廣哈通信：2023年年度審計(jì)報(bào)告

審計(jì)報(bào)告容誠審字[2024]518Z0223號1容誠會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）總所：北京市西城區(qū)阜成門外大街22號外經(jīng)貿(mào)大廈15層/922-926(100037)TELAX-mail:bj@https://www.rsm.global/china/廣州廣哈通信股份有限公司全體股東：一、審計(jì)意見二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊會計(jì)師對財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。三、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)2（2）對營業(yè)收入執(zhí)行分析程序，結(jié)合產(chǎn)品類別對客戶類型、銷售（3）獲取公司與客戶的銷售協(xié)議，對合同關(guān)鍵條款進(jìn)行核實(shí)，包括對發(fā)貨并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額21.83%。管理層以判斷及主觀假設(shè)來估計(jì)客戶的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備,由于公司應(yīng)收賬款金額較大及有關(guān)估計(jì)的不確定性，我們將應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備識別為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。參見財(cái)務(wù)報(bào)表附3（1）對公司銷售與回款相關(guān)的內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)核算制度的設(shè)（4）分析應(yīng)收賬款的賬齡和客戶信譽(yù)情況，并執(zhí)行應(yīng)收賬款函證程序，結(jié)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額19.39%。在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)（1）了解管理層與存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提相關(guān)的內(nèi)部控制，并通過（2）評估并測試了與存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及（3）向管理層了解存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的會計(jì)政策，分析存貨跌價(jià)準(zhǔn)備4（4）按照存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提政策對存貨跌價(jià)準(zhǔn)備進(jìn)行重新計(jì)算，測（5）我們結(jié)合存貨監(jiān)盤審計(jì)程序，檢查存貨的數(shù)量及狀況，并重點(diǎn)關(guān)注長慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們在審計(jì)過程中了解到的情況存在重大不一致5我們的目標(biāo)是對財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)（1）識別和評估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)（2）了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并（3）評價(jià)管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理（4）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審（5）評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反（6）就廣哈通信公司中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)?78合并資產(chǎn)負(fù)債表2023年12月31日編制單位：廣州廣哈通信股份有限公司單位：元幣種：人民幣附注2023年12月31日2022年12月31日附注2023年12月31日2022年12月31日流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金五、1454,481,281.82422,441,409.51短期借款交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債衍生金融資產(chǎn)衍生金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)五、2應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款五、3220,499,300.15216,050,986.89應(yīng)付賬款應(yīng)收款項(xiàng)融資五、42,414,103.52預(yù)收款項(xiàng)五、20預(yù)付款項(xiàng)五、5合同負(fù)債五、21其他應(yīng)收款五、62,049,816.72應(yīng)付職工薪酬五、2225,834,816.06其中：應(yīng)收利息應(yīng)交稅費(fèi)五、2320,354,316.77應(yīng)收股利其他應(yīng)付款五、24存貨五、7其中：應(yīng)付利息合同資產(chǎn)五、8應(yīng)付股利持有待售資產(chǎn)持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債其他流動資產(chǎn)五、9其他流動負(fù)債五、2521,096,566.1226,192,406.77流動資產(chǎn)合計(jì)908,061,048.92854,323,284.25流動負(fù)債合計(jì)284,027,008.62296,862,787.58非流動資產(chǎn)：非流動負(fù)債：債權(quán)投資長期借款其他債權(quán)投資應(yīng)付債券長期應(yīng)收款其中：優(yōu)先股長期股權(quán)投資永續(xù)債其他權(quán)益工具投資租賃負(fù)債其他非流動金融資產(chǎn)長期應(yīng)付款五、26投資性房地產(chǎn)長期應(yīng)付職工薪酬固定資產(chǎn)47,320,947.8049,507,258.33預(yù)計(jì)負(fù)債在建工程遞延收益五、2720,690,000.00生產(chǎn)性生物資產(chǎn)遞延所得稅負(fù)債油氣資產(chǎn)其他非流動負(fù)債使用權(quán)資產(chǎn)非流動負(fù)債合計(jì)20,827,190.01644,833.39無形資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)304,854,198.63297,507,620.97開發(fā)支出所有者權(quán)益：商譽(yù)股本五、28249,170,606.00207,642,172.00長期待攤費(fèi)用其他權(quán)益工具遞延所得稅資產(chǎn)其中：優(yōu)先股其他非流動資產(chǎn)22,937,471.6522,684,082.58永續(xù)債非流動資產(chǎn)合計(jì)102,165,067.44103,957,020.78資本公積五、29減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲備盈余公積五、30未分配利潤五、31269,532,852.61227,739,377.81歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)705,371,917.73660,772,684.06資產(chǎn)總計(jì)1,010,226,116.36958,280,305.03負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)1,010,226,116.36958,280,305.03法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：9合并利潤表2023年度編制單位：廣州廣哈通信股份有限公司單位：元幣種：人民幣附注2023年度2022年度一、營業(yè)總收入450,898