銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）考試真題

銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）

完整版考試真題

1.銀行對項目進行產(chǎn)品技術(shù)方案分析不包括分析產(chǎn)品的（）。

A.價格

B.規(guī)格

C.技術(shù)性能

D.質(zhì)量

【答案】：A

【解析】：

產(chǎn)品技術(shù)方案分析，就是分析項目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及

產(chǎn)品的質(zhì)量。技術(shù)分析中對產(chǎn)品方案的分析和評估必須在了解國內(nèi)外

現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上進行。

2.商業(yè)銀行對客戶生產(chǎn)階段進行分析時，（）是客戶核心競爭力的主

要內(nèi)容。［2010年5月真題］

A.環(huán)保情況

B.技術(shù)水平

C.人員素質(zhì)

D.設(shè)備狀況

【答案】：B

【解析】：

客戶技術(shù)水平是其核心競爭力的主要內(nèi)容。產(chǎn)品的升級需要技術(shù)來支

持:，產(chǎn)品的質(zhì)量需要技術(shù)來提升，產(chǎn)品的差異性也需要技術(shù)來保障。

信貸人員可以從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機構(gòu)協(xié)作能力、科研成果三個方

面分析客戶的技術(shù)水平。

3.根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，擔(dān)保的形式包括（）o

A.質(zhì)押

B.抵押

C.留置

D.承諾

E.定金

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

貸款擔(dān)保的形式有多種，一筆貸款可以有兒種擔(dān)保，擔(dān)保的具體形式

主要有：抵押、質(zhì)押、保證、留置、定金。

4.直接運用違約概率模型估計客戶違約概率的條件有（）o

A.建立一致的、明確的違約定義

B.在建立一致、明確違約定義的基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)

C.與傳統(tǒng)的專家系統(tǒng)相結(jié)合

D.建立統(tǒng)一的信貸評估指引和操作流程

E.建立統(tǒng)一的關(guān)鍵要素指標(biāo)

【答案】:A|B

【解析】：

與傳統(tǒng)的專家分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約

概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確

的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)。

5.銀行風(fēng)險預(yù)警后的處置措施有（）。

A.列入重點觀察名單

B.要求客戶限期糾正違約行為

C.要求增加擔(dān)保措施

D.停止發(fā)放貸款

E.降低整體授信額度，暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

客戶風(fēng)險預(yù)警信號出現(xiàn)后，相關(guān)部門應(yīng)組織力量積極進行控制和化

解，要根據(jù)風(fēng)險的程度和性質(zhì)，對客戶實施分層管理，采取相應(yīng)的風(fēng)

險處置措施：①列入重點觀察名單；②要求客戶限期糾正違約行為；

③要求完善擔(dān)保條件、增加擔(dān)保措施；④降低整體授信額度，暫停發(fā)

放新貸款或收回己發(fā)放的授信額度等；⑤動態(tài)調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險分類。D

項，一般不直接停止向客戶發(fā)放貸款。

6?固定資產(chǎn)貸款借款人的經(jīng)營管理要滿足合法合規(guī)的要求，以下不符

合這一要求的是（）。

A.借款人的經(jīng)營活動符合國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策

B.借款人的經(jīng)營活動符合營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍和公司章程

C.新建項目所有者權(quán)益與總投資比例可以適度低于國家規(guī)定的資本

金比例

D.借款人的經(jīng)營活動應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定

【答案】：C

【解析】：

C項，新建項目企業(yè)法人所有者權(quán)益與所需總投資的比例不得低于國

家規(guī)定的投資項目資本金比例。

7.違約損失率的測算在《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評級初級法和高級

法中有所不同，以下描述正確的是（）o

A.在內(nèi)部評級初級法中，對于無擔(dān)保的債項，若為優(yōu)先級債務(wù)，則違

約損失率為35%

B.在內(nèi)部評級初級法中，對于無擔(dān)保的債項，若為優(yōu)先級債務(wù)，則違

約損失率為45%

C.在內(nèi)部評級初級法中，對于無擔(dān)保的債項，若為非優(yōu)先級債務(wù)，則

違約損失率為75%

D.在內(nèi)部評級高級法中，對于有抵押、擔(dān)保的債項，按抵押品的數(shù)量

和種類，通過計算不同抵押品的折扣比例得到對應(yīng)的違約損失率

E.在內(nèi)部評級高級法中，根據(jù)銀行內(nèi)部充分的風(fēng)險和損失數(shù)據(jù)以及監(jiān)

