Ho

3.4各種收付款（原始）憑證，必須如實(shí)填明款項(xiàng)來源或用途，做

到收、付有依據(jù)，不得巧立名目，弄虛作假，套取現(xiàn)金、物資。嚴(yán)禁利

用“銀行賬戶”搞非法活動。

3.5不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

3.6加強(qiáng)支票管理，將未使用的“空白支票”存放在保險箱里，并

將印鑒和支票分開存放，開具或領(lǐng)用支票時，應(yīng)做好登記事項(xiàng)。

3.7及時做好銀行收、付款記賬憑證的填制、編號、匯總工作，及

時登記“銀行存款”日記賬，每天結(jié)出銀行收、付金額，編制企業(yè)“銀

行存款余額表”，保證方案內(nèi)正常開支所需的資金。

3.8嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，對開具支票、加蓋印章、會計處理等

項(xiàng)工作不能由一個人同時兼管，并由專人實(shí)行定期或不定期的檢查、對

賬°

3.9為加大監(jiān)控力度，對該崗位人員實(shí)行定期輪崗制度。

第四節(jié)支票使用管理規(guī)定

1目的

為了標(biāo)準(zhǔn)支票的使用及管理，根據(jù)國家財政部的有關(guān)規(guī)定，制定本

規(guī)定。

2適用范圍

本規(guī)定適用于本公司。

3支票購領(lǐng)

3.1財務(wù)部對新購置的支票必須按順序進(jìn)行登記，并存放在保險箱

內(nèi)。

3.2支票領(lǐng)用人在領(lǐng)用支票時，應(yīng)在支票存根聯(lián)上簽名。

4支票簽發(fā)

4.1出納必須根據(jù)經(jīng)審核簽批后的“支票領(lǐng)用申請單”及有效付款

憑證簽發(fā)支票。

4.2轉(zhuǎn)賬支票必須按支票簽發(fā)規(guī)定要求填寫：日期、收款單位、金

額、用途、不得轉(zhuǎn)讓等。

4.3嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票，因特殊情況需攜帶空白支票的，應(yīng)由領(lǐng)導(dǎo)

審核批準(zhǔn)后，財務(wù)部門才可以簽發(fā)。

4.4簽發(fā)空白支票時必須填寫：日期、用途、限額（￥）,出納人員

還須做好登記，限期完善賬務(wù)處理。

5支票管理

5.1支票由出納保管，出納簽發(fā)支票后，必須在“支票使用登記簿”

上作好記錄，包括：簽發(fā)日期、支票編號、付款內(nèi)容、支票金額等，并

讓持票人簽名。

5.2支票印簽章（公司財務(wù)章和法人代表章）應(yīng)分別保管。出納簽

發(fā)支票時，由財務(wù)章保管人加蓋公司財務(wù)章，法人章保管人〔可由出納

保管）加蓋法人代表章，不得由一人同時使用兩枚印簽章。

5.3財務(wù)部門要做好轉(zhuǎn)賬支票的報賬和核銷工作。應(yīng)于每周末對簽

發(fā)、使用的支票進(jìn)行全面核查，催促收到有關(guān)記賬憑證的附件。

5.4收取外單位的轉(zhuǎn)賬支票如需進(jìn)行“背書”的，應(yīng)將該支票復(fù)印

（正、反面），并依此復(fù)印件作為有關(guān)記賬憑證的附件。

5.5因支票領(lǐng)用人、簽發(fā)人違反規(guī)定造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失與糾紛的，

由相關(guān)人員承當(dāng)連帶責(zé)任。

第五節(jié)發(fā)票、收據(jù)管理規(guī)定

1目的

為了保證公司發(fā)票、收據(jù)的平安，防止工作失誤給企業(yè)不必要的損

失，按國家稅務(wù)總局有關(guān)法規(guī)，制訂本制度。

2適用范圍

本規(guī)定適用于本公司

3發(fā)票收據(jù)使用規(guī)定

3.1財務(wù)部門設(shè)專人購置、保管發(fā)票和收據(jù)，并定期進(jìn)行清點(diǎn)、核對、

結(jié)報。

3.2發(fā)票、收據(jù)購置后一定要做好登記工作，并管理好發(fā)票購置登

記簿。

3.3嚴(yán)格遵照國家有關(guān)發(fā)票管理規(guī)定，正確開具、使用發(fā)票和收據(jù)。

3.4發(fā)票、收據(jù)使用部門必須到財務(wù)部門辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，以舊

換新。

3.5領(lǐng)用后的發(fā)票、收據(jù)必須有專人負(fù)責(zé)，妥善保管。不得擅自轉(zhuǎn)

借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開、銷毀、涂改及喪失，并定期到財務(wù)部門辦理結(jié)

報手續(xù)。財務(wù)部門每月要編制發(fā)票的“領(lǐng)、用、存”月報表。

3.6財務(wù)部門必須設(shè)專人定期檢查發(fā)票、收據(jù)使用情況，并核對資

金回收情況。

3.7財務(wù)部門對已開具發(fā)票、收據(jù)在入賬前應(yīng)核實(shí)是否合法、合理、

合規(guī)；收款時在相應(yīng)的發(fā)票、收據(jù)上加蓋“收訖”章，并及時入賬。

3.8已作廢的票據(jù)，不得缺少聯(lián)次，各聯(lián)次都要加蓋“作廢”印章

后，與原發(fā)標(biāo)存根聯(lián)一并妥善保存、備查。

3.9凡違反發(fā)票、收據(jù)管理規(guī)定第3.5條，造成公司損失的，必須追

究當(dāng)事人責(zé)任。性質(zhì)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法部門并追究其刑事責(zé)任。

3.10任何個人未經(jīng)批準(zhǔn)和采取有效措施，不得跨規(guī)定的地域攜帶、

郵寄、運(yùn)輸空白的專用發(fā)票。

3.11發(fā)票存根的保管期限五年，在保管期限內(nèi)，任何企業(yè)和個人不

得私自銷毀。

第六節(jié)應(yīng)收款項(xiàng)管理規(guī)定

1目的

為了加強(qiáng)公司應(yīng)收款項(xiàng)的管理，防止公司資產(chǎn)的損失和壞賬的發(fā)生,

制定本規(guī)定。

2適用范圍

本規(guī)定適用于本公司。

3應(yīng)收款項(xiàng)核算

3.1應(yīng)收款項(xiàng)是企業(yè)在日常生產(chǎn)過程中形成的各項(xiàng)債權(quán)，包括：應(yīng)