,261.11383,359,652.55其中：營業(yè)收入五、32二、營業(yè)總成本400,053,191.88308,816,221.40其中：營業(yè)成本五、32稅金及附加五、33銷售費(fèi)用五、34管理費(fèi)用五、35研發(fā)費(fèi)用五、36財(cái)務(wù)費(fèi)用五、37其中:利息費(fèi)用利息收入加：其他收益五、38投資收益（損失以“-”號填列）五、39其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價(jià)值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）五、40資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）五、41資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）五、42三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）58,178,310.0045,564,483.65加：營業(yè)外收入五、43減：營業(yè)外支出五、44四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）62,722,289.9247,348,626.27減：所得稅費(fèi)用五、45五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）61,210,607.4348,815,226.53（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2.終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權(quán)歸屬分類1.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2.少數(shù)股東損益（凈虧損以“-”號填列）六、其他綜合收益的稅后凈額（一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額1.不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益（1）重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動額（2）權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益（3）其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動（4）企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動2.將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益（1）權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益（2）其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動（3）金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額（4）其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備（5）現(xiàn)金流量套期儲備（6）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額……（二）歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額61,210,607.4348,815,226.53（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額（二）歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額八、每股收益（一）基本每股收益（元/股）（二）稀釋每股收益（元/股）法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并現(xiàn)金流量表2023年度編制單位：廣州廣哈通信股份有限公司單位：元幣種：人民幣項(xiàng)目附注2023年度2022年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金419,152,621.53409,165,862.11收到的稅費(fèi)返還3,021,797.564,123,070.31收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五、4632,133,923.978,721,485.83經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)454,308,343.06422,010,418.25購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)40,496,502.67支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五、4655,127,658.0637,167,375.43經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì)404,676,072.08341,959,207.29經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額49,632,270.9880,051,210.96二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額7,040.00處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金五、46投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)11,940.007,040.00購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金5,073,776.934,143,260.47投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金五、4620,000,000.00投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)5,073,776.9324,143,260.47投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-5,061,836.93-24,136,220.47三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金五、46籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金22,840,638.92其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金47,072.4722,840.64籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)五、4622,863,479.56籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-16,658,446.23-22,863,479.56四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響333,862.22五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額28,245,850.0434,716,966.77加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額416,942,722.34382,225,755.57六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額445,188,572.38416,942,722.34法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并所有者權(quán)益變動表編制單位：廣州廣哈通信股份有限公司單位：元幣種：人民幣2023年度歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲備盈余公積未分配利潤小計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額207,642,172.00---192,398,461.25---32,992,673.00227,739,377.81660,772,684.06660,772,684.06加：會計(jì)政策變更--前期差錯(cuò)更正--同一控制下企業(yè)合并--其他--二、本年年初余額207,642,172.00---192,398,461.25---32,992,673.00227,739,377.81660,772,684.06-660,772,684.06三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)41,528,434.00----41,528,434.00---2,805,758.8741,793,474.8044,599,233.67-44,599,233.67（一）綜合收益總額-61,210,607.43-61,210,607.43（二）所有者投入和減少資本-------------1.