管當(dāng)局確認(rèn)有效的信息來源，銀行自主確定各敞口對應(yīng)的違約損失率

【答案】：B|C|E

【解析】：

A項，在內(nèi)部評級初級法中，對于無擔(dān)保的債項，若為優(yōu)先級債務(wù)，

則違約損失率為45%；D項，在內(nèi)部評級初級法中，對于有抵押、擔(dān)

保的債項，按抵押品的數(shù)量和種類，通過計算不同抵押品的折扣比例

得到對應(yīng)的違約損失率。

8.按規(guī)定，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定

有效期的，按預(yù)計使用期限或者不少于（）的期限平均攤銷。

A.3年

B.5年

C.1年

D.10年

【答案】：D

【解析】：

無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)

規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)

計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。

9.在貫徹效益性原則時，要處理好投資項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟效

益的關(guān)系。下列說法中錯誤的是（）o

A.財務(wù)效益和國民經(jīng)濟效益都不好的項目，屬于經(jīng)濟上完全不合理的

項目

B.財務(wù)效益好，而國民經(jīng)濟效益不好的項目，屬于經(jīng)濟上不合理的項

目

C.財務(wù)效益差，而國民經(jīng)濟效益好的項目，屬于經(jīng)濟上合理的項目

D.財務(wù)效益差，而國民經(jīng)濟效益好的項目，屬于經(jīng)濟上不合理的項目

【答案】：D

【解析】：

D項，項目的財務(wù)效益差，而國民經(jīng)濟效益好的項目，屬于經(jīng)濟上合

理的項目，應(yīng)予以接受。但這類項目簡單地接受將會對投資企業(yè)和貸

款銀行造成不利的影響，投資企業(yè)和貸款銀行不易接受。因此，有必

要對這類項目提供可行的優(yōu)惠政策和措施，改善其財務(wù)狀況，提高項

目的財務(wù)效益。

10.下列選項中，一般不屬于銀行對貸款項目組織機構(gòu)的分析對象的

是（）。

A.項R實施機構(gòu)

B.項目經(jīng)營機構(gòu)

C.項目協(xié)作機構(gòu)

D.人力資源自然結(jié)構(gòu)

【答案】：D

【解析】：

組織機構(gòu)是項目實施的“軟件”部分，項目目標(biāo)達(dá)到的程度如何與組

織機構(gòu)水平及其管理人員的能力密切相關(guān)。對項目的組織機構(gòu)條件進

行評估，就是要了解與項目實施有關(guān)的機構(gòu)現(xiàn)狀，即是否存在著實施

項目必需的機構(gòu)體系；如果已經(jīng)具備，它能否滿足項目的要求；對項

目的組織機構(gòu)提出加強和改善的建議，以保證項目目標(biāo)的實現(xiàn)。項目

的組織機構(gòu)概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構(gòu)、項目的經(jīng)

營機構(gòu)和項目的協(xié)作機構(gòu)。D項，人力資源自然結(jié)構(gòu)屬于銀行對人力

資源的分析對象。

11.某產(chǎn)品的設(shè)計年產(chǎn)能為2萬件，年固定成本為50萬元，銷售收入

為200萬元，單位產(chǎn)品售價為100元，單位變動成本為60元，單位

銷售稅金為5元，則盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率約為（）o

A.61.43%

B.81.43%

C.51.43%

D.71.43%

【答案】：D

【解析】：

盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率=年固定成本?（年銷售收入一年變動成

本一年銷售稅金）X100%o該題盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率=50?