收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款等。

3.2按照國家財政規(guī)定，應(yīng)收款項(xiàng)的核算工作，必須嚴(yán)格根據(jù)“權(quán)

責(zé)發(fā)生制”原那么作好相關(guān)賬務(wù)處理。

3.3公司不可憑空記載或者隨意擴(kuò)大應(yīng)收款項(xiàng)的金額，編造虛假的

業(yè)務(wù)收入和業(yè)務(wù)往來。

3.4公司應(yīng)當(dāng)按照不同客戶及部門的應(yīng)收賬款和借款情況，按欠款

單位或個人分別設(shè)置明細(xì)賬，詳細(xì)反映本企業(yè)與其他單位或個人及企業(yè)

內(nèi)部應(yīng)收款項(xiàng)的情況，掌握應(yīng)收款項(xiàng)的發(fā)生、增減變動、賬齡長短及余

額等財務(wù)信息。

3.5公司對到期的應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)合同條款的規(guī)定應(yīng)及時聯(lián)系和催

收入賬；對已逾期，并經(jīng)積極催收仍未歸還的大額應(yīng)收款項(xiàng)，必要時可

通過訴訟方式解決，防止企業(yè)資產(chǎn)流失。

3.6對確實(shí)不能回收的各種應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)報批后當(dāng)作“壞賬損失”

處理，屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間的壞賬損失，計入當(dāng)期損益。

3.7公司在年末，按應(yīng)收款項(xiàng)余額計提“壞賬準(zhǔn)備”,計提比率為5%。,

并設(shè)置“壞賬準(zhǔn)備”科目進(jìn)行核算。

3.8應(yīng)收款項(xiàng)中的“預(yù)付賬款”一般不計提“壞賬準(zhǔn)備”，但證明確

鑿已形成壞賬的，須將原已計入“預(yù)付賬款”的金額轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)收款”,

并按規(guī)定計提“壞賬準(zhǔn)備二

3.9已作“壞賬損失”處理的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行賬銷案存，繼續(xù)

保存追索權(quán)。

3.10已核銷的壞賬，如又收回，應(yīng)沖減原“壞賬損失”。

4管理職責(zé)

4.1財務(wù)部門職責(zé)

1）定期編制應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表。

2）季度與各部門核對應(yīng)收款項(xiàng)情況，如：余額、賬齡，及時分析

應(yīng)收款項(xiàng)存在的問題。

3）每年11月份對公司應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全面清理。清理核對后，對年

內(nèi)發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)，催促相關(guān)部門或個人及時處理、催收入賬；對一個

以上的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)編制匯總清冊并提出處理意見，上報公司領(lǐng)導(dǎo)簽證

后，報董事會備案。

4.2各部門職責(zé)

1）本著“誰主辦，誰負(fù)責(zé)”的原那么，各部門有責(zé)任對本部門發(fā)

生的經(jīng)濟(jì)往來中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行對賬、催收、結(jié)賬。

2）在財務(wù)部門配合下做好應(yīng)收款項(xiàng)的函證工作，各部門在取得對

方回執(zhí)后交財務(wù)部門保管，以便日后追溯。

3）年末，由財務(wù)部門根據(jù)賬上余額開出清單，與各部門進(jìn)行核對、

認(rèn)可、清欠。對確有特殊原因的，由公司領(lǐng)導(dǎo)審核，董事會批準(zhǔn)后，次

年重新辦理續(xù)收手續(xù)。

5應(yīng)收款項(xiàng)催收、考核、獎懲

加大應(yīng)收款項(xiàng)催收力度，落實(shí)催收責(zé)任°應(yīng)收款項(xiàng)的回收應(yīng)與公司

相關(guān)部門的績效考核相結(jié)合。對于因工作疏忽造成應(yīng)收款項(xiàng)逾期未收回

的主管部門和經(jīng)辦人給予適當(dāng)?shù)木?，對由此造成的延收利息以及“?/p>

賬損失”的部門和個人，應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并在當(dāng)月考核中兌現(xiàn)。

6應(yīng)收款項(xiàng)“壞賬”審批權(quán)限

6.1公司單筆壞賬，損失在一萬元以上的，由財務(wù)部初審后報總經(jīng)

理審核，董事會批準(zhǔn)后，送財政稅務(wù)部門復(fù)審和批準(zhǔn)。

6.2公司單筆壞賬，損失在一萬無以內(nèi)（含本數(shù)）的，由財務(wù)部初

審后報總經(jīng)理審核，報董事長批準(zhǔn)后，報所在區(qū)財政稅務(wù)部門備案。

6.3需要申報壞賬，在上報董事長或董事會的同時，需另上報公司對

口財政稅務(wù)部門備案。

7應(yīng)收款項(xiàng)“壞賬”內(nèi)部處理程序

7.1公司內(nèi)部有關(guān)責(zé)任部門經(jīng)過取證，提出報告，說明造成壞賬的

原因和事實(shí)。

7.2公司內(nèi)部審計部門經(jīng)過審計確認(rèn)該壞賬的性質(zhì)和責(zé)任，提出相

關(guān)建議。

7.3壞賬涉及訴訟糾紛，公司應(yīng)當(dāng)委托律師出具法律意見書。

7.4財務(wù)管理部門經(jīng)過審核后，對確認(rèn)壞賬造成的損失提出財務(wù)處

理意見，報總經(jīng)理審核后，提交董事長或董事會審定。

第七節(jié)低值易耗品管理規(guī)定

1目的

為了防止公司資產(chǎn)的流失，保證其平安、完整，加強(qiáng)低值易耗品的

管理，制定本方法。

2適用范圍

本方法適用于本公司。

3低值易耗品確認(rèn)

低值易耗品是指使用年限不滿一年或雖滿一年但單位價值在200元

（含200元）以上、2000元（不含2000元）以下的勞動資料、低值工具、

勞動保護(hù)用品和管理用具等物品。

4低值易耗品的管理

低值易耗品雖不同于固定資產(chǎn)，但應(yīng)比照固定資產(chǎn)管理，建立低值

易耗品卡片（表），并加強(qiáng)實(shí)物管理。

4.1低值易耗品實(shí)施限額管理，公司辦公室每年核定各個部門的低值

易耗品使用限額。

4.1每月由各個部門提出低值易耗品使用方案，經(jīng)審批后采購部門匯

總購置;