所有者投入的普通股--2．其他權(quán)益工具持有者投入資本--3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額--4．其他-----------16,611,373.76--16,611,373.761．提取盈余公積--2．對所有者（或股東）的分配-16,611,373.76-16,611,373.763．其他--（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-----------1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）--2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）--3．盈余公積彌補(bǔ)虧損--4．設(shè)定受益計(jì)劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益--5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-----------------1．本年提取--2．本年使用----四、本年年末余額249,170,606.00---150,870,027.25---35,798,431.87269,532,852.61705,371,917.73-705,371,917.73法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并所有者權(quán)益變動表編制單位：廣州廣哈通信股份有限公司單位：元幣種：人民幣2022年度歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲備盈余公積未分配利潤小計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額634,798,096.45634,798,096.45加：會計(jì)政策變更--前期差錯(cuò)更正--同一控制下企業(yè)合并--其他--二、本年年初余額207,642,172.00---192,398,461.25---28,914,306.18205,843,157.02634,798,096.45-634,798,096.45三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)--------4,078,366.8221,896,220.7925,974,587.61-25,974,587.61（一）綜合收益總額-48,815,226.53-48,815,226.53（二）所有者投入和減少資本-------------1.所有者投入的普通股--2．其他權(quán)益工具持有者投入資本--3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額--4．其他-----------22,840,638.92--22,840,638.921．提取盈余公積--2．對所有者（或股東）的分配-22,840,638.92-22,840,638.923．其他--（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-------------1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）--2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）--3．盈余公積彌補(bǔ)虧損--4．設(shè)定受益計(jì)劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益--5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-----------------1．本年提取--2．本年使用----四、本年年末余額207,642,172.00---192,398,461.25---32,992,673.00227,739,377.81660,772,684.06-660,772,684.06法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2023年12月31日2022年12月31日負(fù)債和所有者權(quán)益2023年12月31日2022年12月31日流動資產(chǎn)：流動資產(chǎn)合計(jì)470,475,937.98414,527,829.98流動負(fù)債合計(jì)121,642,611.1198,959,058.21非流動資產(chǎn)：非流動負(fù)債合計(jì)20,701,402.49142,344,013.6098,972,225.31非流動資產(chǎn)合計(jì)241,932,747.94243,062,852.67所有者權(quán)益合計(jì)570,064,672.32558,618,457.34712,408,685.92657,590,682.65負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)712,408,685.92657,590,682.65法定代表人：母公司利潤表編制單位：廣州廣哈通信股份有限公司單位：元幣種：人民幣2023年度2022年度一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本稅金及附加研發(fā)費(fèi)用加：其他收益十三、5其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）25,518,644.3138,132,349.29加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）26,914,777.8839,392,880.61減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）28,057,588.7440,783,668.23五、其他綜合收益的稅后凈額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動4.企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動3.金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備六、綜合收益總額28,057,588.7440,783,668.23七、每股收益法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：母公司所有者權(quán)益變動表編制單位：廣州廣哈通信股份有限公司2023年度股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益所有者權(quán)益合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債一、上年年末余額207,642,172.00---243,852,283.03---23,776,820.7083,347,181.61558,618,457.34---二、本年年初余額207,642,172.00---243,852,283.03---23,776,820.7083,347,181.61558,618,457.34三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)41,528,434.00----41,528,434.00---2,805,758.878,640,456.1111,446,214.98-28,057,588.74------------------------16,611,373.76--16,611,373.76------------