集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)

集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)

目錄

前言.............................................................................3

編制目的.....................................................................3

適用范圍.....................................................................3

第一章風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及原則.......................................................4

第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo).........................................................4

第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理原則.........................................................4

第二章風(fēng)險(xiǎn)管理組織與職責(zé).......................................................6

一、風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線....................................................6

二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織職責(zé)....................................................6

第三章風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程........................................................11

第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程概述................................................11

第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程........................................................12

一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程圖.....................................................12

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程主要步驟描述..........................................13

三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作方法...................................................13

第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)流程........................................................30

一、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)流程圖.....................................................30

二、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)流程主要步驟描述..........................................31

三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作方法...................................................32

第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與改進(jìn)流程..................................................44

一、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與改進(jìn)流程圖...............................................44

二、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與改進(jìn)主要步驟描述........................................45

三、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與改進(jìn)工作方法............................................45

第五節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程工具模板...........................................49

第六節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程示例................................................49

一、供應(yīng)商管理的風(fēng)險(xiǎn)管理概述..........................................49

二、供應(yīng)商管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估.................................................50

三、供應(yīng)商管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì).................................................55

四、供應(yīng)商管理風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)......................................56

第四章風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告............................................................57

第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告及作用..................................................57

第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告類型及說(shuō)明..............................................57

一、年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告...................................................57

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)報(bào)告.................................................58

三、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告.......................................................59

四、重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告...................................................59

五、專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告...................................................60

第五章風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)........................................................72

第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)的目的..............................................72

第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)的原則..............................................73

第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)的組織..............................................74

一、集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室......................................74

二、集團(tuán)審計(jì)部.........................................................74

三、SBU/一級(jí)利潤(rùn)中心的審計(jì)或相關(guān)部門..................................75

第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)的內(nèi)容..............................................75

一、風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)情況...............................................75

二、風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作情況...............................................79

三、風(fēng)險(xiǎn)管理效果考評(píng)...................................................81

第五節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)的方式..................................................82

一、集團(tuán)對(duì)SBU/一級(jí)利潤(rùn)中心考評(píng)........................................82

二、SBU/一級(jí)利潤(rùn)中心自考評(píng)............................................83

第六節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)的程序和方式.......................................83

一、風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)程序...................................................83

二、風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)方式...................................................83

第六章風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng).......................................................87

第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化概述..................................................87

一、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)定義...............................................87

二、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)作用...............................................87

第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)實(shí)施規(guī)劃..........................................88

一、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)實(shí)施路徑..........................................88

二、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)實(shí)施規(guī)劃..........................................88

第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的功能框架.........................................89

一、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)...................................................90

二、建立監(jiān)控預(yù)警機(jī)制...................................................90

三、完善報(bào)告溝通機(jī)制...................................................90

四、實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控的融合...............................................91

第七章風(fēng)險(xiǎn)管理文化............................................................92

一、風(fēng)險(xiǎn)管理文化概述...................................................92

二、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)目標(biāo)及原則........................................92

三、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的途徑與措施......................................93

第八章職能線日常風(fēng)險(xiǎn)管理指引..................................................96

刖B

編制目的

為了進(jìn)一步加強(qiáng)x（集團(tuán)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)）風(fēng)險(xiǎn)管理

工作，規(guī)范集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程，提升集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量，

切實(shí)提高集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制水平，特編制《X集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》

（以下簡(jiǎn)稱手冊(cè)）。

本手冊(cè)是集團(tuán)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)

性文件。本手冊(cè)旨在實(shí)現(xiàn)以下三個(gè)目的：

一、統(tǒng)一集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理流程、風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)管理工具，指

導(dǎo)各單位開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

二、完善集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理要求，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理

制度化、專業(yè)化、規(guī)范化。

三、推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理與職能管理、業(yè)務(wù)管理的有機(jī)融合，充分發(fā)揮

風(fēng)險(xiǎn)管理在集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理中的促進(jìn)和保障作用，支撐集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的

實(shí)現(xiàn)。

適用范圍

本手冊(cè)適用于集團(tuán)總部各職能部室、SBU/一級(jí)利潤(rùn)中心。各單位

可參照本手冊(cè)，結(jié)合自身管理實(shí)際，編制本單位風(fēng)險(xiǎn)管理分冊(cè)。

本手冊(cè)自發(fā)布之日起施行，由集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。

第一章風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及原則

第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是在集團(tuán)范圍內(nèi)建立起各層面協(xié)調(diào)一