5低值易耗品購置和領(lǐng)用

5.1生產(chǎn)經(jīng)營用的低值易耗品等應(yīng)由物資管理部門統(tǒng)一采購并驗(yàn)收

入庫，不得一次性發(fā)放到使用部門。

5.2按照需要才領(lǐng)的原那么，生產(chǎn)經(jīng)營需要領(lǐng)用低值易耗品時，填

制領(lǐng)料單，并按領(lǐng)料單的要求寫明工程及用途，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,

向物資管理部門領(lǐng)用。

5.3管理用的低值易耗品，由物資管理部門根據(jù)經(jīng)審批的各部門的

申請統(tǒng)一辦理采購、入庫手續(xù)，按需領(lǐng)用，使用部門憑填制好的領(lǐng)料單

向綜合管理部領(lǐng)用。

6低值易耗品計價和核算

6.1生產(chǎn)經(jīng)營用的勞動資料、低值工具和勞動保護(hù)用品，采用實(shí)際

價格計價和核算，領(lǐng)用時按實(shí)際本錢一次計入當(dāng)月的相關(guān)本錢和費(fèi)用。

6.2管理用的低值易耗品按實(shí)際價格計價和核算，領(lǐng)用時采用“一

次攤銷法”，按實(shí)際采購價格在相關(guān)費(fèi)用中列支。

7低值易耗品管理和清查

7.1在用低值易耗品由綜合管理部門進(jìn)行管理和維修，對購入單價

較高的低值易耗品（專用工具、辦公桌椅、機(jī)、櫥柜等），在設(shè)置低

值易耗品卡片的同時，要建立備查賬本。

第八節(jié)固定資產(chǎn)管理規(guī)定

1目的

為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)

效益。根據(jù)《中華人發(fā)和國會計法》、《企業(yè)會計制度》等有關(guān)法規(guī)，結(jié)

合公司實(shí)際，制定本規(guī)定。

2適用范圍

本方法適用于本公司。

3固定資產(chǎn)定義、范圍及分類

3.1固定資產(chǎn)是公司從事各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營的重要物質(zhì)條件，它具有使

用年限長，單位價值高，能屢次參加周轉(zhuǎn)，并在使用過程中保持原來物

質(zhì)形態(tài)的特點(diǎn)。一般應(yīng)同時具備以下兩個條件：

1）單價在2000元（含）以上。

2）使用年限在一年（含）以上。

3.2固定資產(chǎn)范圍

以下財產(chǎn)，不管其價值大小，均屬于固定資產(chǎn)：

1）永久性的房屋和建筑物。

2）各類設(shè)備、電器等管理用具及非生產(chǎn)設(shè)施設(shè)備。凡在這些主要

設(shè)備上固定裝置的附屬設(shè)備，均應(yīng)屬該項(xiàng)資產(chǎn)的組成局部，其價值并入

有關(guān)的固定資產(chǎn)的價值內(nèi)。

3）土地，是指已經(jīng)計價入賬的土地價值，未單獨(dú)計價的土地不能列

作固定資產(chǎn)：為工程開發(fā)使用的土地而支付的土地以及補(bǔ)償費(fèi)等均應(yīng)并

入有關(guān)房屋及建筑的價值內(nèi)，不單獨(dú)作為固定資產(chǎn)入賬。

以下財產(chǎn)不作為固定資產(chǎn)

1）臨時、簡易的房屋建筑物，如每平方米造價不超過200元的簡

易工棚、天棚。

2）屬于工具材料性質(zhì)的資產(chǎn)，如專用工具、管理用具，玻璃器皿

等.

3）屬于周轉(zhuǎn)性、替換性的資產(chǎn)。

3.3固定資產(chǎn)分類

生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)

1）房屋及建筑物。

2）設(shè)備。

3）輔助設(shè)備

4）電器、電子設(shè)備

5）公務(wù)車輛

非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)

指用于非生產(chǎn)經(jīng)營方面（如食堂等福利性質(zhì)）的固定資產(chǎn)。

出租固定資產(chǎn)

指經(jīng)批準(zhǔn)出租給外單位使用的多余閑置的固定資產(chǎn)。

未使用固定資產(chǎn)

指尚未使用的新置或尚待安裝的固定資產(chǎn)；正在進(jìn)行改建、擴(kuò)建

的固定資產(chǎn)以及經(jīng)批準(zhǔn)暫停用而以后仍需使用的固定資產(chǎn)。

不需用固定資產(chǎn)

指本企業(yè)現(xiàn)在和今后都不需用，已經(jīng)批準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)。

4固定資產(chǎn)

4.1卡片管理

公司應(yīng)對每一項(xiàng)固定資產(chǎn)設(shè)置固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片一式三

聯(lián)，第一聯(lián)存財務(wù)部門，第二聯(lián)存職能管理部門，第三聯(lián)由使用部門存

查。

4.2部門管理

財務(wù)部門職責(zé)

1）催促有關(guān)職能部門，及時辦理固定資產(chǎn)的增減變化手續(xù)，做好

固定資產(chǎn)增減變動的賬務(wù)處理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊。

2）會同有關(guān)職能部門定期做好固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查工作，做到賬、

卡、物三相符，對賬實(shí)不符的固定資產(chǎn)必須查明原因，并提出處理意見。

3）對擬列作報廢的固定資產(chǎn)應(yīng)及時審定，待批準(zhǔn)后作好相應(yīng)的賬

務(wù)處理。

4）參與制訂并審核固定資產(chǎn)的新增、更新、修理方案，在方案實(shí)

施中要積極籌措調(diào)度資金，保證年度方案的順利實(shí)施。

5）公司購入的對講機(jī)、等，在購入時按買價的95%一次列支本錢

費(fèi)用的，必須按固定資產(chǎn)管理方法進(jìn)行管理。另有5%的殘值，應(yīng)掛在固

定資產(chǎn)賬面上，待報廢時再核銷其殘值。

實(shí)物管理部門職責(zé)

1）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，做好動態(tài)管理工作，切實(shí)管好固定

資產(chǎn)卡片，保證賬、卡、物三相符。

2）根據(jù)生產(chǎn)需要和資產(chǎn)的技術(shù)、使用狀況建立固定資產(chǎn)檢修保養(yǎng)

制度。會同使用部門提出增減、調(diào)配、報廢、出租等及時辦理早報手續(xù)。

3）掌握和研究固定資產(chǎn)的使用狀況，合理安排和調(diào)配，充分發(fā)揮

固定資產(chǎn)的效能，提高設(shè)備利用率和完好率。

4）組織辦理固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、交付、盤點(diǎn)、撤除、清理等工作，