------------------四、本年年末余額249,170,606.00---202,323,849.03---26,582,579.5791,987,637.72570,064,672.32法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：母公司所有者權(quán)益變動表2023年度編制單位：廣州廣哈通信股份有限公司單位：元幣種：人民幣項(xiàng)目2022年度股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲備盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額540,675,428.03加：會計(jì)政策變更-前期差錯(cuò)更正-其他-二、本年年初余額207,642,172.00---243,852,283.03---19,698,453.8869,482,519.12540,675,428.03三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)--------4,078,366.8213,864,662.4917,943,029.31（一）綜合收益總額-40,783,668.23（二）所有者投入和減少資本-----------1.所有者投入的普通股-2．其他權(quán)益工具持有者投入資本-3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額-4．其他-（三）利潤分配---------22,840,638.921．提取盈余公積-2．對所有者（或股東）的分配-22,840,638.923．其他-（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-----------1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-3．盈余公積彌補(bǔ)虧損-4．設(shè)定受益計(jì)劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-6.其他-（五）專項(xiàng)儲備--------------------法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：廣州廣哈通信股份有限公司廣州廣哈通信股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注（除特別說明外，金額單位為人民幣元）一、公司的基本情況廣州廣哈通信股份有限公司（以下簡稱“本公司”、“廣哈通信”）是經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會穗外經(jīng)貿(mào)業(yè)[1995]71號批復(fù)由廣州有線電廠、哈里斯公司、意，哈里斯公司和HARRISADVANCEDTRCHNOLOGYSDN市對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作局穗外經(jīng)貿(mào)資[2002]658號文批準(zhǔn)，同意香港越電實(shí)業(yè)有限公司將根據(jù)穗機(jī)電財(cái)[2002]223號文的批復(fù)、本公司董事會決議同意，中方股東廣州有線廣州廣哈通信股份有限公司將持有的本公司27.56%的股權(quán)以對價(jià)人民幣9,211,182.46元轉(zhuǎn)讓給廣州聯(lián)電集團(tuán)有限公理局核準(zhǔn)，名稱由原來“廣州哈里斯通信有限公司”變更為“根據(jù)廣州市對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作局穗外經(jīng)貿(mào)資批[2010]643號《關(guān)于合資企業(yè)廣州廣限公司，公司類型變更為內(nèi)資企業(yè)。股權(quán)變更后，本公司注冊資本變更為人民幣根據(jù)廣州電氣裝備集團(tuán)有限公司穗電氣資[2011]43號、穗電氣資[2011]105號、公有限公司簽訂的的“股權(quán)交易合同”、廣州產(chǎn)權(quán)交易所“企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易證明”規(guī)定，廣州聯(lián)電集團(tuán)有限公司將持有的49%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給廣州電氣裝備集團(tuán)有限公司和廣州市盛邦公司受讓10%股權(quán)。股權(quán)變更后，廣州電氣裝備集團(tuán)有限公司出資額為人民幣64,206,000.00元、占本公司90%的股權(quán)、廣州市盛邦投資有限公司出資額為人民幣根據(jù)廣州電氣裝備集團(tuán)有限公司穗電氣資[2011]172號《關(guān)于廣州廣哈通信有限公廣州廣哈通信股份有限公司更后，本公司的股本為人民幣50,000,000.00元，由廣州電氣裝備集團(tuán)有限公司過《關(guān)于廣州廣州廣哈通信股份有限公司以增資擴(kuò)股方式整合廣有通信設(shè)備有限公司有限公司的100%股權(quán)作價(jià)出資，本公司申請?jiān)黾庸杀?7,552,954股，增加注冊資本聯(lián)電集團(tuán)有限公司以持有廣州廣有通信設(shè)備有限公司28.01%股權(quán)作價(jià)人民幣3,045.38廣州廣哈通信股份有限公司際募集資金凈額為人民幣267,106,150.95元。其中新增注冊資本（股本）為人民幣股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.28元（含稅），共計(jì)派發(fā)現(xiàn)金紅利4,037,486.71元；同時(shí)，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增2股，合計(jì)轉(zhuǎn)增潤分配及資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案的議案》，以2019年12月31日公司總股本廣州廣哈通信股份有限公司），記確認(rèn)書》，確認(rèn)本次國有股份無償劃轉(zhuǎn)過戶登記手續(xù)已辦理完畢，過戶日期為2021二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般三、重要會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)1.遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明2.會計(jì)期間3.營業(yè)周期4.記賬本位幣本公司的記賬本位幣為人民幣，境外(分)子公司按經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨5.重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)重要性標(biāo)準(zhǔn)廣州廣哈通信股份有限公司重要性標(biāo)準(zhǔn)賬齡超過1年的重要應(yīng)付款項(xiàng)金額≥500萬元重要的合同負(fù)債變動金額≥1000萬元（1）同一控制下的企業(yè)合并），（2）非同一控制下的企業(yè)合并負(fù)債公允價(jià)值的差額，首先對合并成本以及在企業(yè)合并中取得的被購買方可辨認(rèn)資產(chǎn)、7.控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法廣州廣哈通信股份有限公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定,不所控制的結(jié)構(gòu)化主體等結(jié)構(gòu)化主體是指在確定其控制方時(shí)沒有將表決權(quán)或類似權(quán)利廣州廣哈通信股份有限公司（3）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法①合并母公司與子公司的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和現(xiàn)金流等項(xiàng)目。②抵銷母公司對子公司的長期股權(quán)投資與母公司在子公司所有者權(quán)益中所享有的（a）編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)（b）編制合并利潤表時(shí)，將該子公司以及業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、（c）編制合并現(xiàn)金流量表時(shí)，將該子公司以及業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)廣州廣哈通信股份有限公司（b）編制合并利潤表時(shí)，將該子公司以及業(yè)務(wù)購買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、（c）編制合并現(xiàn)金流量表時(shí)，將該子公司購買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并B.