(200-2X60-2X5)X100%=71.43%o

12.在管理狀況監(jiān)控過程中，銀行通常要關(guān)注借款人的（）對公司經(jīng)

營的影響。

A.管理結(jié)構(gòu)

B.企業(yè)內(nèi)部人員的道德風(fēng)險

C.人員變化

D.員工士氣變化

E.管理水平

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

經(jīng)營者本人、董事會成員和公司員工是最了解企業(yè)情況的內(nèi)部人員，

企業(yè)決策人行為和經(jīng)營觀念的變化直接反映了公司經(jīng)營的變化，并對

企業(yè)產(chǎn)生巨大影響，從而直接關(guān)系到貸款的安全。公司信貸業(yè)務(wù)人員

應(yīng)從管理水平、管理結(jié)構(gòu)、人員變化、員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人

員的道德風(fēng)險的變化等方面綜合判斷借款人管理狀況。

13.某公司欲轉(zhuǎn)讓其擁有的某項固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)原賬面價值1000萬

元，經(jīng)過重新評估，該項資產(chǎn)的價值為1050萬元，假設(shè)無折舊，則

()。

A.該公司的收入將增加50萬元

B.該公司利潤將增加50萬元

C.該公司資本公積金將增加50萬元

D.該公司盈余公積金將增加50萬元

【答案】：C

【解析】：

資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。

該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬元的增值屬于法定財產(chǎn)重估增值，應(yīng)計

入資本公積金。

14.借款人分析不包括（）。

A.臨時停產(chǎn)項目借款人分析

B.新建項目借款人分析

C.改擴建項目借款人分析

D.技術(shù)改造項目借款人分析

【答案】：A

【解析】：

借款人是指從境內(nèi)金融機構(gòu)取得貸款的企事業(yè)法人和自然人，借款人

分析包括新建項目借款人分析和改擴建、技術(shù)改造項目借款人分析。

15.貸款貸前調(diào)查報告中，以下屬于對借款人資信與銀行的往來情況

進行分析的內(nèi)容是（）。

A.近三年及當(dāng)期主營業(yè)務(wù)利潤率變化情況及原因

B.應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款

情況

C.虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況

D.以往借款的還款付息情況、信用等級、授信限額及額度占用情況

【答案】：D

【解析】：

借款人資信及與銀行往來情況主要包括：①借款人在銀行開戶的情

況；②在銀行長短期貸款余額、各類渠道的融資情況、以往借款的還

款付息情況（不良貸款比率和收息率）、信用等級、授信限額及額度

占用情況；③借款人的或有負(fù)債情況；④借款人已經(jīng)提供的抵（質(zhì)）

押擔(dān)保情況；⑤借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開戶與借款

情況；⑥中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)反映的貸款情況、擔(dān)保情況及信

用記錄情況；⑦在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益；⑧

新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項收益預(yù)測。

16.下列評估中固定資產(chǎn)一般采用（）計算折舊。

A.加速折舊法

B.平均年限法

C.工作量法

D.年數(shù)總和法

【答案】：B

【解析】：

固定資產(chǎn)折舊可用分類折舊法計算，也可以用綜合折舊法計算，由于

目前企業(yè)固定資產(chǎn)實行分類折舊，因此評估中一般先對固定資產(chǎn)進行

分類，根據(jù)稅法明確的折舊年限和殘值率，采用平均年限法計算折舊;

對于某些行業(yè)和企業(yè)，財政部、國家稅務(wù)總局允許實行快速折舊法。

17.投資利稅率是（）。

A.項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率

B.項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目

生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率

C.項目達(dá)到設(shè)計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資

的比率

D.項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)

期內(nèi)平均利潤總額與資本金的比率

【答案】：B

【解析】：

投資利稅率是項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅

總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率。

18.商業(yè)銀行應(yīng)按己批準(zhǔn)的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)

容、費用，準(zhǔn)確、及時地提供貸款，這符合銀行貸款發(fā)放的（）原

則的要求。［2014年11月真題］

A.計劃、比例放款

B.實貸實付

C.資本金足額

D.適宜相容

【答案】：A

【解析】：

貸款發(fā)放的原則包括：①計劃、比例放款原則，銀行應(yīng)按照已批準(zhǔn)的

貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準(zhǔn)確、及時地提供

貸款；②進度放款原則，在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完

成工程量的多少進行付款；③資本金足額原則，銀行需審查建設(shè)項目

的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款

支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到々的比例。

19.某產(chǎn)品的設(shè)計年產(chǎn)能為2萬件，年固定成本為50萬元，銷售收入

為200萬元，單位產(chǎn)品售價為100元，單位變動成本為60元，單位

銷售稅金為5元，則盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率約為（）。

A.61.43%

B.81.43%

C.51.43%

D.71.43%

【答案】：D

【解析】：

盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率二年固定成本?（年銷售收入一年變動成

本一年銷售稅金）X100%o該題盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率=50?