并對固定資產(chǎn)的盈虧和毀損進(jìn)行調(diào)查，提出處理意見和報告。

5）編報固定資產(chǎn)的新增、更新、修理、改造等方案。

6）貫徹執(zhí)行公布的固定資產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，對報廢、改變用途的；固定

資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定。

使用部門職責(zé)

1）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的維護(hù)和使用，加強(qiáng)崗位責(zé)任制，做好固定資產(chǎn)

的日常動態(tài)、保養(yǎng)和管理工作，保管好本企業(yè)的固定資產(chǎn)卡片，保證賬、

卡、物三相符。

2）根據(jù)固定資產(chǎn)的技術(shù)狀況和生產(chǎn)需要，及時提出固定資產(chǎn)的增

減、修理、調(diào)撥、報廢、撤除以及改造方案和意見，當(dāng)公司需要購置固

定資產(chǎn)時，由使用部門提出申請，填制附表并辦理相應(yīng)手續(xù)。

3）參與固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、盤點(diǎn)、清杳、報廢等工作。

5固定資產(chǎn)增減審批

5.1增加審批

各部門需增加固定資產(chǎn)，必須進(jìn)行可行性分析和經(jīng)濟(jì)技術(shù)論證，并

列入公司年度方案。根據(jù)規(guī)定的審批權(quán)限，辦理審批手續(xù)，并按方案執(zhí)

行不得任意增加，確需變更原方案的，應(yīng)書面報告并補(bǔ)辦報批手續(xù)，凡

沒有列入年度方案的不得購置，財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。

新建、改建、擴(kuò)建工程工程，竣工后應(yīng)由有關(guān)職能管理部門按規(guī)定

辦理竣工決算及財務(wù)資料的交接手續(xù)，并填寫統(tǒng)一印制的《固定資產(chǎn)竣

工交付使用驗(yàn)收單》和一式三聯(lián)的“固定資產(chǎn)卡片”，財務(wù)部門據(jù)以辦理

相關(guān)的結(jié)算手續(xù)，第一聯(lián)交財務(wù)部門入賬，第二聯(lián)存職能管理部門建檔,

第三聯(lián)由使用部門存查。

由公司統(tǒng)一購置或建造，分配給各部門使用的資產(chǎn)。決算后，由公

司職能管理部門填制“固定資產(chǎn)交付使用通知單”，由財務(wù)部門辦理結(jié)算、

入賬手續(xù)。

土木工程建設(shè)的固定資產(chǎn)投資工程，在工程竣工后及時驗(yàn)收及辦理

交付使用手續(xù)，根據(jù)工程規(guī)模和性質(zhì)按時做好賬務(wù)處理，對不屬于土建

工程的固定資產(chǎn)應(yīng)單獨(dú)列賬。

5.2減少審批

調(diào)撥

1）對于多余或不需用的固定資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)撥時，需報經(jīng)職能管理部門,

并經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后，由職能管理部門填具“固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單”，

及時通知財務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)賬或收（付）款手續(xù)。

2）公司內(nèi)各部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥，由職能管理部門填制“調(diào)

撥通知單”通知財務(wù)部門據(jù)以及時調(diào)整賬面和固定資產(chǎn)卡片。

3）固定資產(chǎn)對外投資，由財務(wù)部門提供賬面價值清單，按程序報

批后，經(jīng)社會中介機(jī)構(gòu)評估作價，由財務(wù)部根據(jù)作價后確認(rèn)的價值作賬

務(wù)處理。

報廢

1）主要結(jié)構(gòu)和部件損壞嚴(yán)重，無修復(fù)價值的。

2）因設(shè)備老化，技術(shù)性能落后，耗能高，效率低，經(jīng)濟(jì)效益差，

無改造價值的。

3）因事故或意外災(zāi)害造成的嚴(yán)重?fù)p壞，無修復(fù)價值的。

4）修理費(fèi)用超過或接近新購價值的。

報廢審批和清理

1）固定資產(chǎn)報廢先由使用部門提出申請，經(jīng)職能管理部門進(jìn)行鑒定,

并填寫《固定資產(chǎn)報廢鑒定表》，隨同書面報告，送財務(wù)管理部會簽。

2）經(jīng)報批同意報廢的固定資產(chǎn)，由財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)銷手續(xù)

后，才能進(jìn)行撤除清理。凡已經(jīng)報廢的固定資產(chǎn)不得整體繼續(xù)使用或恢

復(fù)使用。

3）對于改造工程，應(yīng)遵循先報廢，后建設(shè)的原那么。在報廢的固

定資產(chǎn)中，某些組合局部的單項(xiàng)固定資產(chǎn)，尚可修理使用的不予以報廢,

應(yīng)在報廢總價值中，扣除可利用的局部的價值，并應(yīng)另建固定資產(chǎn)卡片。

4）凡經(jīng)批準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)，必須進(jìn)行撤除清理。除整體出售外,

房屋建筑物報廢或改造撤除后的可利用的木料、磚瓦等物資；機(jī)器設(shè)備

報廢，對尚有修復(fù)使用價值的零部件，均應(yīng)作價或整修使用，作好固定

資產(chǎn)的清理核算工作。

6固定資產(chǎn)計價

6.1購置的直接安裝即可使用的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價、包

裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、安裝本錢、交納的稅金等，作為入賬價值。

6.2自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該項(xiàng)資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)前

發(fā)生的全部支出，作為入賬價值。

6.3投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價值，作為入賬價

值C

6.4在現(xiàn)有固定資產(chǎn)的根底上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按原固定資產(chǎn)的

賬面價值，加上由于改擴(kuò)建而使該項(xiàng)資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的

支出，減改擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價收入作為入賬價值。

6.5經(jīng)批準(zhǔn)無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，按調(diào)出單位的賬面價值加上發(fā)生

的運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，作為入賬價值。

6.6盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格，減去按

該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。

6.7融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的原賬面價值與

最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價值。

6.8以非貨幣性交易換入的固定資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上

應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價值。如涉及補(bǔ)價的，按以下規(guī)定換入固

定資產(chǎn)的入賬價值：

1）收到補(bǔ)價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)確認(rèn)的收益和就支

付的相關(guān)稅費(fèi)減補(bǔ)價后的余額，作為入賬價值。

2）補(bǔ)價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)和補(bǔ)價,

作為入賬價值。

6.9企業(yè)接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金低償債務(wù)方式取得的固定資產(chǎn)，或

以應(yīng)收債權(quán)換入固定資產(chǎn)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)