致的風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度和操作流

程，確保各類重大風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識(shí)別和有效管理，形成積極進(jìn)取、穩(wěn)

健經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

風(fēng)險(xiǎn)管理具體目標(biāo)主要包括：

一、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；

二、確保經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度得到貫徹執(zhí)行；

三、確保經(jīng)營(yíng)管理的有效性，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)安全及保值增值；

四、確保集團(tuán)內(nèi)外部信息溝通可靠、完整、及時(shí)；

五、培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理原則

集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下原則：

一、戰(zhàn)略導(dǎo)向、預(yù)防為主

風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)基于戰(zhàn)略，積極服務(wù)于公司戰(zhàn)略發(fā)展，使風(fēng)險(xiǎn)管理成

為戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要支撐。風(fēng)險(xiǎn)管理要立足事前防范，體現(xiàn)“預(yù)則

立，不預(yù)則廢”的管理理念，堅(jiān)持預(yù)防為主、事前控制。

二、聚焦重點(diǎn)、價(jià)值創(chuàng)造

風(fēng)險(xiǎn)管理要聚焦于公司的核心經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和重要業(yè)務(wù)流程，要與公

司日常經(jīng)營(yíng)管理緊密結(jié)合，要把風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流

程中，使風(fēng)險(xiǎn)管理真正成為公司價(jià)值創(chuàng)造的重要驅(qū)動(dòng)。

三、全員參與、持續(xù)優(yōu)化

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，涉及企業(yè)各個(gè)崗位，需要

企業(yè)所有員工的參與并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，共同推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。要建

立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境變化，與時(shí)俱進(jìn)，持續(xù)優(yōu)化。

第二章風(fēng)險(xiǎn)管理組織與職責(zé)

一、風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線

風(fēng)險(xiǎn)管理，人人有責(zé)。集團(tuán)各級(jí)單位和人員共同組成了風(fēng)險(xiǎn)管理

的“三道防線”:

戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、人

第一道防線

力資源等職能部

門&業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)日常風(fēng)險(xiǎn)管理

下I險(xiǎn)管理部門/

I第二道防:)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理j負(fù)責(zé)組織、推動(dòng)和協(xié)調(diào)

_委員會(huì)

風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作

內(nèi)

第三道防線，責(zé)監(jiān)督、檢查風(fēng)險(xiǎn)管理工作

第一道防線由各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位組成，負(fù)責(zé)日常風(fēng)險(xiǎn)的

管理。第二道防線由內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)管理部門組

成，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織、推動(dòng)和協(xié)調(diào)工作。第三道防線由審計(jì)委員

會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門組成，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和檢查工作。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織職責(zé)

按照精簡(jiǎn)高效的管理原則，集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理組織分為三個(gè)層級(jí)。第

一層為集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；第二層為集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)

險(xiǎn)管理辦公室、集團(tuán)審計(jì)部和集團(tuán)其他職能部室；第三層是SBU的審

計(jì)部、一級(jí)利潤(rùn)中心相關(guān)部門風(fēng)險(xiǎn)管理崗位,如下圖所示：

各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理組織的具體職責(zé)如下：

(-)集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是集團(tuán)董事會(huì)下設(shè)的專業(yè)委員

會(huì)，是集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部控

制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總體部署、指導(dǎo)、檢查與協(xié)調(diào)管理。主要職責(zé)

包括：

1.安排部署集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作規(guī)劃和體系建設(shè)工作；

2.領(lǐng)導(dǎo)推動(dòng)集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立、完善和運(yùn)行；

3.審定集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)年度工作計(jì)劃與實(shí)施

方案，審議集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作報(bào)告；

4.指導(dǎo)和檢查集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作，協(xié)調(diào)解決

工作中的重大問(wèn)題；

5.審定集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理

工作考核評(píng)價(jià)結(jié)果；

6.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中的其他重要事項(xiàng)。

(-)集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室

集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室是集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理委

員會(huì)下設(shè)的具體辦事機(jī)構(gòu)，由集團(tuán)各職能部室相關(guān)成員組成，負(fù)責(zé)集

團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)、檢查、評(píng)價(jià)等工作。

主要職責(zé)包括：

L起草和制定全集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作具體實(shí)施方案；

2.制定和完善集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的規(guī)章制度、工作程

序以及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和方法，提供內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作所需的工具和