（200-2X60-2X5）X100%=71.43%o

20.具有（）情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支

付方式。

A,單筆金額只有超過500萬元人民幣

B.遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求

C.借款人已做出正式承諾

D.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般

E.支付對象明確且單筆支付金額較大

【答案】：D|E

【解析】：

具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方

式：①與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；②支付

對象明確且單筆支付金額較大；③貸款人認(rèn)定的其他情形。

21.下列選項中，不屬于公司收款條件類型的是（）o

A.預(yù)付貨款

B.賒賬銷售

C.預(yù)收貨款

D.現(xiàn)貨交易

【答案】：A

【解析】：

公司收款條件主要取決于市場供求和廠商品牌兩個因素，收款條件主

要包括三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬綃售。

22.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提

出（）,并經(jīng)銀行同意后予以辦理。

A.電話申請

B.書面申請

C.信用承諾

D.口頭協(xié)議

【答案】：B

23.一個物可以設(shè)立（）個質(zhì)押權(quán)。［2016年11月真題］

A.兩

B,零

C.一

D.三

【答案】：C

【解析】：

在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，因而不存在受償?shù)?/p>

順序問題；而一物可設(shè)數(shù)個抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個抵押權(quán)并存時，有受償?shù)?/p>

先后順序之分。

24.實貸實付的核心要義包括（）。

A.受托支付是實貸實付的重要手段

B.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的

C.口頭承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)

D.要求借款人提供詳細(xì)資料

E.按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求

【答案】:A|B|E

【解析】：

實貸實付是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在

借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委

托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約

定的借款人交易對象的過程。其核心要義有以下幾個方面：①滿足有

效信貸需求是實貸實付的根木目的；②按進度發(fā)放貸款是實貸實付的

基本要求；③受托支付是實貸實付的重要手段；④協(xié)議承諾是實貸實

付的外部執(zhí)行依據(jù)。

25.在項目評估分析中，下列不屬于總成本的是（）o[2016年11月

真題]

A.技術(shù)轉(zhuǎn)讓費

B.差旅費

C.盈余公積金

D.折舊費

【答案】：C

【解析】：

總成本的構(gòu)成為：總成本=制造成本+管理費用+財務(wù)費用+銷售費

用。其中技術(shù)轉(zhuǎn)讓費包含在管理費用中，差旅費包含在銷售費用中，

折舊費包含在制造成本中。

.下列關(guān)于綠色信貸組織管理的說法，錯誤的是（

26）o

A.銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會或理事會負(fù)責(zé)監(jiān)督、評估本機構(gòu)綠色信貸發(fā)

展戰(zhàn)略執(zhí)行情況

B.必要時可以設(shè)立跨部門的綠色信貸委員會，協(xié)調(diào)相關(guān)工作

C.銀行業(yè)金融機構(gòu)董事長負(fù)責(zé)確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理

層制定的綠色信貸口標(biāo)和提交的綠色信貸報告

D.銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理層應(yīng)當(dāng)明確一名高管人員及牽頭管理部

門，配備相應(yīng)資源，組織開展并歸口管理綠色信貸各項工作

【答案】：C

【解析】:

C項，根據(jù)《綠色信貸指引》第七條，銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會或理事

會負(fù)責(zé)確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標(biāo)

和提交的綠色信貸報告，監(jiān)督、評估本機構(gòu)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情

況。

27.質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別是()。

A.抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進行

抵押，而同一質(zhì)物不能重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)

B.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)

押標(biāo)的物的占有

C.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動產(chǎn)和不

動產(chǎn)

D.抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負(fù)有善良管理人

的注意義務(wù)