稅費(fèi)，作為入賬價值。如涉及補(bǔ)價的，按以下規(guī)定確定受讓的固定資產(chǎn)

的入價值：

1）收到補(bǔ)價的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值減支補(bǔ)價，加上應(yīng)支付的相

關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價值。

2）支付價的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上支付的補(bǔ)價和應(yīng)支付的相

關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價值。

6.10接受捐贈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按以下規(guī)定確定其入賬價值：

1）捐贈方提供了有關(guān)憑據(jù)的，按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相

關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價值。

2）捐贈方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其入賬價值：同類

或類似的固定資產(chǎn)存在活潑市場的，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格

估計金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價值；同類或類似固定資

產(chǎn)不存在活潑市場的，按該接受捐贈的固定資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量值,

作為入賬價值。

3）捐贈方捐贈的舊固定資產(chǎn)，按照上述方法確定的價值，減去按該

項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。

7固定資產(chǎn)期末計價

企業(yè)在年末對固定資產(chǎn)要進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，如有以下情況，應(yīng)計提固

定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：

1）固定資產(chǎn)市價大幅度下跌，并且預(yù)計在近期內(nèi)不可能恢復(fù)。

2）企業(yè)所處經(jīng)營環(huán)境，如技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境，或者產(chǎn)品

營銷市場在當(dāng)期發(fā)生或在近期發(fā)生重大變化，并以產(chǎn)生負(fù)面的影響。

3）同期市場利率等大副度提高，進(jìn)而很可能影響企業(yè)計算固定資產(chǎn)

可收回金額的折現(xiàn)率，并導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額大副度降低。

4）固定資產(chǎn)陳舊過時或發(fā)生實(shí)體損壞等。

5）固定資產(chǎn)預(yù)計使用方式發(fā)生重大不利變化，如企業(yè)方案終止或重

組該資產(chǎn)所屬的經(jīng)營業(yè)務(wù)、提前處置資產(chǎn)等情形，從而對企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面

影響。

6）其他有可能說明資產(chǎn)已發(fā)生減值的情況。

8固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

8.1如果固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值，應(yīng)當(dāng)按可收回金

額低于賬面價值的差額計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損益。

8.2減值準(zhǔn)備按固定資產(chǎn)單項(xiàng)計提。

8.3當(dāng)公司存在以下情況時，應(yīng)按該項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面價值全額計

提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

1）長期閑置不用，在可預(yù)見的未來不會再使用，且已無轉(zhuǎn)讓價值的

固定資產(chǎn)。

2）由于技術(shù)進(jìn)步原因，已不可使用的固定資產(chǎn)。

3）雖然固定資產(chǎn)尚可使用，但使用后產(chǎn)生大量不合格的固定資產(chǎn)。

4）已遭毀損，以至于不再具有使用價值和轉(zhuǎn)讓價值的固定資產(chǎn)。

5）其他實(shí)質(zhì)上已經(jīng)不能再給公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的固定資產(chǎn)。

9固定資產(chǎn)折舊計算

9.1固定資產(chǎn)折舊

是指固定資產(chǎn)由于損耗而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的那局部價值。

9.2計提折舊的方法

本公司固定資產(chǎn)折舊，采用使用年限法。每月按規(guī)定計提固定資產(chǎn)

折舊，按國家有關(guān)規(guī)定預(yù)留殘值3~5機(jī)

固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)原值+折舊所限+12月

9.3折舊年限

本公司的固定資產(chǎn)折舊所限如下：

固定資產(chǎn)名稱折舊年限

公務(wù)車5年

管理用具5年

房屋、建筑物20年

設(shè)備8年

9.4折舊計提的口徑

按當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不計提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月

仍要計提折舊的原那么處理。

已全額計提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，不再計提折舊。

已計提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照該固定資產(chǎn)的賬面價值以及尚

可使用壽命重新計算確定折舊率和折舊額。

如果已計提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)價值又得以恢復(fù)，應(yīng)按固定資產(chǎn)恢

復(fù)后的賬面價值，以及尚可使用壽命重新計算確定折舊率和折舊額。

9.5不計提折舊的固定資產(chǎn)

以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)。

已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。

提前報廢的固定資產(chǎn)。

10固定資產(chǎn)大修費(fèi)用的核算

根據(jù)會計制度規(guī)定，對于較大的修理費(fèi)用支出，為均衡本錢支出，

可采用“預(yù)提”或“待攤”的方法進(jìn)行核算。實(shí)際使用的費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)

用的差額，采用“多退少補(bǔ)”方法，年終時予以清算，該賬戶年末沒有

余額。

11固定資產(chǎn)清查

為保證固定資產(chǎn)的完整和會計核算的真實(shí)性，固定資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行

清查，每年至少必須進(jìn)行一次全面的清查。清查工作由財務(wù)總監(jiān)親自負(fù)

責(zé)，成立專門清查小組。根據(jù)“見物就點(diǎn)”的原那么，以實(shí)物為準(zhǔn)，由

賬、卡相對照，查清固定資產(chǎn)由使用部門填制公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)制的處理單。

11.1盤盈

在財產(chǎn)清查中，發(fā)現(xiàn)有盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，如屬本公

司的資產(chǎn)，有關(guān)職能管理部門應(yīng)填制固定資產(chǎn)盤盈表，按第6條定價原

那么進(jìn)行定價后，報送財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。在未經(jīng)批準(zhǔn)之前先計入

“待處理財產(chǎn)損溢一待處理固定資產(chǎn)損溢”科目，待批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)作營業(yè)

外收。

11.2盤萬

在財產(chǎn)清查中，如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)的缺少或毀損，應(yīng)查明原因并由相