模板等；

3.組織和指導(dǎo)集團(tuán)各部室、SBU/一級(jí)利潤(rùn)中心建立健全內(nèi)部控制

與風(fēng)險(xiǎn)管理體系，開展內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作；

4.監(jiān)督和檢查集團(tuán)各部室、SBU/一級(jí)利潤(rùn)中心內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管

理體系建設(shè)和各項(xiàng)工作的開展情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，揭示問(wèn)題，提出改善

建議，并持續(xù)監(jiān)督整改措施落實(shí)；

5.組織和指導(dǎo)集團(tuán)各部室、SBU/一級(jí)利潤(rùn)中心開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，審核集團(tuán)各部室、SBU/一級(jí)利潤(rùn)中心編報(bào)的《內(nèi)部控制

評(píng)價(jià)報(bào)告》和《風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告》；編制集團(tuán)層面的《內(nèi)部控制評(píng)

價(jià)報(bào)告》及《風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告》；

6.組織開展內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的理論研討、專業(yè)培訓(xùn)和經(jīng)

驗(yàn)交流，開展內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)資格認(rèn)證；

7.組織開展對(duì)集團(tuán)各部室、SBU/一級(jí)利潤(rùn)中心內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管

理工作的考核評(píng)價(jià);

8.按照集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的工作部署，組織開展內(nèi)

部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理其他各項(xiàng)工作。

集團(tuán)審計(jì)部是集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室的日常執(zhí)行機(jī)構(gòu)，

負(fù)責(zé)全集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織推動(dòng)、專業(yè)指導(dǎo)、技術(shù)支持和監(jiān)督檢

查。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門

風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門是指各SBU審計(jì)部、一級(jí)利潤(rùn)中心相關(guān)部門，

負(fù)責(zé)本單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織推動(dòng)、專業(yè)指導(dǎo)、技術(shù)支持和監(jiān)督檢

查。主要職責(zé)包括：

1.制定和完善本單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作的規(guī)章制度、工作程序以及相

關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和方法，提供風(fēng)險(xiǎn)管理工作所需的工具和模板；

2.組織和指導(dǎo)本單位風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估，編制本單位《風(fēng)險(xiǎn)管理年度

報(bào)告》及其他風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)報(bào)告；

3.組織開展風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)交流；

4.組織開展對(duì)本單位各部室、下級(jí)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作的考核評(píng)

價(jià)；

5.其他風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)。

（四）集團(tuán)其他職能部室

集團(tuán)其他職能部室是本職能線上風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織推動(dòng)者，負(fù)

責(zé)日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作，主要職責(zé)包括：

1.組織和推動(dòng)本職能線上的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控、

風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況自查與改進(jìn)等工作;

2.按照集團(tuán)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室的工作部署，組織開展風(fēng)

險(xiǎn)管理其他各項(xiàng)工作。

（五）SBU審計(jì)部、一級(jí)利潤(rùn)中心相關(guān)部門風(fēng)險(xiǎn)管理崗位

SBU審計(jì)部、一級(jí)利潤(rùn)中心相關(guān)部門風(fēng)險(xiǎn)管理崗位是本部門風(fēng)險(xiǎn)

管理工作的具體實(shí)施者，負(fù)責(zé)日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作的落實(shí)，主要職責(zé)包

括：

L完善修訂本單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)制度、管理辦法；

2.負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息的收集整理工作，開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作；

3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方

案等應(yīng)對(duì)措施；

4.負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行的監(jiān)控工作，監(jiān)督跟蹤各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指

標(biāo)；

5.負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行的監(jiān)控工作，監(jiān)督跟蹤各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指

標(biāo)，定期報(bào)告監(jiān)控指標(biāo)的變化情況；

6.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性，提出風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)方案；

7.根據(jù)日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況，編制本單位《風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告》

及其他風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)報(bào)告，并按時(shí)提交集團(tuán)審計(jì)部或上級(jí)單位；

8.實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的工作。

第三章風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程

第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程概述

風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程是集團(tuán)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作的過(guò)程。該流程的作

用是為集團(tuán)各業(yè)務(wù)單元和各職能線之間搭建了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)信息溝通的

交流平臺(tái)，使集團(tuán)全體人員借助這個(gè)平臺(tái)能夠系統(tǒng)性地梳理集團(tuán)面臨

的各類風(fēng)險(xiǎn)，形成統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，支持戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成；協(xié)助集團(tuán)管理層