【答案】：B

【解析】：

質(zhì)押與抵押的區(qū)別有：①質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物與抵押權(quán)的標(biāo)的物的范圍不

同；②標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同，抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押

標(biāo)的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)；③對

標(biāo)的物的保管義務(wù)不同；④受償順序不同；⑤能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保不同;

⑥對標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同。其中，第二項是質(zhì)押與抵押最重要的

區(qū)別。

28.在項目評估的現(xiàn)金流量分析中，全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資

作為計算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即不作為現(xiàn)

金流入，和不作為現(xiàn)金流出。（）

A.借款；借款利息；本金的償還

B.本金的償還；借款利息；借款

C.資產(chǎn)；借款利息,；木金的償還

D.借款利息；借款；本金的償還

【答案】：A

【解析】：

全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考

慮現(xiàn)金流量，即借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為

現(xiàn)金流出。全部投資均視為自有資金。但在編制自有資金現(xiàn)金流量表

時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。

29.借款企業(yè)的所有授信額的總和稱為（）。

A.集團成員借款額度

B,單筆貸款額度

C.集團授信額度

D.客戶信用額度

【答案】：D

【解析】：

客戶信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的信用額度（包括分配各類

信貸業(yè)務(wù)額度）的總和，額度可在有效期內(nèi)使用。

30.下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款審批要素的表述，錯誤的是（）。

A.銀行可針對借款人及相關(guān)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險特征，提出相應(yīng)的貸后管

理要求

B.貸款幣種無須與貸款項下交易所使用的結(jié)算幣種及借款人還款來

源幣種相匹配

C.貸款利率的確定應(yīng)考慮所在地同類信貸業(yè)務(wù)的市場價格水平

D.貸款審批人應(yīng)分析授信申報方案所提出的貸款用途是否明確、具體

【答案】：B

【解析】：

貸款幣種應(yīng)盡可能與貸款項下交易所使用的結(jié)算幣種及借款人還款

來源幣種相匹配，并充分考慮貸款幣種與還款來源幣種錯配情況下所

面臨的相關(guān)風(fēng)險及風(fēng)險控制。

.受法律保護的借貸關(guān)系開始于

31（）o

A.貸款審查通過

B.貸款審批通過

C.簽署借款合同

D.貸款合同生效

【答案】：D

【解析】：

貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙

方均應(yīng)依據(jù)貸款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。

32.下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析系統(tǒng)的是（）。

A.定量模型因素

B.保障因素

C.資金用途因素

D.還款來源因素

【答案】：A

【解析】：

針對企業(yè)信用分析的5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素、資金用途因素、

還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。

33.以下不屬于客戶經(jīng)營業(yè)績分析指標(biāo)的是（）。

A.與行業(yè)比較的銷售增長率

B.主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額比重

C.市場占有率指標(biāo)

D.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)

【答案】：D

【解析】：

經(jīng)營業(yè)績分析指標(biāo)包括：①經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)，通常指與行業(yè)比較的銷售

增長率，高于行業(yè)平均的增長率說明客戶經(jīng)營業(yè)績較好；②市場占有

率指標(biāo)，通常指客戶產(chǎn)品的市場份額，所占市場份額較大說明客戶在

行業(yè)中的地位較高，其價格策略的調(diào)整對行業(yè)整體銷售狀況能產(chǎn)生影

響；③主營業(yè)務(wù)指標(biāo)，通常指主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重，

比重較大說明客戶主營業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營方向明確。

34.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商'業(yè)銀行必須要求其提

出（）,并經(jīng)銀行同意后予以辦理。

A.電話申請

B.書面申請

C.信用承諾

D.口頭協(xié)議

【答案】：B

【解析】：

抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書

面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全

部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押

人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保

的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。

35.原材料供給不僅是企業(yè)資產(chǎn)循環(huán)的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，也是企業(yè)真實融

資需求分析的重要方面。銀行在對企業(yè)開展存貨融資或預(yù)付款融資

時，以下不屬于對企業(yè)供應(yīng)階段分析內(nèi)容的是（）。［2014年11月真

題］

A.原材料價格

B.付款條件

C.目標(biāo)客戶

D.進貨渠道

【答案】：C

【解析】：

供應(yīng)階段的核心是進貨，信貸人員應(yīng)重點分析以下方面：①貨品質(zhì)量;