編制合并利潤表時(shí)，將該子公司以及業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費(fèi)用、利C.編制合并現(xiàn)金流量表時(shí)將該子公司以及業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)④本公司向子公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，應(yīng)當(dāng)全額抵銷“歸屬于母公司所有者的凈利潤”。子公司向本公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，應(yīng)當(dāng)按照本公司對該子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數(shù)股東損益”之間分配抵銷。子公司之間出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，應(yīng)當(dāng)按照本公司對出售方子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數(shù)股東損益”之間廣州廣哈通信股份有限公司⑤子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中（6）特殊交易的會計(jì)處理因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購買本溢價(jià)），資本公積不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利②通過多次交易分步取得子公司控制權(quán)的A.通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并成本與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日取得進(jìn)一步股份新支付對價(jià)的賬面價(jià)值的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)/資本溢價(jià)），資本公積不足沖減的，調(diào)整權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)廣州廣哈通信股份有限公司方的股權(quán)在購買日的公允價(jià)值、按照公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的相關(guān)利得或損失的金額。③本公司處置對子公司長期股權(quán)投資但未喪失控制權(quán)④本公司處置對子公司長期股權(quán)投資且喪失控制權(quán)A.一次交易處置或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，應(yīng)首先判斷分步交易是否屬于“如果分步交易不屬于“一攬子交易”的，在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，廣州廣哈通信股份有限公司⑤因子公司的少數(shù)股東增資而稀釋母公司擁有的股權(quán)比例8.合營安排分類及共同經(jīng)營會計(jì)處理方法（1）共同經(jīng)營廣州廣哈通信股份有限公司（2）合營企業(yè)本公司按照長期股權(quán)投資有關(guān)權(quán)益法核算的規(guī)定對合營企業(yè)的投資進(jìn)行會計(jì)處理。9.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司外幣交易初始確認(rèn)時(shí)采用交易發(fā)生日的即期匯率或采用按照系統(tǒng)合理的方產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差（3）外幣報(bào)表折算方法與企業(yè)會計(jì)期間和會計(jì)政策相一致，再根據(jù)調(diào)整后會計(jì)政策及會計(jì)期間編制相應(yīng)貨幣廣州廣哈通信股份有限公司外經(jīng)營相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。11.金融工具金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。資產(chǎn)，是指按照合同條款規(guī)定，在法規(guī)或市場慣例所確定的時(shí)間安排來交付金融資產(chǎn)。廣州廣哈通信股份有限公司本公司在初始確認(rèn)時(shí)根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特②以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其為其他綜合收益確認(rèn)，直到該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其累計(jì)利得或損失轉(zhuǎn)入留存收益。廣州廣哈通信股份有限公司③以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債貸款承諾是本公司向客戶提供的一項(xiàng)在承諾期間內(nèi)以既定的合同條款向客戶發(fā)放按照依據(jù)金融工具的減值原則所確定的損失準(zhǔn)備金額以及初始確認(rèn)金額扣除按的原則廣州廣哈通信股份有限公司①如果本公司不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項(xiàng)合同義務(wù)，除現(xiàn)金流量套期中屬于套期有效的部分計(jì)入其他綜合收益并于被套期項(xiàng)目影響損廣州廣哈通信股份有限公司（5）金融工具減值預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。廣州廣哈通信股份有限公司A.應(yīng)收款項(xiàng)/合同資產(chǎn)期信用損失的信息時(shí)，本公司依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征將應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、廣州廣哈通信股份有限公司其他應(yīng)收款組合4基本確定能收回款項(xiàng)，主要是員工備用金、關(guān)聯(lián)方往來、進(jìn)項(xiàng)長期應(yīng)收款組合1應(yīng)收工程款、應(yīng)收租廣州廣哈通信股份有限公司本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日所確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率與在B.預(yù)期將導(dǎo)致債務(wù)人履行其償債義務(wù)的能力是否發(fā)生顯著變化的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)C.債務(wù)人經(jīng)營成果實(shí)際或預(yù)期是否發(fā)生顯著變化；債務(wù)人所處的監(jiān)管、經(jīng)濟(jì)或技術(shù)D.作為債務(wù)抵押的擔(dān)保物價(jià)值或第三方提供的擔(dān)?；蛐庞迷黾壻|(zhì)量是否發(fā)生顯著變化。這些變化預(yù)期將降低債務(wù)人按合同規(guī)定期限還款的經(jīng)濟(jì)動機(jī)或者影響違約概率；廣州廣哈通信股份有限公司F.借款合同的預(yù)期變更，包括預(yù)計(jì)違反合同的行為是否可能導(dǎo)致的合同義務(wù)的免除本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日評估以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變具有不利影響的一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。廣州廣哈通信股份有限公司本公司確定債務(wù)人沒有資產(chǎn)或收入來源可產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還將被減記的金額。