在風(fēng)險(xiǎn)防范上突出重點(diǎn)，合理配置資源；不同級(jí)別的管理人員能夠籍

此落實(shí)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)；促使集團(tuán)各職能線在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)

程中，能夠有機(jī)協(xié)同，破解難題。

集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程主要分為三個(gè)子流程：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程，風(fēng)

險(xiǎn)應(yīng)對(duì)流程和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與改進(jìn)流程。風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程框架圖如下所

示：

第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程

一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程圖

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程是為了全面、系統(tǒng)的排查和梳理集團(tuán)當(dāng)前工作中存

在的風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的重要性水平，明確集團(tuán)當(dāng)前面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)，

以及風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程主要包含風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)

險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。流程圖如下所示：

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程

生團(tuán)/各級(jí)單位申口各職能部門前券單元各相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)

皿.定年加1齡管安

工作黃立.編

解識(shí)問(wèn)卷

審北急見

年度JW段笞理工作計(jì)

知、■&薜識(shí)問(wèn)賽

gjmiB*國(guó)齡9n

區(qū)險(xiǎn)事件座

3分析Kft字件庫(kù).

07.開庭問(wèn)毆置新工作.

編.1出*價(jià)問(wèn)再井

第耳團(tuán)問(wèn)賽

FL1MTt

jRU^Mfr問(wèn)賽

□8■經(jīng)臺(tái)?分析缶-Ua

訐的問(wèn)卷.初班癡＜

工d.定漫大妙生r?

風(fēng)心應(yīng)時(shí)法理

圖3-2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程圖

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程主要步驟描述

常用工具模板

步驟描述備注

（詳見本章第四節(jié)）

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是通過(guò)各種辨識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的三個(gè)主要步驟：

方法查找集團(tuán)各業(yè)務(wù)單

風(fēng)險(xiǎn)1.如何辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)；《風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)問(wèn)卷》

元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以

辨識(shí)2.如何整理辨識(shí)結(jié)果；

及各重要業(yè)務(wù)流程中有無(wú)

3.如何管理風(fēng)險(xiǎn)事件。

風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)的步驟。

風(fēng)險(xiǎn)分析通常從三個(gè)方面進(jìn)

行分析：

風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的

1.分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因；

風(fēng)險(xiǎn)原因以及風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響

2.分析風(fēng)險(xiǎn)造成的影響后果《風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)》

分析等要素進(jìn)行分析的步驟。

及損失；

3.分析風(fēng)險(xiǎn)與部門管理職責(zé)

之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)有兩個(gè)

中的風(fēng)險(xiǎn)從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可

風(fēng)險(xiǎn)方面：

能性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)目標(biāo)的《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問(wèn)卷》

評(píng)價(jià)1.設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；

影響程度等角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)

2.明確風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí).

行評(píng)價(jià)和排序的步驟。

三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作方法

集團(tuán)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)

險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)。在此

基礎(chǔ)上需要通過(guò)相關(guān)的工具和方法，結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際情況和需要來(lái)辨

識(shí)和查找風(fēng)險(xiǎn)，然后通過(guò)使用統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)描述規(guī)則，對(duì)辨識(shí)出來(lái)的風(fēng)

險(xiǎn)進(jìn)行描述，再按照一定的管理邏輯將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，建立系統(tǒng)性的

風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)，從而能夠系統(tǒng)性地辨識(shí)和展示風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)行系統(tǒng)的分析，查找風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生產(chǎn)生的影響，

最后根據(jù)事先確定的原則和衡量標(biāo)準(zhǔn)來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，篩選出重大的風(fēng)

險(xiǎn)，為管理者提供管理決策的依據(jù)，合理配置管理資源。

(-)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作方法介紹

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程中的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，同時(shí)也是技術(shù)難點(diǎn)，需

要特別注意的是，針對(duì)同一項(xiàng)業(yè)務(wù)或者流程，從不同的目的和視角出

發(fā)可以辨識(shí)出不同的風(fēng)險(xiǎn)，不同的管理層級(jí)和崗位也會(huì)辨識(shí)出不同的

風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)有多種方法，常用的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法如下表所示:

辨識(shí)方法工作方式說(shuō)明優(yōu)點(diǎn)不足適用范圍

是運(yùn)用統(tǒng)一設(shè)計(jì)的

問(wèn)卷，向被選取的覆蓋面廣、獲對(duì)問(wèn)卷內(nèi)容的常用于公司

問(wèn)卷調(diào)查調(diào)查對(duì)象了解情況取的風(fēng)險(xiǎn)信設(shè)計(jì)要求較層面風(fēng)險(xiǎn)的