②貨品價格；③供貨穩(wěn)定性；④進貨渠道：⑤付款條件。

36.項目投產(chǎn)初期，要根據(jù)（）估算各年達(dá)產(chǎn)率。

A.項目銷售收入

B.項目實際產(chǎn)量

C.設(shè)計生產(chǎn)能力

D.市場產(chǎn)量水平

【答案】：B

【解析】：

項目銷售收入審查中，項目達(dá)產(chǎn)年份里，一般以項目設(shè)計生產(chǎn)能力的

產(chǎn)量作為計算項目銷售收入的產(chǎn)量（產(chǎn)品有自用的要扣除）；投產(chǎn)初

期，項目的實際產(chǎn)量往往低于設(shè)計生產(chǎn)能力，要根據(jù)項目的實際情況

估算投產(chǎn)初期各年的達(dá)產(chǎn)率。

37,下列屬于商業(yè)銀行防范貸款虛假質(zhì)押風(fēng)險的措施有（）。

A.對調(diào)查不清、認(rèn)定不準(zhǔn)所有權(quán)及使用權(quán)的財產(chǎn)或權(quán)利，不能盲目接

受其質(zhì)押

B.銀行查證質(zhì)押票證時，有密押的應(yīng)通過聯(lián)行核對

C.銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應(yīng)出借

D.銀行要認(rèn)真審查質(zhì)押貸款當(dāng)事人行為的合法性

E.要切實核查質(zhì)押動產(chǎn)在品種、數(shù)量、質(zhì)量等方面是否與質(zhì)押權(quán)證相

符

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

C項是商業(yè)銀行防范質(zhì)押操作風(fēng)險的措施。

38.項目的規(guī)模通常受到下列哪些因素的制約？（）

A.國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策

B.其他生產(chǎn)建設(shè)條件

C.資金和基本投入物

D.項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟特點

E.生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

項目規(guī)模的主要制約因素有：①國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)

政策；②項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟特點；③生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀

況；④資金和基本投入物；⑤其他生產(chǎn)建設(shè)條件。

39.預(yù)控性處置發(fā)生在（）。

A.風(fēng)險預(yù)警報告正式做出前

B.風(fēng)險預(yù)警報告已經(jīng)做出，決策部門尚未采取措施前

C.風(fēng)險預(yù)警報告尚未做出，決策部門尚未采取措施

D.風(fēng)險預(yù)警報告已經(jīng)做出，決策部門已經(jīng)采取措施

【答案】：B

【解析】：

預(yù)控性處置是在風(fēng)險預(yù)警報告已經(jīng)做出，而決策部門尚未采取相應(yīng)措

施之前，由風(fēng)險預(yù)警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險提前采取

控制措施，避免風(fēng)險繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響。

40.銀行對項目所選設(shè)備的可靠性分析，是指設(shè)備在規(guī)定時間內(nèi)和規(guī)

定條件下，完成規(guī)定功能的能力，一般用（）來衡量。

A.可靠度

B.配套性

C.經(jīng)濟性

D.使用壽命

【答案】：A

【解析】：

設(shè)備可靠性是指設(shè)備在規(guī)定時間內(nèi)和規(guī)定條件下，完成規(guī)定功能的能

力，一般用可靠度來衡量。選擇有較高可靠度的設(shè)備，可以滿足生產(chǎn)

工藝要求，連續(xù)不斷生產(chǎn)出高質(zhì)量的產(chǎn)品，避免設(shè)備故障可能帶來的

重大經(jīng)濟損失和人身事故。

41.甲企業(yè)某產(chǎn)品年生產(chǎn)能力200萬噸，每噸售價515元，年固定成

本為20萬元，單位產(chǎn)品可變成本為2元，每噸銷售稅金為1元。那

么，該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入為（）萬元。

A.30

B.20

C.10

D.50

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)題意，企業(yè)盈虧平衡點銷售收入=產(chǎn)品單價X年固定成本/（產(chǎn)