廣州廣哈通信股份有限公司B.終止確認(rèn)部分的對價(jià)，與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動累計(jì)額中對計(jì)量》第十八條分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的情形）廣州廣哈通信股份有限公司12.公允價(jià)值計(jì)量本公司采用在當(dāng)期情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，廣州廣哈通信股份有限公司（1）存貨的分類（2）發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法（3）存貨的盤存制度廣州廣哈通信股份有限公司組合類別組合類別確定依據(jù)可變現(xiàn)凈值計(jì)算方法和確定依據(jù)平均售價(jià)組合近期市場銷售價(jià)格可以獲取最近一年的同類產(chǎn)品的平均售價(jià)庫齡組合近期市場銷售價(jià)格不易獲取（5）周轉(zhuǎn)材料的攤銷方法14.合同資產(chǎn)及合同負(fù)債本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或本公司對合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會計(jì)處理方法詳見附注以凈額列示，凈額為借方余額的，根據(jù)其流動性在“合同資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項(xiàng)目中列示；凈額為貸方余額的，根據(jù)其流動性在“合同負(fù)債”或“其他非流動負(fù)債”項(xiàng)目中列廣州廣哈通信股份有限公司15.合同成本與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行在“其他流動資產(chǎn)”項(xiàng)目中列示，初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限超過一年或一個(gè)正常營業(yè)周期，在“其他非流動資產(chǎn)”項(xiàng)目中列示。廣州廣哈通信股份有限公司16.長期股權(quán)投資其次再判斷該安排相關(guān)活動的決策是否必須經(jīng)過這些集體控制該安排的參與方一致同A.同一控制下的企業(yè)合并，合并方以支付現(xiàn)金廣州廣哈通信股份有限公司照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值確定為合并成本作為長期股權(quán)投②除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長期股權(quán)投資，按照下C.通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權(quán)投資，如果該項(xiàng)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入換不同時(shí)具備上述兩個(gè)條件，則按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資成本。（3）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法廣州廣哈通信股份有限公司本公司長期股權(quán)投資的投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會廣州廣哈通信股份有限公司對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，計(jì)提資產(chǎn)減值的方法見附注三、17.投資性房地產(chǎn)（1）投資性房地產(chǎn)的分類投資性房產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。主要包括：（2）投資性房地產(chǎn)的計(jì)量模式本公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，計(jì)提資產(chǎn)減值方法見附注三、折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋、建筑物20.005.004.7518.固定資產(chǎn)（1）確認(rèn)條件廣州廣哈通信股份有限公司（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法產(chǎn)的類別、估計(jì)的經(jīng)濟(jì)使用年限和預(yù)計(jì)的凈殘值率分別確定折舊年限和年折舊率如下：折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物年限平均法54.75運(yùn)輸設(shè)備年限平均法4523.75機(jī)器設(shè)備年限平均法55辦公設(shè)備年限平均法3-5519~31.67年限平均法3-5519~31.6719.在建工程態(tài)所發(fā)生的必要支出以及在資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前為該項(xiàng)目專門借款所發(fā)生的20.借款費(fèi)用本公司發(fā)生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)的借款費(fèi)用在同廣州廣哈通信股份有限公司息金額按累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款21.無形資產(chǎn)（1）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法（2）無形資產(chǎn)使用壽命及攤銷預(yù)計(jì)使用壽命依據(jù)土地使用權(quán)土地轉(zhuǎn)讓合同約定非專利技術(shù)預(yù)計(jì)使用年限軟件使用權(quán)預(yù)計(jì)使用年限每年年度終了，公司對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。廣州廣哈通信股份有限公司承諾在無形資產(chǎn)使用壽命結(jié)束時(shí)購買該無形資產(chǎn)或可以根據(jù)活躍市場得到預(yù)計(jì)殘值信開發(fā)階段的支出同時(shí)滿足下列條件時(shí)，才能確認(rèn)為無形資C.無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市廣州廣哈通信股份有限公司D.有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資22.長期資產(chǎn)減值可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量廣州廣哈通信股份有限公司23.長期待攤費(fèi)用長期待攤費(fèi)用核算本公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒陻備N年限裝修費(fèi)受益期內(nèi)平均攤銷其他受益期內(nèi)平均攤銷24.職工薪酬（1）短期薪酬的會計(jì)處理方法積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工為其提供服務(wù)的會計(jì)期間，廣州廣哈通信股份有限公司A.企業(yè)因過去事項(xiàng)導(dǎo)致現(xiàn)在具有支付職工薪酬的法定義務(wù)或（3）辭退福利的會計(jì)處理方法（根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高廣州廣哈通信股份有限公司25.預(yù)計(jì)負(fù)債（1）預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)（2）預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法26.收入確認(rèn)原則和計(jì)量方法（1）一般原則廣州廣哈通信股份有限公司對于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時(shí)間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入，履約進(jìn)度。當(dāng)履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，①本公司就該商品或服?wù)享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利，即客戶就該商品負(fù)有現(xiàn)時(shí)付款義務(wù)；廣州廣哈通信股份有限公司業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第13號——或有事項(xiàng)》進(jìn)行會計(jì)處理。