或征詢意見的風(fēng)險(xiǎn)息全面。高。辨識(shí)。

辨識(shí)方法。

是首先將管理工作

根據(jù)流程的需要系統(tǒng)的整常用于業(yè)務(wù)

和制度流程化，然

環(huán)節(jié)順序進(jìn)理流程環(huán)節(jié)和層面以及重

后以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，

流程梳理行辨識(shí)，邏輯步驟，并逐步大風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)

辨識(shí)影響流程目標(biāo)

清晰，分析全進(jìn)行分析，較的風(fēng)險(xiǎn)的辨

的風(fēng)險(xiǎn)因素的方

面。耗費(fèi)時(shí)間。識(shí)。

法。

辨識(shí)方法工作方式說(shuō)明優(yōu)點(diǎn)不足適用范圍

是通過(guò)組織集團(tuán)相

關(guān)人員互動(dòng)參與的常用于新業(yè)

高效，容易形易受主觀因素

頭腦風(fēng)暴方式共同探討問(wèn)題務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的辨

成統(tǒng)一意見。影響。

的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方識(shí)。

法。

是根據(jù)集團(tuán)的各項(xiàng)

對(duì)目標(biāo)理解帶常用于各部

目標(biāo)進(jìn)行分解，找

操作簡(jiǎn)單，邏有較大的主觀門對(duì)公司層

目標(biāo)分解到影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的

輯清晰。性和不確定面的風(fēng)險(xiǎn)的

風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)辨

性。辨識(shí)。

識(shí)方法。

是根據(jù)各部門的職

責(zé)進(jìn)行分解，找到常用于各部

操作簡(jiǎn)單，易各項(xiàng)職責(zé)比較

職責(zé)分解影響職責(zé)工作完成門內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)

于理解?，嵥?。

的風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作。

辨識(shí)方法。

是將當(dāng)前積累的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的思

險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和已經(jīng)維較為局限常用于需要

簡(jiǎn)潔有效，且

發(fā)生過(guò)的風(fēng)險(xiǎn)事件性。同時(shí)對(duì)編經(jīng)常進(jìn)行風(fēng)

核對(duì)表單貼近業(yè)務(wù)實(shí)

羅列出來(lái)，編制成制表單人員的險(xiǎn)辨識(shí)的業(yè)

際。

核對(duì)表單的風(fēng)險(xiǎn)辨專業(yè)性要求比務(wù)。

識(shí)方法。較高。

以數(shù)據(jù)為依僅限于與財(cái)報(bào)

據(jù)，結(jié)果為導(dǎo)相關(guān)的活動(dòng)的常用于財(cái)務(wù)

是根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表和

向，能夠快速風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)，同相關(guān)部門的

財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)的分析來(lái)辨識(shí)

且客觀地反時(shí)要求辨識(shí)人風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)的方法。

映出企業(yè)的員具備相當(dāng)?shù)暮透隆?/p>

重大風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。

辨識(shí)方法工作方式說(shuō)明優(yōu)點(diǎn)不足適用范圍

是按照事先設(shè)計(jì)好常用于公司

對(duì)訪談提綱以

的、有一定結(jié)構(gòu)的能快速直接層面風(fēng)險(xiǎn)的

現(xiàn)場(chǎng)訪談及訪談?wù)咭?/p>

訪談問(wèn)卷，通過(guò)面的獲得風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)以及專

或座談?shì)^高，易受主

對(duì)面地交談來(lái)進(jìn)行信息。項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

觀因素影響。

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的方法。的辨識(shí)。

在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過(guò)程中，各辨識(shí)單位及人員應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的范圍，

結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際情況和管理需要，選擇最合適的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法開展工

作，以保證風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的效率和效果。

“辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)”、“整理辨識(shí)結(jié)果”、“管理風(fēng)險(xiǎn)事件”是風(fēng)險(xiǎn)辨

識(shí)環(huán)節(jié)的三個(gè)關(guān)鍵步驟，同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的難點(diǎn)所在，針對(duì)這三個(gè)

步驟，提供以下常用的解決方法。

1、如何辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)？

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的范圍主要包括集團(tuán)（公司）層面風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和流程（業(yè)