關(guān)職能管理部門填制固定資產(chǎn)盤虧表，按規(guī)定的程序和審批權(quán)限上報，

在未經(jīng)批準(zhǔn)前，先計入“待處理財產(chǎn)損溢一待處理固定資產(chǎn)損溢”科目,

待批準(zhǔn)后按原價和累計折舊、變價收入、過失人及保險公司賠償后的差

額計入營外支出。

11.3"待處理財產(chǎn)損溢一待處理固定資產(chǎn)損溢”科目核算規(guī)定

清查的財產(chǎn)損溢，應(yīng)在年終決算前完畢。未能在年終決算前處理

完畢的，應(yīng)會計報表附注中予以說明，年度終了里，本科目一般應(yīng)無余

額C

第九節(jié)對外投資管理規(guī)定

1目的

為了加強(qiáng)對外投資的管理以確保對外投資的收益，根據(jù)公司財務(wù)、

會計制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際，制訂本規(guī)定。

2適用范圍

本制度適用于本公司。

3對外投資規(guī)定

3.1對外投資：是公司根據(jù)國家法律、法規(guī)規(guī)定，以現(xiàn)金、實(shí)物、

無形資產(chǎn)或者購置股票、債券等有價證券方式向其他單位進(jìn)行的投資。

3.2對外投資必須按照有關(guān)規(guī)定簽訂協(xié)議、合同、章程，并將所簽

訂的協(xié)議、合同、章程報公司備案。并送財務(wù)部門作為財務(wù)入賬的依據(jù)。

3.3對外投資應(yīng)充分考慮自身的經(jīng)濟(jì)能力以及資金周轉(zhuǎn)的可能性。根

據(jù)有關(guān)規(guī)定，公司對外投資的總額不得超過凈資產(chǎn)的50吼

4對外投資程序

4.1投資調(diào)研

對投資工程要進(jìn)行充分的調(diào)查研究，作細(xì)致、踏實(shí)、充分的可行性

分析。

在沒有做出充分的調(diào)查研究和可行性分析之前，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，

可先“草簽”意向書，但不作任何“承諾”。

可行性研究工作應(yīng)由公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)掛帥，并由公司相關(guān)職能部門組

成的專門調(diào)研小級或委托會計師事務(wù)所負(fù)責(zé)進(jìn)行。

5投資審批

對外投資由公司部門論證，提交公司領(lǐng)導(dǎo)集體討論后，報董事會審

批后實(shí)施。

6投資方式

6.1公司“中外”、“合作”工程，應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律、程序和公

司要求以及外經(jīng)部門的有關(guān)規(guī)定辦理。

6.2凡公司以土地、房產(chǎn)等資產(chǎn)對外投資均須報公司董事長批準(zhǔn)后,

按有關(guān)管理程序辦理。

7對外投資計價原那么

7.1以現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金方式向其他單位投資的，按實(shí)

際支付的金額（包括向有關(guān)部門支付的手續(xù)費(fèi)等）計價。

7.2以實(shí)物、無形資產(chǎn)方式向其他單位投資的，按照評估確認(rèn)或

合同、協(xié)議約定的價值計價。

7.3以認(rèn)購股票方式的，按照實(shí)際支付款項(xiàng)計價°實(shí)際支付的款

項(xiàng)中含有已宣揭發(fā)放但尚未支付股利的，按照實(shí)際支付的款項(xiàng)扣除應(yīng)收

股利后的差額計價。

7.4以認(rèn)購債券方式的，按照實(shí)際支付價款計價。實(shí)際支付的款

項(xiàng)中含有應(yīng)計利息的，按照扣除應(yīng)計利息后的差額計價。

7.5溢價或折價購入的長期債券，其實(shí)際支付的價款與債券面值

的差額在債券到期以前分期攤銷，計入投資收益。

8對外投資分類

8.1短期投資

是指能夠隨時變現(xiàn)，持有時間不超過一年的有價證券和不超過一年

的其他投資。當(dāng)期的有價證券收益以及有價證券轉(zhuǎn)讓所取得的收入與賬

面本錢的差額計入當(dāng)期損益。

8.2長期投資

是指投資期限超過1年（不含1年）的各種股權(quán)投資、不能變現(xiàn)或

不準(zhǔn)備隨時變現(xiàn)的債券、其他債權(quán)投資和其他長期投資。

對外長期投資一般是指股（債）權(quán)投資，投資期內(nèi)的應(yīng)計利息、出

售時收回的本息與債券賬面本錢及尚未收回應(yīng)計利息間的差額應(yīng)計入當(dāng)

期損益。

一年內(nèi)到期的長期投資，應(yīng)轉(zhuǎn)入流動資產(chǎn)，并單獨(dú)列項(xiàng)反映。

9對外投資核算方法

9.1本錢法

企業(yè)的長期投資在被投資單位實(shí)收資本中占20%（不含20%）以下

的，采用本錢法核算，并且不因被投資單位凈資產(chǎn)的增加或者減少而變

動。

采用本錢法核算的，一般在收到經(jīng)會計師事務(wù)所驗(yàn)證的被投資單位

年度會計決算報告和董事會分配決議后，根據(jù)分配到位的金額確認(rèn)投資

收益。

9.2權(quán)益法

企業(yè)的長期投資在被投資單位實(shí)收醬中占20%（含20%）以上的，

采用權(quán)益法核算，按照在被投資單位增加或者減少的凈資產(chǎn)中所擁有的

數(shù)額作為企業(yè)的投資收益或者投資損失，同時增加或者減少企業(yè)的長期

投資。

采用權(quán)益法核算的，為了簡化核算手續(xù)和正常反映投資的效益，一

般在收到經(jīng)會計師事務(wù)所驗(yàn)證的被投資單位的半年度和年度會計報表

后，予以計算投資收益。

9.3對外投資減值準(zhǔn)備

短期投資

公司應(yīng)在期未對各項(xiàng)短期投資進(jìn)行全面檢查。短期投資按“本錢

與市價孰低”原那么計價，市價低于本錢的局部，應(yīng)計提短期投資跌價

準(zhǔn)備。

長期投資

在期末，對長期投資逐項(xiàng)進(jìn)行清查，包括：

1）本錢與市價的情況。

2）了解被投資單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，以

確定投資的未來可收回金額。

3)對已經(jīng)發(fā)生的損失，按投資比例計算損失額。

4)根據(jù)以上清查情況，對由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營

狀況變化等原因而導(dǎo)致其可收回額低于投資的賬面價值的，應(yīng)按各個投

資工程分別計算應(yīng)計提減值準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。

年末減值準(zhǔn)備賬務(wù)處理

年末，對短期投資和長期投資已計提的減值準(zhǔn)備直接計入當(dāng)期損

■X乙

G

9.4利息收入確認(rèn)

長期債券投資應(yīng)當(dāng)按照賬面價值與票面利率按期計算確認(rèn)利息收

入C

10對外投資管理

10.1對外投資賬戶應(yīng)按工程、分賬戶明細(xì)登錄記賬。

10.2公司應(yīng)設(shè)置專人經(jīng)辦對外投資權(quán)益處理，以保證投資方的的合

法權(quán)益。

10.3開立證券基金專戶的，應(yīng)由職能部門及經(jīng)辦人及時把對賬單和

交易返回單交財務(wù)部，財務(wù)部對交易回單進(jìn)行核對，并登記賬簿。

10.4對外投資中的有價證券，必須存放在財務(wù)部的保險箱里，并應(yīng)