品單價一單位產(chǎn)品可變成本一單位產(chǎn)品銷售稅金）=515X200000/

（515-2-1）七200000（元，

42.從商業(yè)銀行事前風(fēng)險管理的角度看，可以將貸款損失分為預(yù)期損

失和非預(yù)期損失，銀行通常如何覆蓋貸款損失？（）

A.籌集資本金覆蓋預(yù)期損失和非預(yù)期損失

B.籌集資本金覆蓋非預(yù)期損失

C.提取準(zhǔn)備金覆蓋非預(yù)期損失

D.籌集資本金覆蓋預(yù)期損失

E.提取準(zhǔn)備金覆蓋預(yù)期損失

【答案】：B|E

【解析】：

按照國際通行的巴塞爾資本監(jiān)管框架體系，銀行必須保有足夠資本來

抵御風(fēng)險資產(chǎn)的非預(yù)期損失，而資產(chǎn)的預(yù)期損失，應(yīng)充分考慮在其經(jīng)

營成本中，由相應(yīng)的風(fēng)險損失準(zhǔn)備金抵補。

43.下列財產(chǎn)中，可以抵押的有（）。

A.依法被查封的生產(chǎn)設(shè)備

B.醫(yī)院的醫(yī)療設(shè)備

C.以招標(biāo)方式取得的土地承包經(jīng)營權(quán)

D.權(quán)屬有爭議的建設(shè)用地使用權(quán)

E.正在建造的建筑物

【答案】：C|E

【解析】：

根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財產(chǎn)可以

抵押：①建筑物和其他土地附著物；②建設(shè)用地使用權(quán)；③以招標(biāo)、

拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)；④生產(chǎn)設(shè)備、

原材料、半成品、產(chǎn)品；⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器；⑥交

通運輸工具；⑦法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。不得抵押的

財產(chǎn)有：①土地所有權(quán)；②耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所

有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；③學(xué)校、幼兒園、醫(yī)

院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施

和其他社會公益設(shè)施；④所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；⑤

依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；⑥法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的

其他財產(chǎn)。

44.下列關(guān)于借款需求期限的說法中，正確的是（）。

A.與固定資產(chǎn)重置相美的借款需求一定是長期的

B.與債務(wù)重構(gòu)相關(guān)的借款需求一定是長期的

C.與流動資產(chǎn)相關(guān)的借款需求一定是短期的

D.與流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率降低相關(guān)的借款需求一定是短期的

【答案】：A

【解析】：

B項，公司用長期融資來取代短期融資進行債務(wù)重構(gòu)，一般是為了平

衡融資結(jié)構(gòu)；C項，一些與流動資產(chǎn)和營運資金有關(guān)的融資需求也可

能與長期融資需求相關(guān)；D項，公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降，即應(yīng)

收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能導(dǎo)致長期融資需求，也可能導(dǎo)致短期

融資需求。

45.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容的有（）。

A.借款人經(jīng)濟效益情況

B.借款人資信及與銀行往來情況

C.擔(dān)保情況

D.流動資金貸款資金用途

E.對流動資金貸款的可行性分析

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

流動資金貸款貸前調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容：①借款人基本情況；

②借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況；③借款人財務(wù)狀況；④借款人資

信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔(dān)保情況；⑧銀

行業(yè)金融機構(gòu)收益預(yù)測；⑨風(fēng)險評估意見；⑩結(jié)論性意見；?借款人

流動資金需求分析與測算的內(nèi)容。

46.商業(yè)銀行在對客戶供應(yīng)階段分析中，錯誤的是（）o

A.進貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)

近、運輸方式的選擇、進貨資質(zhì)的取得

B.客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般

較為可靠

C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易

采購，說明其資信較高

D.原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關(guān)系

等多方面因素

【答案】：C

【解析】：

C項，付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品

供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；

反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。

47.行業(yè)發(fā)展的成長階段，行業(yè)銷售、利潤和經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量有

下列（）特點。

A.銷售：由于價格比較高，銷售量很小

B.利潤：由于銷售量很低而成本相對很高，利潤為負(fù)

C.銷售：由于價格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻提高了，銷售量大增

D.利潤：由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟的效應(yīng)和生產(chǎn)效率的提升，利