務(wù)單元）層面風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)兩種類型。針對(duì)不同類型的辨識(shí)范圍，風(fēng)險(xiǎn)辨

識(shí)的方法也不同。

?針對(duì)集團(tuán)（公司）層面如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

集團(tuán)層面的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是以集團(tuán)整體戰(zhàn)略和利益為目標(biāo)，從總體和

全局的角度，查找集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

首先收集、整理集團(tuán)的內(nèi)外部環(huán)境信息，外部環(huán)境信息包括外部

環(huán)境分析、行業(yè)定位、行業(yè)政策信息等，內(nèi)部環(huán)境信息包括集團(tuán)戰(zhàn)略

發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、管理架構(gòu)和組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)模式等信息。

按照管理職能或者管理邏輯構(gòu)建公司層面的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)框架。

比如公司可根據(jù)各管理職能部室的職責(zé)將風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)框架劃分為

運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，以此框架

明確辨識(shí)范圍開始辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)。

公司

層面

風(fēng)險(xiǎn)

框架

圖3-3公司層面風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)框架

針對(duì)公司層面的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)，問(wèn)卷調(diào)查、目標(biāo)分解和現(xiàn)場(chǎng)訪談或座

談是較為有效的工作方法，在辨識(shí)過(guò)程中為了提高辨識(shí)效率和增進(jìn)辨

識(shí)效果，要注意各項(xiàng)工作所需的工作模板和填寫要求應(yīng)該明確統(tǒng)一。

?針對(duì)流程層面如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

流程層面的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是基于業(yè)務(wù)流程而展開的，是通過(guò)對(duì)某個(gè)業(yè)

務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)的流程梳理和各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)分析來(lái)查找其中潛在

的風(fēng)險(xiǎn)因素。這種辨識(shí)方式的特點(diǎn)是按照業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展順序來(lái)查找

風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)性和邏輯性較強(qiáng)，辨識(shí)過(guò)程中目標(biāo)范圍清晰，問(wèn)題聚焦。

在對(duì)流程層面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)時(shí)，首先要系統(tǒng)地梳理業(yè)務(wù)流程，然

后運(yùn)用問(wèn)卷調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)訪談與座談、頭腦風(fēng)暴等多種方法對(duì)流程各環(huán)

節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)。在辨識(shí)過(guò)程中，需要邀請(qǐng)業(yè)務(wù)流程中涉及到的專

業(yè)人員參與到辨識(shí)工作中。

流程梳理法可參考本章第五節(jié)所附案例。

2、如何整理辨識(shí)結(jié)果？

風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)的不確定性對(duì)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的影響，風(fēng)險(xiǎn)事件是風(fēng)

險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式，它的出現(xiàn)或發(fā)生會(huì)影響集團(tuán)的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)或經(jīng)營(yíng)效

果與效率。為了能夠準(zhǔn)確地表明風(fēng)險(xiǎn)事件，讓使用者能夠迅速了解風(fēng)

險(xiǎn)事件的實(shí)質(zhì)內(nèi)容，需要在風(fēng)險(xiǎn)事件的描述上進(jìn)行統(tǒng)一管理和規(guī)范。

通常采取的描述方式有以下三種：

第一種方式：主體+（連接詞）+狀態(tài)

+!KH+

OOO

jK^ASI

魂：^3理鷹

^BX^^SBS^S

tfsxstltgi

+供貨不及時(shí)

圖3-4風(fēng)險(xiǎn)描述說(shuō)明圖1

第二種方式：風(fēng)險(xiǎn)原因+連接詞+狀態(tài)

++

OO

引起網(wǎng)金行為戰(zhàn)

u￡aa

由于缺乏明確

WE*所以Mt

由于信翻境

emaswai*

圖3-5風(fēng)險(xiǎn)描述說(shuō)明圖2

第三種方式：風(fēng)險(xiǎn)原因+連接詞+狀態(tài)+影響結(jié)果

+++

OOO

引邰瞬行為或

wsa^aBEKS^sa^si

禰：由+?0_程建常

由于便脾集+造成果

3sl

由

圖3-6風(fēng)險(xiǎn)描述說(shuō)明圖3

在集團(tuán)內(nèi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的描述應(yīng)當(dāng)選擇統(tǒng)一的方式，描述盡量清

晰、簡(jiǎn)練，便于規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理語(yǔ)言，準(zhǔn)確傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息。