做好登記。到期債券由財務(wù)部門負(fù)責(zé)兌現(xiàn)。因故對未到期債券實(shí)施轉(zhuǎn)讓

或者提前兌現(xiàn)的，應(yīng)由財務(wù)部提出分析報告，經(jīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)討論、審批

決定。

2、人事管理制度

(1)人力規(guī)劃制度

人力規(guī)劃制度，即各部門以月度為單位，向人力部門提交人力方案

申請。在總經(jīng)辦審查通過后，提交集團(tuán)審批，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后，人力資

源部門制定人力規(guī)劃，保證公司人力儲藏。

（2）招聘制度

招聘制度，每月根據(jù)人力規(guī)劃內(nèi)容，由人力資源部門主導(dǎo)，各相關(guān)

部門配合，對相關(guān)人才進(jìn)行招聘儲藏。

(3)高級崗位招聘制度

高級崗位是指部總監(jiān)及以上級別管理人員的招聘。該崗位初試通過

后，由人力資源部門安排協(xié)助、公司總經(jīng)理面試提出意見，經(jīng)董事長面

試后決定是否錄取。

(4)員工內(nèi)部調(diào)動管理

對于希望更換部門的員工，可填寫提交《崗位調(diào)動申請報告》，部門

副經(jīng)理級別及以下人員由總經(jīng)理匯報董事長后審批；部門經(jīng)理級別由總

經(jīng)理提出意見，報董事長審批。

(5)請假考勤規(guī)定

第一章目的

為維護(hù)正常的工作秩序，強(qiáng)化全體職工的紀(jì)律觀念，結(jié)合公司實(shí)際

情況，制定本制度。

第二章執(zhí)行方式

公司的考勤管理由人力資源部負(fù)責(zé)實(shí)施。

各部門經(jīng)理、主管對本部門人員的考勤工作負(fù)有監(jiān)督的義務(wù)。

第三章請銷假

1、遲到或早退累計三次者扣除一個工作日的工資。

2、事假按實(shí)際假期扣除工資，缺乏2小時的不打工資，但須辦理手

續(xù)，且每月不得超過3次。

3、病假須持規(guī)定醫(yī)院診斷證明，發(fā)放根本工資。

4、曠工一天者扣除三個工作日的工資。

5、婚假5天；晚婚假15天（晚婚條件：女滿23周歲，男滿25周

歲如到外地結(jié)婚的，根據(jù)在途往返時間核增路程假，公司給予報銷路

費(fèi)。

6、喪假：直系親屬死亡喪假5天。路程假根據(jù)路程遠(yuǎn)近核增路程假,

公司給予報銷路費(fèi)。

7、產(chǎn)假98天，產(chǎn)假發(fā)放根本工資。

女職工單胎順產(chǎn)者，給予產(chǎn)假98天，其中產(chǎn)前休息15天，產(chǎn)后休

息83天。難產(chǎn)者，增加產(chǎn)假15天；多胞胎生育者，每多生育一個嬰兒,

增加產(chǎn)假15天。

第二章請假流程

1、員工請假必須填寫《請假申請單》（附件），部門員工請假一天的

由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，部門副經(jīng)理以上人員以及超過一天以上的員工請假須

有總經(jīng)理審批。請假超過三天者，須經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交由董事長批

準(zhǔn)。不按請假權(quán)限請假，均視為曠工。并在總經(jīng)理批準(zhǔn)后交人事部門備

案，未在人事部門備案的請假無效，強(qiáng)行請假作曠工處理。

2、凡請假員工，假期未滿上班或超假必須到人事部門辦理銷假或續(xù)

假手續(xù)。未辦理銷假手續(xù)、超假但未辦理續(xù)假手續(xù)者均視為曠工。

第三章遲到、早退、曠工處理

1、遲到、早退5分鐘以內(nèi)每次扣薪10元；15分鐘以內(nèi)的每次扣薪

20元；30分鐘以內(nèi)的每次扣薪50元。遲到或早退當(dāng)月每累計三次者，

增扣一個工作日的工資，一次類推。

2、沒有事先請假或請假未經(jīng)批準(zhǔn)擅離工作崗位的，按曠工處理。

3、無故不上班按曠工處理，當(dāng)日曠工4小時以內(nèi)的計半天曠工，超

過4小時以內(nèi)的計全天曠工。

4、當(dāng)月累計曠工3天以上的，公司予以除名，員工當(dāng)月保險費(fèi)用由

個人自行承當(dāng)。

5、當(dāng)月累計事假超過12天，員工當(dāng)月保險費(fèi)用由個人自行承當(dāng)。

2、人事管理制度（備選）

第一節(jié)總那么

第一條為標(biāo)準(zhǔn)公司內(nèi)部管理，特制定本制度。

第二條公司員工的管理，除遵照國家的相關(guān)法律法規(guī)外，悉依本制

度規(guī)定辦理。

定義：本制度所稱員工，系本公司所有從業(yè)人員。

第二節(jié)招聘、面試與錄用

第三條各部門如確因工作需要，必須增加人員時，需先向綜合管理

部門提出申請，并明確增添的原因、人數(shù)、職位要求等內(nèi)容，經(jīng)總經(jīng)理

核準(zhǔn)后由綜合管理部辦理考選事宜。

第五條新進(jìn)員工試用期：

一、新進(jìn)員工試用期一般為三個月，也可延長試用期（說明：試用

期一旦延長即為三個月）；整個試用期限不超過六個月。試用期滿經(jīng)審核

批準(zhǔn)后，正式錄用；如成績優(yōu)秀，表現(xiàn)良好的，也可縮短其試用時間。

二、試用期工資待遇：

1、試用期期間，根據(jù)不同性質(zhì)的崗位，按1800?3000元/月標(biāo)準(zhǔn)計

發(fā)生活費(fèi)（由董事長特批的除外），試用合格的，按其收入的對應(yīng)等級補(bǔ)

足其差額局部，如試用期內(nèi)解除合同（不管那一方），均不予補(bǔ)償。

2、原那么上，應(yīng)屆畢業(yè)生或無相關(guān)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)來本司工作的，需有一