對于為向客戶保證所銷售的商品符能夠控制該商品或服務(wù)的，本公司是主要責(zé)任人，按照已收或應(yīng)收對價(jià)總額確認(rèn)收入。（2）具體方法廣州廣哈通信股份有限公司27.政府補(bǔ)助（1）政府補(bǔ)助的確認(rèn)（2）政府補(bǔ)助的計(jì)量（3）政府補(bǔ)助的會計(jì)處理政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)按照合理、廣州廣哈通信股份有限公司28.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債本公司通常根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性同時(shí)具有下列特征的交易或事項(xiàng)中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)廣州廣哈通信股份有限公司本公司所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均按預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)回期間的所得稅稅率計(jì)量對所得稅的影①因下列交易或事項(xiàng)中產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異對所得稅的影響不確認(rèn)為遞延所B.具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易不是企業(yè)合①與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)公允價(jià)值變動等形成的其他綜合收益、會計(jì)政策變更采用追溯調(diào)整法或?qū)η捌冢ㄖ匾V州廣哈通信股份有限公司A.本公司自身經(jīng)營產(chǎn)生的可彌補(bǔ)虧損以及稅款抵減可抵扣虧損是指按照稅法規(guī)定計(jì)算確定的準(zhǔn)予用以后年度的應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)的虧損。對于按照稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補(bǔ)虧損（可抵扣虧損）和稅款抵減，未來期間可稅前扣除的金額超過按照會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)的與股份支付相關(guān)的成本費(fèi)用，發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號>的通知》（廣州廣哈通信股份有限公司遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的（1）租賃的識別估合同中的客戶是否有權(quán)獲得在使用期間內(nèi)因使用已識別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟(jì)（2）單獨(dú)租賃的識別定為短期租賃；將單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值較低的租賃認(rèn)定為低價(jià)值資產(chǎn)租賃。本公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租賃付款額計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損廣州廣哈通信股份有限公司租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生的成本。本公司按照預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量方法對該成本進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，詳見附注三、25。前述成本屬于為折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物房屋及建筑物年限平均法05廣州廣哈通信股份有限公司計(jì)算租賃付款額現(xiàn)值時(shí)采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率，無法確定租賃內(nèi)含利率的，直接費(fèi)用予以資本化并按照與租金收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行分?jǐn)?，分期?jì)入當(dāng)期損益。本公司取得的與經(jīng)營租賃有關(guān)的未計(jì)入租賃收款額的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)在租賃開始日，本公司按照租賃投資凈額(未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和)確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并終止確認(rèn)融資本公司取得的未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期（5）租賃變更的會計(jì)處理會計(jì)處理：A.該租賃變更通過增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍；B.廣州廣哈通信股份有限公司A.本公司作為承租人經(jīng)營租賃發(fā)生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項(xiàng)新租賃進(jìn)行會計(jì)處理，后的租賃進(jìn)行處理：如果租賃變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經(jīng)營租賃的，（6）售后租回廣州廣哈通信股份有限公司本公司通過應(yīng)收賬款違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和預(yù)期信用損失率計(jì)算應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失，31.重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)的變更（1）重要會計(jì)政策變更），（2）重要會計(jì)估計(jì)變更廣州廣哈通信股份有限公司稅種計(jì)稅依據(jù)稅率增值稅設(shè)備工程安裝及施工收入增值稅服務(wù)收入、培訓(xùn)費(fèi)收入增值稅房租及宿舍水電費(fèi)收入城市維護(hù)建設(shè)稅流轉(zhuǎn)稅額教育費(fèi)附加流轉(zhuǎn)稅額地方教育附加流轉(zhuǎn)稅額企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額本公司及子公司企業(yè)所得稅稅率的情況納稅主體名稱所得稅稅率本公司廣有公司2.稅收優(yōu)惠公司名稱發(fā)證時(shí)間高新技術(shù)企業(yè)證書編號證書有效期本公司2023-12-28GR202344003792廣有公司2023-12-09GR202344008818術(shù)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠。按照《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善研發(fā)費(fèi)用稅前加本公司根據(jù)財(cái)稅[2011]100號《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋庫存現(xiàn)金23,918.1731,936.78銀行存款454,111,593.65422,004,972.73其他貨幣資金345,770.00404,500.00存放財(cái)務(wù)公司款項(xiàng)合計(jì)454,481,281.82422,441,409.51其中：存放在境外的款項(xiàng)總額年末余額年初余額保函保證金345,770.00404,500.00?？顚Ｓ?,121,939.442,119,277.11合計(jì)2,467,709.442,523,777.112.