3、如何管理風(fēng)險(xiǎn)事件？

在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)后，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行統(tǒng)一的描述整理，再按照一

定的邏輯關(guān)系將風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行結(jié)構(gòu)化、層次化的歸類，最終形成系統(tǒng)

的、清晰的風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)。風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)有兩個(gè)主要作用，一是幫助使用

者從管理邏輯視角出發(fā)理解風(fēng)險(xiǎn)；二是便于使用者迅速而準(zhǔn)確的定位

和查找集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)。

在整理出原始的風(fēng)險(xiǎn)清單并進(jìn)行了統(tǒng)一的描述后，需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)清

單中的每一條風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行關(guān)鍵詞的劃分和整理，調(diào)整分類結(jié)構(gòu)，最

終形成公司的風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)。例如，以下風(fēng)險(xiǎn)清單中的三條風(fēng)險(xiǎn)事件,

經(jīng)過(guò)整理最終合并為一條風(fēng)險(xiǎn)事件：

一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)源

“缺咐計(jì)不足，可行性

可行幽究te

MV1Mg

隊(duì)相ffia?0tt幽m

5、婚微謝助不足___________________

圖3-7風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)整理過(guò)程示例

最終形成集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)，如下所示，在后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理分析、應(yīng)對(duì)的

工作過(guò)程中，以此風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)為基礎(chǔ)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析、制定應(yīng)對(duì)措施等

工作。

圖3-8風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)

（二）風(fēng)險(xiǎn)分析工作方法介紹

風(fēng)險(xiǎn)分析有兩個(gè)層面，首先對(duì)辨識(shí)出來(lái)的常規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分

析，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因、影響等因素。其次，對(duì)于專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，在定

性分析的基礎(chǔ)上，可以進(jìn)行定量分析。常用的定量分析方法有蒙特卡

洛模擬、回歸預(yù)測(cè)分析法等。風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供

了方向。

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)事件的分析通常使用定性分析。定性分析可以從以下三

個(gè)方面進(jìn)行：

1、分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因

分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因一般使用動(dòng)因分析法。該方法主要是分析導(dǎo)

致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因（或稱風(fēng)險(xiǎn)源），包括內(nèi)部原因和外部原因。在進(jìn)

行動(dòng)因分析時(shí)，經(jīng)常使用風(fēng)險(xiǎn)樹進(jìn)行分析，逐步較為全面地分析找出

風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的各種原因，如制度流程的缺失，外部政策出臺(tái)或取消的影

響，培訓(xùn)不足，人員能力經(jīng)驗(yàn)缺乏，資源配置不合理等。在法律風(fēng)險(xiǎn)、

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中使用比較多。風(fēng)險(xiǎn)樹分析如下圖所示：

風(fēng)險(xiǎn)樹分析

業(yè)務(wù)板塊戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)事件戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略規(guī)劃與

制定的發(fā)展

實(shí)施產(chǎn)生差

戰(zhàn)略缺乏可

異，不能如

操作性

期實(shí)現(xiàn)目標(biāo)

規(guī)

劃沒

有

行

進(jìn)制定發(fā)展

定

審

期戰(zhàn)略未能

惻及

和廣泛收集

整

時(shí)

調(diào)意見

項(xiàng)目未能實(shí)

制定發(fā)展

現(xiàn)預(yù)期效益，

戰(zhàn)略偏離

設(shè)計(jì)與定位

企業(yè)的實(shí)

功能不完全

際情況

匹配

圖3-9風(fēng)險(xiǎn)樹分析

2、分析風(fēng)險(xiǎn)造成的影響后果及損失

分析風(fēng)險(xiǎn)造成的影響后果及損失，常用傳導(dǎo)圖進(jìn)行分析。通過(guò)了

解風(fēng)險(xiǎn)影響的傳導(dǎo)路徑，建立風(fēng)險(xiǎn)與目標(biāo)的關(guān)系，便于更準(zhǔn)確地對(duì)該

風(fēng)險(xiǎn)造成的后果及損失做出評(píng)價(jià)。傳導(dǎo)圖分析如下所示：

3、分析風(fēng)險(xiǎn)與部門管理職責(zé)之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系

在風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)與組織的映射關(guān)系形成風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)

任矩陣，將風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)在相關(guān)部門的具體職責(zé)上。風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)

任矩陣的作用在于明晰公司不同部門和崗位風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任，從而進(jìn)