年見習(xí)期，見習(xí)期間的報酬按其對應(yīng)等級的80%給付（董事長特批者除

外

第六條試用人員如因品行不良或?qū)I(yè)知識、能力不符合錄用條件或

無故曠工的，可隨時停止試用，予以辭退，并按其出勤的實(shí)際天數(shù)支付

試用工資。

第七條試用人員報到時應(yīng)向人力資源管理部門遞交以下資料與證

件：

一、個人履歷

二、學(xué)歷及相關(guān)專業(yè)技能證書〔原件）

三、身份證及證件照三張；

四、勞保手冊、退休證或“協(xié)保”證明（復(fù)印件）及其他相關(guān)證件;

五、由公司安排指定醫(yī)院所作的體檢合格證明；

六、其他必要文件

第八條員工分派工作后，應(yīng)即赴所分配的崗位工作，不得借故推諉。

第三節(jié)工作準(zhǔn)那么

第九條員工在公司效勞期間，應(yīng)嚴(yán)格遵守以下事項(xiàng)；

一、克盡職守，努力工作，遵守公司的一切規(guī)章、通告及公告。

二、不得從事與崗位無關(guān)的業(yè)務(wù)或兼任其他公司的職務(wù)。

三、對未經(jīng)明示事項(xiàng)的處理，應(yīng)請示上級，遵照指示辦理。

四、珍惜聲譽(yù)，涉及公司的個人意見，不經(jīng)公司許可不得對外發(fā)表。

五、不斷提高自身的業(yè)務(wù)能力或工作技能，以到達(dá)工作上的精益求

精及提高效率之目的。

六、不得泄漏業(yè)務(wù)或職務(wù)上的秘密；不得假借職權(quán)謀取私權(quán)；不得

私自以公司名義在外從事與個人利益相關(guān)的活動。

七、不得違抗上級指令，如有正當(dāng)意見，應(yīng)在事前陳述。

八、在工作期間，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得會見親友，如確因情況特殊，應(yīng)

經(jīng)上一級人員同意，時間一般不超過三十分鐘。

九、未經(jīng)許可，不得攜帶違禁品進(jìn)入工作場所。

十、須每日注意工作場所的環(huán)境衛(wèi)生。

十一、上下班時間均應(yīng)親自打卡計時，任何人不得托人或受托打卡,

違者按《獎懲條例》規(guī)定懲辦。因特殊情形未能打卡時，應(yīng)由部門書面

證明。

十二、上班時間因工離開工作崗位的，應(yīng)以口頭方式向上一級報請

核準(zhǔn)，并說明事由，告知欲去地點(diǎn)，與何人接洽及預(yù)定返回時間等，未

經(jīng)批準(zhǔn)擅自外出，情節(jié)嚴(yán)重的以曠工論。

十三、員工必須知道，只有努力工作、提高工作質(zhì)量、創(chuàng)造效益的

前提下，才能獲得改善福利和提高待遇的權(quán)利。

十四、主管級以上人員應(yīng)注意自身修養(yǎng)，率先士卒，身體力行，關(guān)

心員工的疾苦，正確地領(lǐng)導(dǎo)所屬員工同舟共濟(jì)，使員工在工作上具有平

安感與歸宿感。

十五、工作期間不得竄崗，不得閑聊、吃零食，不得在辦公區(qū)域內(nèi)

大聲喧嘩，不得搬弄是非或擾亂秩序。

十六、認(rèn)真遵守公司規(guī)定的作息時間，不得無故遲到早退。

第十條員工每日的作息時間為：上午：8：30?11：30；下午：13：

00?17：00（警衛(wèi)、勤雜、現(xiàn)場等崗位的作息時間由所在部門主管擬定,

報綜合管理部門備案）。

第十一條員工如有遲到、早退或曠工等情形，依以下規(guī)定處理：

一、遲到、早退

1、員工均需按時上、下班，工作時間開始后五分鐘至三十分鐘上班

的為遲到；

2、工作時間終了前十五分鐘內(nèi)下班的為早退；

3、超過三十分鐘后，打卡到工者以曠工半日論（因工外出或請假并

經(jīng)主管證明者除外）；

4、無故提前十五分鐘以上下班的，以曠工半日論；

5、下班而忘記打卡都，應(yīng)于次日經(jīng)單位主管證明，才不視為早退。

二、曠工

1、曠工期間，無任何報酬；

2、連續(xù)曠工三日或全月累計六日，或全年累計達(dá)十五日者，予以辭

退，不發(fā)任何補(bǔ)償費(fèi)。

三、考勤

各部門指定一名兼職考勤員，每H對員工的出勤情況進(jìn)行統(tǒng)計，并

按時在每月最后一日，將考勤統(tǒng)計表交至辦公室。

第四節(jié)休假

第十二條員工除可享受每周一日的帶薪休假，還可享受以下帶薪法

定休假：

1、元旦新年一天

2、春節(jié)七天

3、清明節(jié)三天

4、勞動節(jié)三天

5、端午節(jié)三天

6、中秋節(jié)三天

7、國慶節(jié)七天

第十三條休假期間，如遇工作需要由公司指定加班時，按國家有關(guān)

規(guī)定結(jié)合公司實(shí)際情況支付加班費(fèi)或調(diào)休。

第五節(jié)請假

第十五條員工請假應(yīng)于前一天填寫請假表（見附件），經(jīng)部門主管

同意，將申請表交至辦公室門留存?zhèn)浒?。如因突發(fā)事件或急病來不及先

行請假的，應(yīng)在第一時間利用或其他方式迅速向部門主管報告，并于

當(dāng)日由部門主管或其代理人依照規(guī)定辦理請假手續(xù)，反之，那么以曠工

或事假論。

第十六條請假審批權(quán)限

1、部門經(jīng)理一事假一天，病假三天；

2、副總經(jīng)理一事假二天，病假四天?七天；

3、除上述情況外，均由總經(jīng)理審批；

4、部門經(jīng)理級以上請假由總經(jīng)理審批；

5、任何情形的病假，均應(yīng)提供規(guī)定醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具的病休證明；

第六節(jié)待遇與福利

第十七條本公司依據(jù)公平分配的原那么，給予員工合理的收入報

酬。根據(jù)公司年度開發(fā)實(shí)際情況和效益，由人力資源部門擬定年度工資

方案，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究，報董事會批準(zhǔn)后實(shí)施。員工工資分為：根本工

資、績效工資等。

一、根本工資：視該員工的工作性質(zhì)、學(xué)歷，專業(yè)資歷、技能、學(xué)

識等綜合評定；

二、績效工資（月度、季度和年度三種）

1、效益獎金（月度）

2、考