應(yīng)收票據(jù)種類賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值銀行承兌匯票750,000.0073,500.00676,500.002,296,300.00277,852.302,018,447.70商業(yè)承兌匯票8,046,305.00692,053.137,354,251.87合計(jì)969,905.439,372,699.57賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額金額計(jì)提比例(%)按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備7.881.銀行承兌匯票750,000.003.8573,500.009.80676,500.002.商業(yè)承兌匯票96.157.80合計(jì)7.88賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額金額計(jì)提比例(%)按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備969,905.439.389,372,699.571.銀行承兌匯票2,296,300.0022.20277,852.302,018,447.702.商業(yè)承兌匯票8,046,305.0077.80692,053.138.607,354,251.87合計(jì)969,905.439.389,372,699.57賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例銀行承兌匯票750,000.0073,500.009.802,296,300.00277,852.30商業(yè)承兌匯票7.808,046,305.00692,053.138.60合計(jì)7.88969,905.439.38終止確認(rèn)金額未終止確認(rèn)金額銀行承兌匯票250,000.00合計(jì)250,000.00本期變動金額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動壞賬準(zhǔn)備969,905.43566,394.78合計(jì)969,905.43566,394.78無3.應(yīng)收賬款20,572,318.256,960,466.677,505,121.7628,115,201.006,971,896.205年以上276,977,647.25275,467,793.05減：壞賬準(zhǔn)備56,478,347.1059,416,806.16合計(jì)220,499,300.15216,050,986.89賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額金額計(jì)提比例按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備276,977,647.2556,478,347.1020.39220,499,300.151.賬齡組合276,977,647.2556,478,347.1020.39220,499,300.15合計(jì)276,977,647.2556,478,347.1020.39220,499,300.15賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額金額計(jì)提比例(%)按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備275,467,793.0559,416,806.1621.57216,050,986.891.賬齡組合275,467,793.0559,416,806.1621.57216,050,986.89合計(jì)275,467,793.0559,416,806.1621.57216,050,986.89賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例8.268.8220,572,318.253,537,753.702-3年6,960,466.6721.053,452,203.3524.533-4年7,505,121.763,398,081.7345.2828,115,201.0043.434-5年63.176,971,896.204,476,407.6064.215年以上合計(jì)276,977,647.2556,478,347.10275,467,793.0559,416,806.16單位名稱賬齡三年以上余額客戶一27,190,295.44最終用戶（軍方）付款進(jìn)度較慢?？蛻粢粸榫哂熊姺奖尘暗钠髽I(yè)，償付能力強(qiáng)，與被審計(jì)單位系長期合作關(guān)系，歷史無壞賬損失，壞賬風(fēng)險(xiǎn)低。合計(jì)27,190,295.44本期變動金額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動壞賬準(zhǔn)備59,416,806.16-1,933,407.0856,478,347.10合計(jì)59,416,806.16-1,933,407.0856,478,347.10其中，本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的核銷金額實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款單位名稱應(yīng)收賬款期末余額合同資產(chǎn)期末余額應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)期末余額合同資產(chǎn)期末余額合計(jì)數(shù)的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備和合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備期末余額客戶一34,872.5066.1836,414,217.11客戶二25,543,500.0025,543,500.009.22客戶三6,322,320.00619,380.006,941,700.002.51680,286.60客戶四5,032,308.005,032,308.00825,298.51客戶五3,572,426.50430,689.504,003,116.00395,329.57合計(jì)223,752,464.95224,837,406.9581.1840,307,524.794.應(yīng)收款項(xiàng)融資應(yīng)收票據(jù)2,414,103.523,336,950.00合計(jì)2,414,103.523,336,950.00終止確認(rèn)金額未終止確認(rèn)金額銀行承兌匯票708,054.75合計(jì)708,054.755.預(yù)付款項(xiàng)金額金額3,569,757.0090.885,666,355.5794.84金額金額245,853.766.262.6861,934.104,920.000.083年以上50,600.002.41合計(jì)3,928,144.865,974,923.41單位名稱供應(yīng)商一34.57供應(yīng)商二266,000.006.77供應(yīng)商三263,100.006.70供應(yīng)商四225,000.005.73供應(yīng)商五207,900.005.29合計(jì)2,319,858.4059.066.其他應(yīng)收款應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款3,480,943.322,049,816.72合計(jì)3,480,943.322,049,816.723,343,338.5059,810.0035,567.6160,449.9271,305.0054,105.0027,475.005年以上309,356.40646,803.703,793,909.902,681,224.86減：壞賬準(zhǔn)備312,966.58631,408.14合計(jì)3,480,943.322,049,816.72款項(xiàng)性質(zhì)保證金、押金625,547.00備用金431,490.57831,670.04單位往來351,586.02代墊代扣員工款項(xiàng)933,915.19872,421.80其他2,282.883,793,909.902,681,224.86減：壞賬準(zhǔn)備312,966.58631,408.14合計(jì)3,480,943.322,049,816.72賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額金額計(jì)提比例（%）按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備3,793,909.90312,966.588.25其中：應(yīng)收其他款項(xiàng)3,327,026.4587.69312,966.589.413,014,059.87基本確