一步有效應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，明確管理職責(zé)，建立監(jiān)督考核機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)管

理工作的效率和效果。風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任矩陣如下圖所示：

戰(zhàn)

采

人

財(cái)

審

法

一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)市工

略

賄

務(wù)

計(jì)

律

力

場(chǎng)程

部

部

部

部

部

資

建

部

源

設(shè)

部

部

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目立項(xiàng)★☆☆☆

盡職調(diào)查☆★☆☆☆

運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商準(zhǔn)入☆☆★☆☆☆☆

供應(yīng)商評(píng)價(jià)☆☆★☆☆☆☆

人力資源人才招聘☆☆☆☆★☆☆☆☆☆

風(fēng)險(xiǎn)人才培訓(xùn)1☆☆☆☆★☆☆☆☆☆

★為,★為MRS門

圖3-11風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任矩陣

（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作方法介紹

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是統(tǒng)一集團(tuán)各層級(jí)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)達(dá)成共識(shí)的過(guò)程，集團(tuán)管

理層需要針對(duì)當(dāng)前面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先配置管理資源，以達(dá)到有效防

范風(fēng)險(xiǎn)的目的。開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作的前提是設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)

定風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)，具體可以參照以下方法進(jìn)行。

1、如何設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)？

風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是統(tǒng)一集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的工具，是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基

礎(chǔ)，代表了集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)可以從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、

影響程度、管理迫切性等維度進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)時(shí)需對(duì)每個(gè)維度設(shè)定分

值和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。各單位可以根據(jù)自身實(shí)際情況設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)維度，并

賦予不同的分值和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。以5分制的打分標(biāo)準(zhǔn)為例，可以參考如

下評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性示例

評(píng)分12345

一定時(shí)期發(fā)

10%以下10%-30%30%-70%70%-90%90%以上

生的概率

文字描述一極低低中等高極高

一般情況下極少情況下某些情況下較多情況

文字描述二常常會(huì)發(fā)生

不會(huì)發(fā)生才發(fā)生發(fā)生下發(fā)生

今后10年今后5-10今后2-5今后1年今后1年內(nèi)

文字描述三內(nèi)發(fā)生的可年內(nèi)可能發(fā)年內(nèi)可能發(fā)內(nèi)可能發(fā)至少發(fā)生1

能少于1次生1次生1次生1次次

下表列出某公司關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)目標(biāo)影響程度的定性、定量評(píng)

估標(biāo)準(zhǔn)及其相互對(duì)應(yīng)關(guān)系，供實(shí)際操作中參考。

風(fēng)險(xiǎn)影響程度示例

評(píng)分12345

企業(yè)財(cái)務(wù)損失

1%以下1%-5%6%-10%11%-20%20%以上

占稅前利潤(rùn)的

百分比（％）

文字描述一極輕微的輕微的中等的重大的災(zāi)難性的

文字描述二極低低中等高極高

嚴(yán)重影響

中度影響

（企業(yè)失去

輕度影響（造成一定重大影響

一些業(yè)務(wù)

（造成輕微人身傷害，（重大業(yè)務(wù)

能力，造

的人身傷需要醫(yī)療救失誤，造成

成嚴(yán)重人

企業(yè)日常害，情況立援，情況需重大人身傷

不受影響身傷害，

運(yùn)行刻受到控要外部支持亡，情況失

情況失

制）才能得到控控，給企業(yè)

控，但無(wú)

制）致命影響）

致命影響）

文極大的財(cái)務(wù)

字

較低的財(cái)輕微的財(cái)務(wù)中等的財(cái)務(wù)重大的財(cái)損失一銀行

描財(cái)務(wù)損失

務(wù)損失損失損失務(wù)損失追債、資金

述

鏈斷裂

三

負(fù)面消息流

傳世界各

負(fù)面消息負(fù)面消息

負(fù)面消息在負(fù)面消息在地，政府或

在企業(yè)內(nèi)在全國(guó)各

當(dāng)?shù)鼐植苛髂硡^(qū)域流監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)

部流傳，地流傳，

傳，對(duì)企業(yè)傳，對(duì)企業(yè)行調(diào)查，引

企業(yè)聲譽(yù)企業(yè)聲譽(yù)對(duì)企業(yè)聲

聲譽(yù)造成輕聲譽(yù)造成中起公眾關(guān)

沒有受損譽(yù)造成重

微損害等損害注，對(duì)企業(yè)

大損害