潤轉(zhuǎn)變?yōu)檎?/p>

E.經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量通常為負(fù)

【答案】：C|D|E

【解析】：

處在成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20%。銷售、利潤和現(xiàn)金流

有以下特點：①銷售：產(chǎn)品價格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻得到了明顯提

高，銷售大幅增長；②利潤：由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟的效應(yīng)和

生產(chǎn)效率的提升，利潤轉(zhuǎn)變成正值；③現(xiàn)金流：銷售快速增長，現(xiàn)金

需求增加，所以這一階段的現(xiàn)金流仍然為負(fù)。

48.根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》要求，下列關(guān)于客戶信用評級的表述

正確的是（）o

A.能有效區(qū)分違約客戶，準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險

B.主要依據(jù)公開市場所披露的財務(wù)信息和經(jīng)營數(shù)據(jù)

C.須由專業(yè)評級機構(gòu)對特定債務(wù)人進行整體評估

D.依靠財務(wù)報表分析評估借款人償債能力

【答案】：A

【解析】：

符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評級體系至少具有三大效

能：①能夠有效區(qū)分違約客戶；②能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險；③整

個信用評級體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定性。信用評級分為外部評級和內(nèi)部

評級。BC兩項屬于外部評級的內(nèi)容；D項，內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根

據(jù)內(nèi)部收集的信息和自身的評價標(biāo)準(zhǔn)，對本行客戶及其所開展業(yè)務(wù)風(fēng)

險進行的評價。

49.信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則包括（）0[2016年11月真題]

A.權(quán)責(zé)一致原則

B.授權(quán)適度原則

C.公平公開原則

D.差別授權(quán)原則

E.動態(tài)調(diào)整原則

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

信貸授權(quán)是指銀行金融機構(gòu)對其所屬業(yè)務(wù)職能部分、分支機構(gòu)和關(guān)鍵

業(yè)務(wù)崗位開展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。其應(yīng)遵循的基本原則有：①

授權(quán)適度原則；②差別授權(quán)原則；③動態(tài)調(diào)整原則；④權(quán)責(zé)一致原則。

50.商業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時，下列做法正確的有（）o

A.對于審批日至放款核準(zhǔn)日間隔超過一定期限的，應(yīng)審核此期間借款

人是否發(fā)生重大風(fēng)險變化

B.借款人用于建設(shè)項目的其他資金應(yīng)先于貸款或與貸款同比例支用

C.貸款原則上可以用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資

金的融資

D.在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的進度發(fā)放貸

款

E.在審查擔(dān)保類文件時，信貸人員應(yīng)特別注意抵（質(zhì)）押協(xié)議生效的

前提條件

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

C項，銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時，需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到

位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低

于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資

本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。

51.從資產(chǎn)負(fù)債表來看，可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)增加的因素包括（）。

A.短期銷售增長

B.商業(yè)信用減少

C.固定資產(chǎn)重置及擴張

D.紅利支付

E.長期投資

【答案】：C|E

【解析】：

A項可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；B項可能導(dǎo)致流動負(fù)債的減少；D項可

能導(dǎo)致資本凈值的減少。

52.在長期貸款發(fā)放過程中，商業(yè)銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行

付款，這符合銀行貸款發(fā)放的（）原則的要求。

A.資本金足額

B,適宜相容

C.計劃、比例放款

D.進度放款

【答案】：D

【解析】：

貸款發(fā)放的進度放款原則是指在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按

照完成工程量的多少進行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，

銀行應(yīng)在計劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。

53.()是商業(yè)銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的

行為。

A.銀行擔(dān)保

B.信貸承諾

C.銀行承兌

D.信用證

【答案】：C

【解析】：

銀行的信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等。其中,

承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

54.下列選項中，應(yīng)計入企業(yè)現(xiàn)金流量表的是()o

A.遞延資產(chǎn)攤銷

B.所得稅

C.固定資產(chǎn)折舊

D.無形資產(chǎn)攤銷

【答案】：B

【解析】：

在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作

為現(xiàn)金流出，因為這三項費用只是項目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，固定資產(chǎn)投

資、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項

目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會出現(xiàn)重復(fù)